Descripción general
Cuando una persona fallece, puede dejar pertenencias, bienes raíces y otros activos y pasivos, lo que se denomina colectivamente su patrimonio.
En Ontario, un fideicomisario es la única persona con autoridad legal para administrar o distribuir un patrimonio.
La legalización de un testamento es un procedimiento para pedirle a la corte que:
- dar a una persona la autoridad para actuar como fideicomisario de un patrimonio
- confirmar la autoridad de una persona nombrada como fideicomisario de un patrimonio en el Testamento del fallecido
- aprobar formalmente que el Testamento del fallecido es su último Testamento válido
Solicitar una sucesión
Si necesita solicitar una sucesión de un patrimonio, puede solicitar al Tribunal Superior de Justicia de Ontario un Certificado de Nombramiento de Fideicomisario de Bienes o un Certificado de Patrimonio Pequeño.
Puede solicitar un Certificado de Patrimonio Pequeño si el patrimonio tiene un valor de hasta $150,000. Si el patrimonio está valorado en más de $150,000, puede solicitar un Certificado de Nombramiento de Fideicomisario de Patrimonio. Obtenga más información sobre cómo solicitar la legalización de un patrimonio Pequeño.
Este documento explica cómo solicitar un Certificado de Nombramiento de Fideicomisario.
La sucesión no siempre es necesaria para administrar un patrimonio. El tipo de bienes de la masa suele determinar si una masa debe probarse. Si el fallecido poseía bienes inmuebles o activos en poder de una institución financiera, la masa normalmente debe probarse.
Antes de solicitar un testamento, es posible que desee determinar si la persona o institución financiera que posee los activos del patrimonio o que requiere un pago o acción por parte del patrimonio requiere que obtenga un Certificado de Nombramiento de Fideicomisario de Patrimonio o un Certificado de Patrimonio Pequeño.
Una persona puede solicitar una sucesión si:
- la persona fallecida murió sin testamento
- el testamento del fallecido no nombra a un fideicomisario de bienes raíces
- una institución financiera quiere prueba de la autoridad legal de una persona para recibir el dinero o las inversiones del fallecido
- los activos del patrimonio incluyen bienes inmuebles que no pasan a otra persona por derecho de supervivencia
- la propiedad debe venderse (se debe obtener un Certificado de Nombramiento de Fideicomisario o un Certificado de Patrimonio Pequeño antes de que alguien celebre un Acuerdo de Compra y Venta)
- allí es una disputa sobre quién debe ser el fideicomisario
- hay una disputa o posible disputa sobre la validez del Testamento
- algunos beneficiarios nombrados en el Testamento no pueden proporcionar consentimiento legal
Antes de iniciar una solicitud de sucesión, es posible que desee determinar si alguien más ya ha iniciado una solicitud judicial o se le ha emitido un certificado. Esto puede evitar la posibilidad de que su solicitud sea rechazada porque se inició otra solicitud o ya se emitió un certificado.
Puede investigar esto poniéndose en contacto con el fideicomisario del patrimonio nombrado en el Testamento (si lo hubiera) o con el abogado del fideicomisario del patrimonio (si lo hubiera), familiares y amigos del fallecido o poniéndose en contacto con la oficina de la corte en el condado o distrito donde vivía el fallecido en el momento de la muerte. Si el fallecido no vivía en Ontario cuando murió, puede comunicarse con el juzgado en el lugar donde poseía la propiedad de Ontario.
Si usted no es el fideicomisario del patrimonio, pero tiene un interés en el patrimonio
Si tiene un interés financiero en el patrimonio, puede pedirle a la corte que le notifique cuando alguien inicie cualquier procedimiento relacionado con el patrimonio presentando el Formulario 74.3 ante la corte.
Para obtener información sobre la administración de un patrimonio, puede comunicarse con el fideicomisario y / o el abogado del fideicomisario. Si la Oficina del Tutor y Fideicomisario Público (OPGT) fue designada como fideicomisario de bienes, puede comunicarse con ellos en:
- Tel: 416-314-2800
- Llamada gratuita: 1-800-366-0335
Quién puede solicitar
Si hay un Testamento, la persona nombrada como fideicomisario en el Testamento es típicamente la que solicita la legalización. Sin embargo, un fideicomisario nombrado en el Testamento puede optar por permitir que otra persona solicite. Obtenga más información sobre la administración de fincas.
Si no existe testamento, el cónyuge o pareja de hecho del fallecido generalmente tiene el primer derecho de solicitar la legalización de un testamento, luego un pariente adulto cercano del fallecido (hijo, padre, nieto, hermano o sobrino/sobrina) puede solicitar. El tribunal podrá designar al familiar que considere la persona más adecuada en las circunstancias del caso.
Cómo presentar la solicitud
Para presentar la solicitud ante el tribunal de sucesiones, deberá presentar documentos al tribunal que son requeridos por las reglas del tribunal de sucesiones, que incluyen:
- el Testamento original del fallecido, si lo hubiera
- cualquier adición o suplemento al Testamento que explique, cambie o revoque un Testamento o parte de un Testamento
- prueba de defunción
- formularios de la corte (se necesita información sobre los bienes y beneficiarios del fallecido)
Si no sabe dónde se encuentra el Testamento original del fallecido, aprenda a encontrar un Testamento.
La prueba de la muerte de una persona puede proporcionarse mediante un certificado de defunción o una orden judicial.
Un director de funeraria puede emitir un certificado de defunción. Un certificado de defunción oficial de la Provincia de Ontario puede ser emitido por el Registrador General y puede solicitarse en línea.
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Complete los formularios de la corte
Importante: El 1 de enero de 2022, los formularios y las reglas de la corte de bienes cambiarán. Las reglas y los cambios de forma se resumen en el Registro Regulatorio de Ontario en: 21-MAG038.
Si está presentando su solicitud antes del 1 de enero de 2022, debe completar la versión actual de los formularios de la corte (enumerados a continuación).
Si va a presentar su solicitud a partir del 1 de enero de 2022, debe completar las nuevas versiones de los formularios, que están disponibles en el sitio de Formularios de la Corte de Ontario.
Después del 1 de enero de 2022, no se aceptarán los formularios de la corte de bienes antiguos para su presentación, excepto:
- la Declaración Jurada de Ejecución de Testamento o Codicilo (74.8)
- Declaración Jurada de Condición de Testamento o Codicilo (74.10)
Vea la tabla comparando los formularios actuales y los nuevos y describiendo los cambios.
La tabla también describe las enmiendas a las reglas del tribunal de bienes que entran en vigor el 1 de enero de 2022 a través de O. Reg. 709/21.
Deberá completar ciertos formularios de la corte para su solicitud, incluidos los siguientes:
- Aviso de Solicitud (típicamente Formulario 74.7 o 74.17)
- Declaración Jurada de Entrega (típicamente Formulario 74.6 o 74.16)
- Solicitud (típicamente Formulario 74.4 o Formulario 74.14)
- Declaraciones juradas, según sea necesario (la evidencia que es requerida por la legislación y las reglas de la corte. Por ejemplo, Formulario 74.8, 74.9 o 74.10)
- Certificado de Nombramiento de Fideicomisario (típicamente Formulario 74.13 o 74.20)
También es posible que deba completar formularios adicionales, por ejemplo:
- Fianza, si es necesario (Formularios 74.32 o 74.33, ver regla 11 del tribunal y Ley de Sucesiones, artículo 35) O moción para prescindir de una fianza. Se presenta un Aviso de Moción, Declaración jurada y borrador de orden para esta moción).
- Renuncia, si es necesario (Formulario 74.11 o 74.18; esto es necesario si una persona nombrada en un Testamento como fideicomisario de bienes o que tiene derecho a tener prioridad para ser fideicomisario de bienes no se ha unido a la solicitud)
- Consentimiento para el Nombramiento del Solicitante como Fideicomisario de Bienes, si es necesario (Formulario 74.12, 74.12.1 o 74.19; esto es necesario cuando una persona fallece sin un Testamento y cuando hay un Testamento pero el solicitante no es nombrado como fideicomisario de bienes)
El tipo de formularios que se requieren depende de la situación. Lea las Reglas 74.04 y 74.05 para averiguar qué formularios y documentos de la corte necesita.
Un abogado puede ayudarlo a completar los formularios. Un abogado también puede explicar los riesgos de proporcionar información incorrecta en los formularios, explicar las responsabilidades legales de un fideicomisario de bienes y aconsejarle sobre si se necesita una fianza. El personal de la Corte no puede proporcionarle asesoramiento legal, incluido asesoramiento sobre la cumplimentación de formularios.
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Identifique el valor de los bienes raíces y pague impuestos
En el formulario de solicitud de la corte, debe identificar lo siguiente:
- el valor total de los bienes inmuebles de propiedad del fallecido en el momento de su fallecimiento (por ejemplo, terrenos, edificios, etc.).)
- el valor total de los bienes personales de propiedad del fallecido en el momento de la muerte (por ejemplo, pertenencias personales como joyas, obras de arte, muebles, cualquier otro artículo, etc.)
- el valor total del patrimonio (es decir, el valor total de los bienes inmuebles + el valor total de los bienes muebles)
El Impuesto de Administración de Bienes se cobra sobre el valor de los bienes de una persona fallecida a la fecha de su muerte. Debe calcular el Impuesto de Administración de Bienes y pagarlo cuando se presente su solicitud en la corte, a menos que::
- el impuesto no es pagadero
- un tribunal ordena el aplazamiento del pago del impuesto
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Haga la entrega legal de los documentos necesarios
Hasta el 1 de enero de 2022, debe enviar o entregar una copia del Formulario de Notificación de Solicitud a cualquier persona que tenga derecho a una parte del patrimonio, incluidos los beneficiarios del patrimonio. Si está haciendo la entrega legal a estas personas a partir del 1 de enero de 2022, debe enviarles o darles una copia del Formulario de Solicitud (nuevo Formulario 74A) en lugar de un Formulario de Notificación de Solicitud.
Puede enviar la solicitud por cualquiera de los dos:
- correo electrónico, a la última dirección de correo electrónico conocida de la persona
- correo postal o mensajería regular a la última dirección conocida de la persona
Si hay beneficiarios menores o adultos incapaces involucrados, es posible que deba enviar el formulario de solicitud a:
- la Oficina del Abogado de Menores
- la Oficina del Tutor Público y Fideicomisario
Debe enviar o entregar el documento requerido a los beneficiarios del patrimonio antes de presentar su solicitud ante el tribunal.
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Presentar documentos ante el tribunal
La solicitud y los documentos judiciales de apoyo deben presentarse ante el Tribunal Superior de Justicia.
Esto debe hacerse en el tribunal del condado o distrito donde vivía el fallecido en el momento de su muerte. Si la persona fallecida no vivía en Ontario en el momento de su muerte, la solicitud debe presentarse en el tribunal donde era propietaria de bienes de Ontario. Busque la ubicación de los tribunales en Ontario.
Debe pagar el Impuesto de Administración de Bienes cuando presente su solicitud al tribunal. El impuesto se puede pagar con cheque certificado, giro postal, giro bancario, cheques de cuenta fiduciaria de abogados y débito.
Puede enviar por correo los documentos de solicitud y el pago de impuestos a la sede judicial correspondiente. También puede presentar su solicitud de sucesión en la corte por correo electrónico. Para presentar la solicitud por correo electrónico, debe seguir el proceso de este aviso de la Corte Superior de Justicia (párrafo D6).
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Bono
Un bono de administración de bienes es un bono que es depositado por el fideicomisario de un patrimonio para asegurar que cumplirán con sus obligaciones de acuerdo con las disposiciones del Testamento y la ley. El bono cubre cualquier pérdida financiera a la herencia debido a actos deshonestos o impropios por parte del fideicomisario de la herencia.
Se requiere presentar una fianza con la solicitud de sucesión cuando::
- el fallecido murió sin Testamento
- el fallecido murió con un Testamento, pero el solicitante no fue nombrado como fideicomisario en el Testamento
- el fallecido murió con un Testamento, pero el solicitante no es residente en Ontario, o en una provincia o territorio de Canadá, o en un país de la Commonwealth
La fianza es una garantía de que fuera de sus deberes legales como fideicomisario. Si no lo hace, su garante (llamado fiador) podría ser considerado responsable y estar obligado a pagar el monto de la fianza. Las siguientes compañías o personas se pueden proponer como garantía del bono:
- un asegurador con licencia en Ontario para firmar un seguro de caución y fidelidad en Ontario
- para bienes valorados en más de $100,000, dos fianzas personales
- para bienes valorados en 1 100,000 o menos, un fiador personal
Un fiador personal debe ser un residente adulto de Ontario, tener activos suficientes para pagar el monto de la fianza y no puede ser abogado o registrador judicial.
Un juez debe decidir el monto de la fianza y si la fianza propuesta es aceptable. La cantidad de la fianza debe ser el doble de la cantidad del valor de la herencia a menos que un juez ordene lo contrario.
Un juez también puede decidir si dicta una orden de que no se requiere una fianza. Preparar y presentar el material de la moción para pedirle a la corte que prescinda de una fianza de administración de patrimonio puede ser complicado. Tal vez desee hablar con un abogado.
Emisión de un Certificado de Nombramiento de Fideicomisario de Bienes
Un Certificado de Nombramiento de Fideicomisario de Bienes es el documento que recibirá si su solicitud es exitosa. El certificado le dará la autoridad para administrar los activos del patrimonio y pagar las deudas del patrimonio.
Revisión de solicitudes
Las solicitudes se procesan normalmente en un plazo de 15 días hábiles. Puede llevar más tiempo si:
- usted no presenta todos los documentos necesarios ni proporciona todas las pruebas e información necesarias
- si el material presentado plantea un problema que requiere que un juez tome una decisión
Una vez que se presente su solicitud, el personal de la corte determinará si se le puede emitir un Certificado de Nombramiento de Fideicomisario. Esto implica determinar si se presentó toda la información, evidencia y documentación requeridas y buscar en los registros de la corte de bienes para saber si:
- cualquier otra persona ha presentado la misma solicitud ante el tribunal
- cualquier persona se ha opuesto a su solicitud
- se ha depositado en el tribunal un testamento más reciente que el que presentó
Para preguntar sobre el estado de su solicitud, puede comunicarse con:
- su abogado
- la oficina del tribunal de sucesiones donde se presentó su solicitud
Si presentó su solicitud por correo electrónico, el personal del tribunal se comunicará con usted por correo electrónico. Si se emite un certificado, se le enviará por correo electrónico. Si presentó la solicitud por correo, el certificado se le enviará por correo.
Si su solicitud es exitosa
Si su solicitud es exitosa, se le emitirá un Certificado de Nombramiento de Fideicomisario.
Dentro de los 180 días calendario de recibir un certificado, debe presentar una Declaración de Información Patrimonial, que enumera el valor de los activos del fallecido en el momento de la muerte, ante el Ministerio de Finanzas. Obtenga información sobre cómo presentar una Declaración de Patrimonio.
Si su solicitud es rechazada
El personal de la Corte le notificará a usted o a su abogado si:
- la búsqueda de registros del tribunal de sucesiones revela un problema que impide que el tribunal emita un Certificado de Nombramiento de Fideicomisario
- usted no proporcionó la información, evidencia o documentación requeridas
Esta notificación por escrito, llamada Notificación del Registrador al Solicitante en una Solicitud de Certificado de Nombramiento de Fideicomisario de Sucesiones (Formulario 74.35), indicará la razón por la que el certificado ha sido rechazado.
Si recibe este aviso porque no proporcionó documentos, información o pruebas, puede presentar materiales revisados o adicionales si el personal de la corte lo solicita.
Si recibe este aviso porque la búsqueda de registros de la corte de bienes reveló un problema, debe tomar medidas para abordar el problema. Por ejemplo, si el Registrador le informa que un beneficiario presentó un Aviso de Objeción (Formulario 75.1), debe enviar o entregar un aviso al objetor (Formulario 75.3) y presentar una copia de este formulario ante la corte con una declaración jurada de entrega.
Si el personal de la corte determina que su solicitud involucra un asunto que necesita una decisión de un juez, un juez revisará su solicitud y puede dictar una orden judicial.
Hablar con un abogado
La legalización de un testamento requiere mucho tiempo y trabajo, por lo que algunas personas le piden a un profesional legal que solicite la legalización y resuelva el patrimonio en su nombre.
Debe ponerse en contacto con un abogado si desea que lo solicite en su nombre o si tiene preguntas sobre:
- si es necesaria una solicitud de sucesión
- cómo solicitar la sucesión de un patrimonio
- sus deberes y responsabilidades legales como fideicomisario de patrimonio
- sus riesgos legales
También puede hablar con un abogado si cree que otra persona puede impugnar su solicitud o presentar un reclamo contra el patrimonio.
Obtenga información sobre cómo encontrar un abogado.