TORONTO – Les comptes d’épargne libres d’impôt : Un excellent moyen de payer moins d’impôt sur votre épargne, mais aussi un programme que plus de 50 000 Canadiens font mal.
C’est le nombre de personnes que l’Agence du revenu du Canada (ARC) a averti plus tôt cette année qu’elles s’exposent à une pénalité fiscale d’un pour cent sur les cotisations excédentaires – en déposant plus d’argent dans un compte libre d’impôt que ce qu’elles sont légalement autorisées. Beaucoup de ces personnes avaient probablement l’impression de suivre les règles.
Lisez ci-dessous les choses à faire et à ne pas faire des CELI, et quelques exemples de la façon de calculer ce que vous êtes autorisé à mettre et à retirer.
Ne dépassez pas le montant maximal de cotisation
Il s’agit du maximum que vous pouvez cotiser à un compte d’épargne libre d’impôt depuis son lancement en 2009. Elle s’applique aux personnes âgées d’au moins 18 ans cette année-là.
| 2009 | $5,000 |
| 2010 | $5,000 |
| 2011 | $5,000 |
| 2012 | $5,000 |
| 2013 | $5,500 |
| 2014 | $5,500 |
Donc, si vous n’avez pas encore de CELI et que vous êtes né avant 1992, vous pouvez cotiser un total de 31 000 $.
Si vous atteignez le montant total maximal de la cotisation et que vous dépassez le montant alloué par année, l’ARC imposera une taxe de un pour cent par mois pour chaque mois (ou partie de mois) où l’excédent se trouve dans le compte. Vous continuerez à être imposé jusqu’à ce que vous retiriez le montant excédentaire, ou s’il est absorbé par des droits de cotisation supplémentaires au cours des années suivantes.
Voir des exemples de l’ARC sur l’impôt payable sur les montants excédentaires d’un CELI
Gardez une trace de vos droits de cotisation chaque année
Gardez une trace de vos droits de cotisation que vous avez par l’intermédiaire de l’institution financière détenant le CELI – elle déclarera vos cotisations et vos retraits.
3. Ne dépassez pas l’allocation de cotisation totale si vous ouvrez plus d’un CELI
Vous êtes autorisé à ouvrir plus d’un CELI, mais le total des cotisations à tous les comptes est le même que si vous n’aviez qu’un seul compte (c.-à-d. 31 000 if si vous avez atteint le montant maximal chaque année jusqu’en 2014).
Remplissez les formulaires d’impôt appropriés si vous dépassez le maximum
Pour toute année où vous devez payer l’impôt de un pour cent en raison d’un montant excédentaire de CELI, vous devez remplir et produire deux formulaires au plus tard le 30 juin de l’année suivant l’année civile au cours de laquelle l’impôt est survenu.
Ces documents sont le Formulaire RC243, Déclaration de Compte d’épargne libre d’impôt (CELI), et le Formulaire RC243-SCH-A, Annexe A – Montants excédentaires des CELI.
Ne remplacez pas les cotisations au CELI que vous avez retirées avant l’année civile suivante
C’est là que beaucoup de gens sont confus.
Les retraits de votre CELI ne réduisent pas le montant total des cotisations que vous avez déjà versées pour l’année — alors considérez ces 5 500 $ par année (à compter de 2013) comme le montant total que vous pouvez mettre pour l’année civile, peu importe ce que vous souscrivez.
Donc, si en janvier 2014, vous avez un CELI dont la cotisation totale maximale est de 31 000 $ et que vous décidez de retirer 6 000 June en juin 2014, vous devez attendre au moins le 1er janvier 2015 pour remplacer les 6 000 $. Si vous le faites avant cette date, l’ARC vous imposera un pour cent jusqu’à ce que vous retiriez cet argent supplémentaire.
Voir les exemples de retraits effectués et remplacés par l’ARC ici