Canada: Aide fiscale

Taux d’imposition fixes par rapport aux Taux marginaux

Les contribuables sont souvent confus ou peu clairs quant au montant de l’impôt dont ils sont réellement redevables. Bien que cela puisse sembler aussi simple que de rechercher les valeurs pour chaque tranche d’imposition, ce n’est pas si simple. La première source de confusion provient de la différence entre un taux d’imposition forfaitaire et un taux d’imposition marginal. Cette confusion amène parfois aussi les particuliers à croire qu’ils peuvent rapporter moins d’argent à la maison s’ils reçoivent une augmentation les amenant à une tranche d’imposition plus élevée. Par exemple, la tranche d’imposition fédérale pour 2020 pour les personnes gagnant 48 535 $ ou moins est de 15 % et de 20,5 % pour celles gagnant jusqu’à 97 069 $. Donc, pour quelqu’un qui gagnent 50 000$, à un impôt forfaitaire signifierait qu’elles tombent dans la 20.5% support et ils serait redevable de l’impôt $10,250 et ont un revenu de $39,750, tandis qu’une personne à gagner de $48,000 serait tomber sous les 15% de la tranche d’imposition et redevable de 7 200 $et ont un revenu de $40,800. Cependant, le Canada utilise un régime d’imposition marginal progressif, ce qui signifie que le premier 48 535 $ que chaque particulier gagne est imposé au taux de 15% et que seul le revenu gagné au-dessus de celui-ci est imposé au taux de la tranche supérieure. Par conséquent, un particulier gagnant 50 000 taxes devrait des impôts de 6 580,78 taxes (48 535 x x 15 % + 1 465 x x 20,5 %) et un revenu à la maison de 43 419,22home. Essentiellement, une augmentation se traduira toujours par un revenu plus élevé à la maison. Un deuxième point de complication est que chaque province prélève des impôts sur le revenu en plus de l’impôt fédéral sur le revenu du Canada qui a des tranches d’imposition complètement différentes. Enfin, les différents types de revenus ont également des traitements fiscaux différents.

Taux d’imposition de l’Ontario et du gouvernement fédéral

Les tableaux ci-dessous présentent les taux d’imposition marginaux et effectifs des impôts fédéral et ontarien pour 2020. Notez que la dernière tranche d’imposition a un taux d’imposition effectif indéterminé et un montant total d’impôt dû, car ils n’ont pas de plafond de revenu.

Impôt par Type de Revenu

Cependant, alors que le graphique ci-dessus montre les taux marginaux d’imposition les plus élevés pour différents types de revenus, les contribuables gagnent souvent une combinaison de différents types de revenus et peuvent en outre ne pas payer d’impôt dans la tranche marginale supérieure. En tant que tel, avec toutes ces variables, le calcul de votre taux d’imposition réel peut devenir compliqué – parlez à l’un de nos meilleurs avocats fiscalistes de Toronto pour en savoir plus sur la façon dont les différents taux d’imposition vous affectent.

Astuce fiscale Pro – Planification de la minimisation de l’impôt

Bien que compliquée, l’existence de ces différents taux d’imposition offre également aux particuliers la possibilité de réduire le montant de l’impôt qu’ils doivent. Ces stratégies de planification fiscale peuvent aller de choses relativement simples comme la priorité accordée au gain de dividendes ou de gains en capital qui sont imposés à des taux plus bas, à des stratégies plus compliquées comme le fractionnement entrant entre membres de la famille ou le recours à des sociétés dans diverses situations et pour différents types de revenus. Le fractionnement du revenu fait référence à des stratégies de planification fiscale mises en œuvre par des avocats fiscalistes canadiens qui transfèrent le revenu d’un particulier gagnant plus élevé à un membre de la famille gagnant moins, réduisant ainsi le montant du revenu imposé aux tranches d’imposition les plus élevées et réduisant ainsi l’impôt global de la famille. Bien que les possibilités de fractionnement du revenu aient été considérablement réduites avec l’introduction du nouvel impôt sur le revenu fractionné (IRF) qui est entré en vigueur en 2018, certaines stratégies telles que l’octroi d’un prêt à intérêt prescrit du conjoint gagnant le plus élevé au conjoint gagnant le moins élevé qui investit ensuite ces fonds pour gagner un revenu sont toujours disponibles. Le fractionnement du revenu est également toujours possible dans certains cas particuliers, comme pour le revenu de pension – à l’âge de 65 ans, le conjoint gagnant plus élevé peut choisir de fractionner jusqu’à 50 % de son revenu de pension au conjoint gagnant moins élevé. De plus, une planification successorale efficace, telle qu’un gel successoral ou deux testaments, peut également entraîner des économies d’impôt importantes ainsi que la minimisation des frais d’homologation. Quelle que soit votre situation, notre cabinet d’avocats fiscalistes expérimenté de Toronto peut vous aider à maximiser votre efficacité fiscale.