Una de las pocas situaciones difíciles que encontrará como nuevo propietario, inversionista o socio en la propiedad de una propiedad de alquiler o una corporación que posee la misma es cómo navegar por los impuestos. Calcular el impuesto sobre los ingresos por alquiler por primera vez puede ser una experiencia abrumadora.
Considere esta situación: Compró un apartamento y vivió en él durante un par de años. Luego conociste a un amigo que más tarde se convirtió en tu compañero. Más tarde se mudaron juntos, pero en una casa nueva.
Debido a que el mercado inmobiliario parecía estar funcionando bien, decidió alquilar su antigua vivienda.
Ahora, es hora de impuestos y, como propietario privado, se pregunta: «¿Necesito informar los ingresos que obtengo de la propiedad en mis declaraciones de impuestos? ¿Hay alguna deducción que hacer al hacer lo mismo?»
¿Suena familiar o identificable? En caso afirmativo, lo tenemos cubierto. La ley tributaria es complicada, y necesitas una mano para averiguarlo.
A continuación, obtendrá más información sobre los impuestos sobre los ingresos por alquiler en Canadá, desde si los ingresos por alquiler son imponibles y el impacto fiscal de su propiedad de alquiler hasta lo que necesita presentar, las deducciones y mucho más.
¿Es el Impuesto sobre la Renta para la Propiedad de Alquiler en Canadá?
Sí, los ingresos de su(s) propiedad (s) de alquiler están sujetos a impuestos, pero no todos. Como verá más adelante, puede reducir sus ingresos imponibles de alquiler deduciendo gastos específicos, como los que incurre para tener la propiedad de alquiler lista para alquilar o mientras alquila la propiedad.
¿Cuándo Presento el Impuesto sobre los Ingresos por Alquiler?
En general, se supone que debe declarar todos los ingresos en sus declaraciones de impuestos para el año en que los recibe. Por ejemplo, si cobra el alquiler de enero de 2020 en diciembre de 2019, debe declararlo como ingreso en sus declaraciones de impuestos de 2019.
Del mismo modo, cuando recibe un depósito por el primer y último mes de alquiler, debe tributar en el año que lo recibe. Sin embargo, si planea devolver el depósito de seguridad al inquilino al final de un contrato de arrendamiento, no lo incluya como ingreso.
En el caso de que el inquilino le presente bienes y servicios a cambio del alquiler, debe declarar su valor como ingresos de alquiler al presentar las declaraciones de impuestos del año en que los recibió.
Los ingresos recibidos de forma constructiva, por ejemplo, un inquilino coloca el cheque de enero de 2020 en su buzón a fines de diciembre de 2019, deben declararse como ingresos de alquiler para 2019. No puede evadir la denuncia permitiendo que el cheque permanezca más de lo previsto en su buzón de correo hasta el año siguiente.
El Impacto Fiscal de Su Propiedad de Alquiler
Las consecuencias fiscales varían dependiendo de quién es el propietario de la propiedad de alquiler. Normalmente, la propiedad de alquiler se puede adquirir de tres maneras:
- Personalmente
- En una sociedad
- En una corporación
Personalmente
En primer lugar, comprenda que su propiedad de alquiler está clasificada como propiedad única si la posee y la administra personalmente.
Por lo tanto, como propietario autogestionado, su propiedad no se ve como una entidad legal separada. Esto significa que se gravará en función de sus ingresos personales. Como es de esperar, la cantidad que tendrá que pagar dependerá de su tasa impositiva marginal aplicable.
Por procedimiento, tendrá que presentar una Declaración de Ganancias de Bienes Raíces (Formulario T776) para cada propiedad de alquiler que posea personalmente. Este formulario proporciona un resumen de sus ingresos por alquiler y deducciones, y ayuda a calcular los ingresos imponibles que figurarán en sus declaraciones de impuestos personales.
Si tiene ingresos por administrar propiedades, tendrá que presentar un documento de Declaración de Actividades Comerciales o Profesionales ( Formulario T2125), que contabiliza sus ingresos por administración de propiedades en Toronto. Debido a que son necesarios para fines de impuestos sobre la renta, asegúrese de que todos sus recibos se mantengan bien y estén fácilmente disponibles.
Asociación
Si usted y su(s) amigo(s) o familiar(s) unieron fuerzas para adquirir una (s) propiedad (s) de alquiler, la Autoridad de Ingresos de Canadá (CRA) lo considera como copropietarios y su negocio como una asociación (una vez que se establezca la copropiedad). Al igual que una empresa unipersonal, una sociedad no es una entidad legal separada, lo que significa que no se requiere una declaración de impuestos separada.
Normalmente, los ingresos por alquiler de la asociación se reparten entre los socios, sobre la base de una proporción establecida en el acuerdo de asociación. Como socio, tiene que incorporar su parte respectiva de los ingresos de alquiler en sus ingresos personales.
Es posible que se le solicite que envíe una Declaración de Ingresos de la Asociación (T5013) basada en los ingresos y una serie de otros criterios. Todo lo que necesita saber sobre la tasa del impuesto sobre la renta de alquileres a nivel de asociación se puede encontrar en la Sección 96 (1) de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Un Fideicomiso / Cooperación
Si la propiedad de alquiler pertenece a una corporación, tendrá que considerar varios aspectos cuando desee determinar la tasa de impuesto sobre la renta de alquiler en Canadá. A diferencia de las otras dos, una corporación es una entidad legal separada. El inquilino paga el negocio, y el negocio es, por lo tanto, responsable de los impuestos.
La tasa del impuesto de sociedades comprende tanto el impuesto federal como el impuesto provincial. La tasa federal es del 38% y se aplica en todas las provincias. Sin embargo, el impuesto provincial varía de una provincia a otra. El impuesto provincial sobre los ingresos por alquiler en Ontario, por ejemplo, es del 11,50%.
Sin embargo, estas tarifas no son aplicables a todas las corporaciones porque tanto el gobierno federal como el provincial ofrecen exenciones fiscales. La configuración de su corporación determinará la tasa de impuestos corporativos y los créditos fiscales para los que calificará.
Dado que las ganancias retenidas (los fondos que quedan después de que la corporación pague impuestos) se distribuyen como dividendos a los accionistas, esto contará como ingreso personal y cada accionista será gravado dependiendo de su tasa impositiva marginal.
Para evitar la doble imposición, el tipo impositivo se reduce generalmente cuando se pagan dividendos a los accionistas.
Si no está seguro de cómo hacer esto, haga arreglos para hablar con un contador fiscal profesional o una empresa de administración de propiedades en Toronto. Es posible que se puedan aplicar reglas especiales a su negocio, por lo que desea tener más ojos en su configuración.
En general, al adquirir una(s) propiedad (s) de alquiler, siempre tenga en cuenta el hecho de que puede utilizar diferentes estructuras y que cada una tiene sus beneficios e inconvenientes. Determinar qué estructura funcionará para usted dependerá de su situación como inversor.
¿A qué Tasa se gravan los Ingresos por Alquiler en Canadá?
La tasa impositiva utilizada en los ingresos por alquiler en Canadá dependerá de:
¿Qué Gastos puedo Deducir?
Hay un par de cosas que puede deducir de sus ingresos de alquiler con fines fiscales. Además de lo que mencionamos anteriormente, los costos en los que incurre para administrar y mantener su propiedad de alquiler también son deducibles. Esto se aplica incluso si la propiedad en cuestión está temporalmente vacante.
Algunos de los gastos deducibles incluyen:
- Limpieza y mantenimiento general
- Reparaciones
- Gastos de publicidad
- Impuestos locales a la propiedad
- Depreciación
- Comisiones
- Intereses hipotecarios
- Primas de seguros
- Gastos de gestión y gastos de oficina
- Utilidades
- Gastos específicos de viaje/vehículo
- Tarifas de eliminación de basura
Además de que esta lista es completa, es bastante difícil rastrear todo durante todo el año. Desde la primera vez que mira los bienes raíces de alquiler hasta cuando realmente los está alquilando, hay muchas cosas que debe tener en cuenta.
La mayoría de los propietarios y corporaciones, por lo tanto, optan por subcontratar el trabajo a un contador de impuestos, ya que están familiarizados con todo el proceso.
Aparte de eso, aún necesitará la ayuda de un contador para clasificar sus gastos según lo requiera la CRA, calcular la depreciación, calcular las pérdidas, navegar por la calculadora de impuestos sobre la renta de alquileres en Canadá, además de otros aspectos del proceso contable.
Si tiene unas vacaciones o una segunda casa que alquila de vez en cuando, eso también debe tenerse en cuenta en su obligación tributaria.
Preguntas frecuentes Sobre el Impuesto sobre los Ingresos por Alquiler
¿Necesito Pagar el Impuesto sobre los Ingresos por Alquiler?
Si posee sus propiedades en una empresa individual o con socios, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta sobre sus ingresos de alquiler de la misma manera que pagaría el impuesto sobre la renta en su nivel impositivo habitual. No pagar este impuesto podría causarle problemas, por lo que debe pagarse.
¿Cuánto Ingreso de Alquiler es Libre de Impuestos?
En términos generales, ningún ingreso de alquiler está libre de impuestos en Canadá porque se grava de acuerdo con la forma en que ha estructurado la propiedad del negocio. En algunos casos, algunos de sus ingresos de alquiler terminarán libres de impuestos debido a las deducciones que se colocan en su contra por otros costos de operación, pero los ingresos de alquiler en sí nunca se consideran libres de impuestos.
¿Cómo Evito Pagar Impuestos sobre los Ingresos por Alquiler?
Si bien es ilegal evitar u omitir el pago de impuestos sobre los ingresos de alquiler sin causa, es posible usar créditos fiscales para su negocio, así como deducciones legales para reducir la carga fiscal que usted o su negocio enfrentan.
La mejor manera de garantizar que su negocio esté organizado adecuadamente para mantener sus tasas de impuestos lo más bajas posible es trabajar con un CPA durante todo el año. Elija un CPA que esté familiarizado con las leyes de impuestos sobre bienes raíces para asegurarse de que está trabajando con un especialista que realmente puede marcar la diferencia en su negocio.
¿Tiene que Pagar Impuestos sobre los Ingresos por Alquiler?
Sí; se deben pagar impuestos sobre los ingresos por alquiler. En algunos casos, las deducciones y los créditos fiscales equilibrarán la cantidad de impuestos que se debe sobre los ingresos de alquiler, pero es necesario declarar todos los ingresos de alquiler como ingresos cuando presente sus impuestos.
¿Cómo Se Presentan Los Impuestos Sobre Los Ingresos Por Alquiler?
Si usted es el único propietario de su propiedad de alquiler, la tasa impositiva para todos los ingresos por alquiler será la misma que su tasa impositiva marginal personal. Si posee propiedades en asociación con otros, los ingresos se dividirán entre todos ustedes, y cada persona pagará sobre esos ingresos a la tasa de impuestos aplicable.
Las personas que presenten sus impuestos sobre los ingresos por alquiler deben usar este formulario.
Si las propiedades se mantienen a través de un negocio, la tasa impositiva dependerá de la ubicación del negocio y del tipo de negocio que sea. La tasa impositiva nacional para los ingresos por alquiler es una tasa federal del 38%, y cada provincia también tiene su propia tasa impositiva.
¿Los Ingresos Por Alquiler Se Consideran Otros Ingresos?
En la mayoría de los casos, los ingresos por alquiler se consideran personales, otros ingresos al presentar sus impuestos en Canadá. Sin embargo, si está recaudando ingresos de alquiler a través de un negocio o a través de la administración de propiedades, el dinero debe considerarse como ingresos de trabajo por cuenta propia en lugar de otros ingresos.
¿Los Ingresos por Alquiler son una Buena Inversión?
Cuando se administra correctamente, los ingresos por alquiler son una gran inversión. Elegir propiedades rentables y administrarlas de manera efectiva puede brindarle fácilmente un retorno de la inversión constante sin la volatilidad del mercado de valores. Los resultados de su inversión, sin embargo, siempre dependerán de sus habilidades de gestión, así como de la salud del mercado de alquiler cada año.
Dependiendo de cómo estructure el negocio, la inversión en bienes raíces a menudo puede convertirse en una forma de ingreso pasivo a largo plazo.
¿Puede Ganarse la Vida Con Propiedades De Alquiler?
Es posible ganarse la vida con propiedades de alquiler si posee suficientes propiedades que obtienen ganancias netas cada mes y se administran con éxito. Sin embargo, antes de decidir abandonar todos los demás trabajos, asegúrese de que su negocio esté configurado con cuentas de ganancias inesperadas para asegurarse de que podrá vivir de los ingresos sin interrupción.
En conclusión
A pesar de que hay algunas cosas más que aprender sobre los impuestos sobre los ingresos por alquiler en Canadá, esta guía debería darle una gran introducción a lo que necesita saber como propietario o administrador de una propiedad. Puede actuar como su base en asuntos relacionados con el impuesto sobre la renta de alquileres.
Recuerde, la propiedad de la propiedad de alquiler juega un papel importante a la hora de decidir cómo va a presentar el impuesto sobre la renta de alquiler. Si aún no lo ha resuelto todo con claridad, siempre puede buscar la ayuda de un contador de impuestos o una empresa profesional de administración de propiedades.
Además de ofrecer una orientación adecuada, una buena empresa de administración de propiedades también lo ayudará a asegurar el patrimonio familiar para las generaciones venideras y crear más riqueza. Y si usted es un propietario, pueden ayudarlo a evaluar a posibles inquilinos y asegurarse de que obtenga los mejores inquilinos que presentarán sus ingresos de alquiler a tiempo para fines tributarios.