La evitación de impuestos es la práctica de usar las disposiciones del Código de Impuestos Internos (IRC) en su beneficio, reduciendo la cantidad de sus impuestos adeudados. Implica aprovechar las lagunas existentes en el IRC, y es perfectamente legal.
El código tributario se basa en lo que el IRS denomina «cumplimiento voluntario».»Se supone que debes separarte voluntariamente de tus dólares y entregarlos al gobierno federal, y puedes incurrir en sanciones por no hacerlo. Pero el IRS también se abstiene de gravar cada dólar que traigas al proporcionarte algunos descansos. Puede evitar algunos impuestos de sus ingresos al usarlos.
Definición y ejemplos de elusión fiscal
La elusión fiscal significa aprovechar al máximo las normas fiscales que prevén deducciones y créditos fiscales. Las deducciones y los créditos requieren el conocimiento de las exenciones fiscales disponibles para que pueda hacer uso de ellas, así como un mantenimiento de registros meticuloso para que pueda probar sus transacciones.
Supongamos que usted y su cónyuge tienen trabajos de tiempo completo, por lo que su hijo de 3 años debe ir a la guardería de lunes a viernes. Este servicio le cuesta 1 1,000 al mes. Puede reclamar el crédito tributario por cuidado de niños y dependientes por un 50% de hasta 8 8,000 por año de sus gastos de cuidado de niños a partir de 2021. Usted gastaría $12,000 en el transcurso del año, pero el IRS efectivamente dar hasta $4,000 (50% de $8,000) de vuelta a la hora de presentar su declaración de impuestos. Ha evitado los impuestos sobre una parte de sus ingresos hasta este punto.
El Plan de Rescate Estadounidense aumentó los límites del crédito para el cuidado de niños y dependientes para el año fiscal 2021.
El IRC también proporciona una deducción estándar basada en su estado civil. Esta es una cantidad en dólares que se descontará de sus ingresos a medida que comience a preparar su declaración. Digamos que usted y su cónyuge ganan 7 75,000 en 2021. La deducción estándar para parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas es de 2 25,100 en 2021, por lo que evitaría pagar impuestos sobre your 25,100 de sus ingresos si los reclama. El IRS entonces le impondría impuestos sobre el saldo restante de 4 49,900, suponiendo que no reclame ninguna otra desgravación fiscal.
¿Cómo Funciona La Elusión Fiscal?
La evitación de impuestos funciona al reducir su ingreso imponible y / o su factura de impuestos al IRS. El IRC proporciona tres técnicas para hacerlo: créditos fiscales, deducciones fiscales y ajustes a los ingresos. Las deducciones y ajustes reducen su ingreso imponible. Los créditos restan de lo que debe al IRS. Los tres trabajan para minimizar lo que termina debiendo al IRS en impuestos.
Tiene que elegir cuando se trata de deducciones. Puede reclamar la deducción estándar para su estado civil, o puede detallar sus deducciones, pero no se le permite hacer ambas cosas. Debe usar la opción que más se afeita de sus ingresos imponibles. Si bien no puede reclamar deducciones estándar y detalladas, puede reclamar créditos fiscales y deducciones.
Familiarícese con el código tributario o consulte con un profesional de impuestos para asegurarse de que está reclamando cada deducción o crédito para el que califica.
Los créditos tributarios se consideran mejores que las deducciones porque los créditos son reducciones dólar por dólar de lo que debe al IRS, mientras que las deducciones resultan en una reducción de la cantidad de ingresos que podrían ser gravados.
Por ejemplo, los $20,000 deducción podría reducir su factura de impuestos por $4,400 si su tasa efectiva de impuestos fue de 22%, pero un crédito de 20.000 euros podría reducir su factura de impuestos por $20,000.
En cuanto a los ajustes de los ingresos, son particularmente ventajosos. Puede reclamarlos y usar una deducción detallada o estándar, al igual que puede hacerlo con los créditos fiscales. Restar los ajustes de su ingreso bruto da como resultado su ingreso bruto ajustado (AGI), y puede reclamar otras deducciones y créditos fiscales desde allí. Algunos ajustes disponibles a los ingresos incluyen el dinero que gastó en gastos de educador si es maestro, y en cualquier interés de préstamo estudiantil que pagó durante el año.
Otros métodos de evasión de impuestos
Algunas otras ventajas fiscales pueden ayudarlo a evitar impuestos, además de o en combinación con las que reducen los impuestos sobre la renta.
Impuesto sobre las Ganancias de capital
Las ganancias de capital se obtienen cuando vende un activo o inversión por más de lo que pagó por él. Esa ganancia se grava de acuerdo con su nivel impositivo regular si mantuvo el activo durante un año o menos. Está sujeto a tasas impositivas especiales y más beneficiosas si lo mantiene por más de un año. Esperar hasta el día 366 o más para vender un activo por una ganancia reducirá su tasa impositiva a 0%, 15% o 20%, dependiendo de su ingreso imponible total.
Estas tasas pueden ser considerablemente inferiores a los tramos ordinarios del impuesto sobre la renta, por lo que, de nuevo, ha evitado pagar impuestos sobre más ingresos de los que tiene que pagar.
El incremento de la Base
El IRC también tiene una provisión especial de plusvalías para los activos heredados. Normalmente, una ganancia es la diferencia entre el precio de compra de un activo, más sus costos de mantenimiento (su «base») y la cantidad por la que lo vende. Pero el umbral del precio de compra» aumenta » hasta el valor justo de mercado del activo a la fecha de su muerte si se lo pasa a un beneficiario en lugar de venderlo.
Es posible que tenga una base de $30,000 en un activo que vende por 5 50,000 porque lo compró por 3 30,000. Son 20.000 dólares sujetos a ganancias de capital you para ti. Pero podría ser cero en ganancias de capital si se lo pasa a un heredero en lugar de venderlo si su valor de mercado justo se ha apreciado a 5 50,000 para ese momento. Su heredero ha evitado una factura de impuestos sobre las ganancias de capital como resultado.
Exclusión de Venta de vivienda
La exclusión de venta de vivienda le permite evitar pagar el impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de su residencia principal. Puede excluir hasta 2 250,000 en ganancias de capital de los impuestos si vende su casa por más de lo que paga por ella. Esto aumenta a 5 500,000 si está casado y presenta una declaración de impuestos conjunta. Sin embargo, se aplican algunas reglas de calificación para cuánto tiempo fue propietario de la propiedad y cuánto tiempo vivió allí.
Deducción de Ingresos Comerciales calificados
Esta disposición le permite evitar impuestos sobre el 20% de sus ingresos comerciales si trabaja por cuenta propia o tiene ganancias de una entidad comercial de transferencia, como una sociedad o corporación S. Estas entidades están creadas de manera que sus ingresos y pérdidas se filtran para ser reportados en las declaraciones de impuestos de sus propietarios. Pagaría impuestos sobre solo 8 80,000 de sus ingresos, en lugar de 1 100,000, si califica y reclama esta deducción y sus ingresos provienen de una entidad comercial de transferencia.
la Evasión Fiscal vs Evitación de impuestos
La evitación de impuestos es un regalo del IRS. La evasión de impuestos es ilegal. La evasión fiscal implica no pagar impuestos de acuerdo con normas legales legítimas. La evasión de impuestos implica tomar un» acto afirmativo «o un paso deliberado para» hacer que las cosas parezcan diferentes de lo que son», según el IRS.
| Ejemplos de Evasión Fiscal | Ejemplos de Evasión Fiscal |
| Reclamar créditos fiscales, deducciones o ajustes a los ingresos previstos por la ley | No declarar los ingresos, como no incluir las propinas en efectivo que obtuvo, en su declaración de impuestos |
| Reclamar exclusiones de impuestos permitidas por el Código de Impuestos Internos | Reclamar deducciones, créditos o ajustes de impuestos para los que no califica |
La evasión de impuestos puede resultar en multas, y el IRS ciertamente lo hará perseguir al contribuyente por cualquier impuesto atrasado. Las opciones de evasión de impuestos deben estar completamente justificadas con cualquier documentación necesaria para probar que usted califica en caso de que el IRS solicite evidencia de sus deducciones, créditos o ajustes.
Conclusiones Clave
- La evasión de impuestos es la práctica legal de aprovechar las disposiciones fiscales que le permiten reclamar deducciones, ajustes o créditos de su ingreso bruto total para evitar pagar más impuestos de lo necesario o requerido.
- Existen disposiciones de elusión fiscal no solo para reducir los impuestos sobre la renta, sino también el impuesto sobre las ganancias de capital y algunos tipos de impuestos sobre la renta de las empresas.
- La evasión de impuestos es claramente diferente de la evasión de impuestos, que implica un esfuerzo deliberado para engañar al IRS de los dólares de impuestos adeudados.