Ne laissez pas derrière vous un héritage d’impôts inutiles, de factures juridiques et de litiges. Seul un testament dûment rédigé peut garantir que les actifs de votre succession iront là où vous le souhaitez, des dons en espèces aux fiducies complexes. Les réponses à ces questions fondamentales peuvent aider à protéger vos biens et vos héritiers.
Comment dois-je exprimer mes intentions ?
Que vous rédigiez vous-même un testament ou que vous recherchiez des conseils professionnels, commencez par créer une fiche d’information contenant des données pertinentes. Identifiez toute personne ayant une participation dans votre succession: conjoint, enfants, petits-enfants, parents, frères et sœurs, etc. Ensuite, énumérez vos biens immobiliers, vos biens personnels et vos actifs financiers, leur valeur et où les trouver (ou leurs enregistrements). Une fois que vous avez recueilli des informations financières, utilisez Quicken pour les enregistrer et les tenir à jour. C’est une bonne estimation de la valeur de votre succession, qui est la base pour les taxes foncières, le cas échéant.
Utilisez la valeur de vos biens, après impôts prévus, frais juridiques et frais d’inhumation, comme cadre pour les legs individuels. Spécifiez chaque don soit en pourcentage des actifs, soit en montant fixe. Les sommes fixes sont généralement plus simples à exécuter que les pourcentages du total des actifs.
Qui s’assure de la réalisation de mes intentions ?
Les testaments spécifient souvent trois rôles distincts soumis aux lois de l’État. Un exécuteur testamentaire administre le règlement de votre succession, avec un œil sur l’exécution efficace et les coûts. Un fiduciaire gère tous les actifs jusqu’à ce qu’ils soient distribués à vos bénéficiaires. Un tuteur élève des enfants mineurs, si la situation le justifie. En cas d’incapacité avant votre décès, comme cela arrive souvent, vous devez également conférer une procuration à quelqu’un pour gérer vos affaires financières, sous réserve des dispositions que vous stipulez.
Qu’est-ce qu’une fiducie ?
Une fiducie est une convention en vertu de laquelle de l’argent ou d’autres actifs sont détenus et gérés par une personne au profit d’une autre. Les fiducies servent à de nombreuses fins, y compris un soutien financier aux enfants mineurs ou à des fins caritatives, ainsi que des garanties personnelles et financières pour les bénéficiaires. Ils sont généralement classés comme des fiducies vivantes ou des fiducies testamentaires. Les fiducies testamentaires sont créées dans le cadre d’un testament et entrent en vigueur au décès de la personne qui fait le testament et sont couramment utilisées pour conserver ou transférer du patrimoine et éviter des impôts inutiles.
Combien de droits de succession mes héritiers devront-ils?
Les conjoints peuvent hériter d’actifs sans impôt fédéral, mais les actifs et les dons transférés à d’autres héritiers peuvent déclencher des impôts. Le montant de la taxe dépend des lois fédérales et étatiques en vigueur. Pour les successions créées en 2009, les impôts étaient dus sur des actifs d’une valeur supérieure à 3,5 millions de dollars. Le 31 décembre 2009, cependant, l’impôt fédéral sur les successions a complètement expiré. Cette taxe reprendra en 2011, avec une limite d’exonération de 1 million de dollars. Pendant ce temps, les lois fiscales actuelles vous permettent de donner 13 000 $ par année, par personne, au cours de votre vie, sans déclencher d’impôt sur les dons.
Que faire si je veux laisser de l’argent à des œuvres caritatives?
Beaucoup d’Américains vont de l’argent ou des biens à leurs causes préférées. Vous pouvez laisser tout ou partie des intérêts dans la plupart des actifs à un organisme de bienfaisance légitime admissible à des contributions déductibles d’impôt. L’IRS fait cette détermination, de sorte que vous pouvez savoir quels organismes de bienfaisance sont admissibles en consultant le site Web de l’IRS (irs.gov ). Il peut également y avoir des règles pour déterminer la valeur des actifs sans valeur marchande évidente, et des limites sur le montant de la déduction fiscale que vous êtes autorisé à prendre. Les dons laissés à un organisme de bienfaisance public réglementé qui sollicite des dons, par exemple, bénéficient d’un traitement fiscal différent de celui des actifs laissés à une fondation familiale privée ou à une fiducie que vos héritiers contrôlent.
En dernière analyse, il est vrai que vous ne pouvez pas l’emporter avec vous. Mais en écrivant un testament approprié, au moins vous pouvez contrôler où il va.