Qué es la retención FICA y Cómo Calcularla

Como empleador, es su responsabilidad retener los impuestos del Seguro Social, así como los impuestos de Medicare, de los salarios de sus empleados. Colectivamente, estas cantidades se conocen como retenciones FICA. El siguiente artículo le ayudará a entender qué es fica. Comprender el punto de vista de FICA de empleado y empleador.

¿Qué es FICA?
El acrónimo FICA se refiere a la Ley Federal de Contribuciones al Seguro.

Debe agregar su propia contribución a la suma de retención de FICA y pagar la cantidad total a los programas federales que brindan beneficios a diferentes segmentos de la población estadounidense.

En esta publicación, explicaremos el término retenciones, veremos cuánto se debe retener y averiguaremos qué sucede con este dinero. También realizaremos un cálculo para determinar cómo funciona la retención FICA en la vida real.

¿Qué son las retenciones?

Las retenciones de impuestos son una parte de un salario que no se paga al empleado. En su lugar, el empleador paga esta retención al gobierno como impuestos sobre la nómina.

Es importante recordar que cuando nos referimos a retenciones de nómina, generalmente estamos hablando de una amplia gama de cantidades que se retienen del salario de una persona. Las retenciones de nómina podrían incluir:

• Impuesto del Seguro Social
• Impuesto de Medicare
• Impuesto federal sobre la renta
• Impuesto estatal sobre la renta
• Montos para pólizas de seguro
• Impuesto federal por desempleo
• Impuesto estatal por desempleo

¿Qué es el impuesto FICA?

Las sumas pagadas para los impuestos del Seguro Social y los impuestos de Medicare se conocen colectivamente como impuestos FICA. Los impuestos FICA son la suma de la retención FICA y la contribución del empleador a estos impuestos.

Pero, ¿cómo se utiliza ese dinero?

• Impuestos del Seguro Social: Estos se ingresan en un fondo fiduciario que hace pagos a jubilados, personas con discapacidades y a los cónyuges sobrevivientes e hijos de empleados que han fallecido.

¿Cuánto se paga a cada individuo en beneficios del Seguro Social? La suma varía, pero en enero de 2019, el beneficio promedio del Seguro Social era de 1 1,461 por mes. Algunas personas tienen mucho más que eso. La cantidad máxima posible para una persona que comenzó a cobrar beneficios del Seguro Social a los 66 años en 2019 es de 2 2,861.

• Impuestos de Medicare: Las cantidades recaudadas para los impuestos de Medicare se destinan a pagar los costos hospitalarios, las pruebas de laboratorio e incluso la atención médica en el hogar para personas mayores de 65 años. Las personas más jóvenes con discapacidades específicas también están cubiertas.

Los montos de retención FICA aparecen en el formulario W2 que los empleadores deben emitir a los trabajadores al final de cada año.

Formulario W2 de muestra que muestra cantidades de retención FICA

Fuente: IRS

Mire el lado derecho del formulario. El número 4 se refiere a» retención de impuestos del seguro social», y el número de serie 6 se refiere a «retención de impuestos de Medicare».»En conjunto, estas dos sumas se suman a la cantidad de retención de FICA. Siga leyendo para entender mejor qué es fica.

Cómo calcular las retenciones FICA

La retención FICA se calcula como un porcentaje de los ingresos. ¿Se requiere que el empleador tenga en cuenta todos los ingresos? La respuesta es un sí.

Para calcular los ingresos, es necesario incluir salarios, bonificaciones y vacaciones pagadas y tiempo por enfermedad. Cualquier comisión pagada debe ser añadida, también.

¿Qué pasa con los pagos en especie? En la mayoría de los casos, también se incluyen bienes, alimentos, alojamiento y ropa.

Sin embargo, se excluyen ciertas formas de compensación. Por ejemplo, el empleador puede pagar la prima del seguro de accidente o de salud de un trabajador o del cónyuge o dependientes del trabajador. En esta situación, el monto de la prima no se incluirá en el salario para calcular la retención FICA.

Aquí están los porcentajes para calcular la tasa de impuesto FICA, impuesto sobre el empleo

El empleador debe retener el 6,2% de los salarios para el impuesto de Seguridad Social. Se retendrá un 1.45% adicional por impuestos de Medicare. Eso lo convierte en una retención total de FICA de 7.65% (6.2% + 1.45% = 7.65%.)

*Además del 7,65% del empleado, el empleador también debe contribuir otro 7,65%. Por lo tanto, el total de impuestos FICA asciende al 15,3% de las ganancias.

¿Qué pasa si una persona trabaja por cuenta propia?

En esta situación, la responsabilidad total del pago recae en esa persona. El importe a pagar sería el 15,3% de los ingresos netos.

Hay otros dos puntos con respecto a la retención de FICA que debe tener en cuenta:

• El impuesto del Seguro Social, que se conoce formalmente como Programa de Seguro de Vejez, Sobrevivientes e Incapacidad (OASDI, por sus siglas en inglés), se cobra sobre los primeros earnings 132,900 de ingresos. Este es el límite para el año 2019. Este límite subirá a 1 137,700 en 2020.
• Las ganancias por encima de un umbral específico atraen un impuesto adicional de Medicare del 0.9%. La cantidad límite depende del estado civil de la persona:

Cálculo de retenciones FICA: Un ejemplo de la vida real

Veamos un ejemplo para entender cómo funciona el cálculo de retención FICA y cómo se pagan los impuestos fica.

Julio trabaja en un taller de reparación de automóviles. Gana 600 dólares a la semana. El salario semanal de Julio estaría sujeto a la siguiente retención FICA:

• Impuesto al Seguro Social de 6.2% sobre 6 600. Esto funciona a $37.20.
• Impuesto de Medicare de 1.45% sobre 6 600 = 8 8.70.

El monto total de retención FICA es de 4 45.90 (3 37.20 + 8 8.70.)

El empleador tendría que agregar otros 4 45.90. El total de impuestos FICA para Julio para la semana sería de 9 91.80. ($45.9 + $45.0 = $91.80.)

Es posible que haya notado que todo el salario de Julio está sujeto a retención FICA. Esto se debe a que su ganancia anual es mucho menor que el límite de 1 132,900. Además, solo paga el 1.45% de los impuestos de Medicare. (Su empleador paga un 1,45% adicional.) El 0.9% adicional en impuestos de Medicare no es aplicable, ya que el salario de Julio es mucho más bajo que el umbral adicional de impuestos de Medicare.

El resultado final

La ley estipula que la retención FICA es obligatoria. Los empleadores están obligados a retener los impuestos del Seguro Social y los impuestos de Medicare del salario de cada empleado. Como ha visto, el cálculo es simple, y debería ser fácil para los propietarios de pequeñas empresas cumplir con las reglas de retención FICA.

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Ravinder Kapur

Autor

Negocios y finanzas blog colaborador de Camino Financiero. Amplia experiencia laboral en riesgo, crédito, préstamos comerciales, finanzas corporativas y otras áreas de negocios relacionadas con la industria de servicios financieros. Miembro del Instituto de Contadores Públicos de la India y licenciado en Comercio.