Les producteurs de plusieurs biens et services dans le pays de l’Inde étaient auparavant tenus de payer un certain prélèvement ou une certaine redevance au gouvernement central de l’Inde. Cette règle a récemment été abolie et la TPS a pris sa place!
La TVA signifie Taxe sur la valeur ajoutée et est censée être payée par les producteurs de biens et de services au gouvernement. La TVA est un système d’imposition à plusieurs niveaux, ce qui signifie que la taxe est prélevée à chaque étape de la production de biens et de services. L’introduction de la TVA est censée rendre le processus d’imposition plus efficace et transparent. L’Inde est l’un des derniers pays à mettre en œuvre la TVA. La TVA en tant que processus d’imposition a été mise en œuvre par presque tous les pays du monde.
Entreprises qui réalisent un chiffre d’affaires annuel de Rs.5 lakhs ou plus sont requis pour s’inscrire au paiement de la TVA. La TVA s’applique aussi bien aux biens et services indigènes qu’aux biens et services importés. Le dépôt de la TVA par ces entreprises peut être effectué hors ligne ainsi qu’en ligne. Dans les sections ci-dessous, nous verrons comment la TVA peut être déposée en ligne et également les différentes étapes qui alimentent l’ensemble du processus de déclaration de la TVA.
Comment accéder au Système de Déclaration de TVA en Ligne?
Tous les producteurs de biens et services enregistrés en vertu de la Loi de 2003 sur la TVA se voient fournir un identifiant et un mot de passe par la Direction des Taxes commerciales. Les utilisateurs sont tenus d’utiliser cette combinaison id-mot de passe pour entrer dans le système de déclaration électronique de la TVA. Vous pouvez également contacter le service d’assistance de la Direction pour récupérer les informations de connexion.
Conditions Préalables À la déclaration électronique de la TVA
Avant de décider de déposer des déclarations de TVA en ligne, il y a quelques points à noter. Ce sont essentiellement les conditions préalables au dépôt de la TVA, en ligne.
- Obtenez votre Numéro TIN, Numéro d’identification Fiscale avant de commencer le processus de déclaration électronique de la TVA. Le NIF est un numéro à 11 chiffres fourni par le service des impôts de votre État. Ce numéro est utilisé pour suivre tous les progrès fiscaux liés à votre entreprise.
- Un utilisateur doit avoir son identifiant et son mot de passe fournis par le bureau de la Direction. Sans ceux-ci, aucun utilisateur ne peut se connecter au système pour payer sa déclaration de TVA, en ligne.
- Le mot de passe qui vous est fourni doit être modifié lorsque vous vous connectez au système pour la première fois
- Les déclarations de TVA ne peuvent être déposées en ligne que si vous disposez du logiciel qui accepte les données pour le dépôt électronique des déclarations et les traite ensuite en xml pour les télécharger ultérieurement. Ce logiciel client peut être téléchargé depuis le portail en ligne de la Direction des Impôts Commerciaux une fois que vous vous êtes connecté au système
Étapes de dépôt des déclarations de TVA en ligne:
Vous trouverez ci-dessous toutes les étapes du dépôt électronique de la déclaration de TVA:
- Étape 1:
Connectez-vous au portail en ligne de la Direction des Taxes Commerciales de votre État respectif. Étant donné que la TVA relève de la prérogative des gouvernements des États, différents États ont donc des portails de dépôt électronique de la TVA différents.
- Étape 2:
Si c’est la première fois que vous entrez sur le site Web, vous serez invité à modifier le mot de passe, ce que vous devriez certainement faire.
- Étape 3:
Téléchargez la version PDF du formulaire 14D qui est le formulaire de déclaration de TVA. Le formulaire est généralement disponible sous forme zippée sur tous les sites Web de l’État.
- Étape 4:
Une fois le téléchargement terminé, le formulaire et toutes les annexes téléchargées doivent être dûment remplis avec les données relatives à vos reçus de TVA et autres détails pertinents.
- Étape 5 :
Créez un fichier XML à partir des formulaires remplis en utilisant le logiciel téléchargé du portail en ligne de la Direction des taxes commerciales.
- Étape 6:
Téléchargez le fichier xml généré ainsi que les annexes dûment remplies.
- Étape 7:
À ce stade, tout téléchargement pourrait être correct et le processus pourrait être terminé ou il pourrait y avoir des erreurs que le serveur vous invitera et vous demandera de rectifier.
- Étape 8:
Une fois les formulaires soumis avec succès, un accusé de réception sera généré. Vous pouvez télécharger ou imprimer ce reçu pour le conserver comme référence pour le dépôt électronique de la TVA.
Date d’échéance pour produire les déclarations de TVA
L’enregistrement TIN ou l’enregistrement de la Taxe sur la valeur ajoutée est nécessaire pour les entreprises qui négocient ou produisent des biens dans le pays. Cette taxe a remplacé la taxe de vente en Inde et est finalement à la charge du client. Des règles distinctes sont applicables dans chaque État en fonction du type de biens fabriqués ou vendus. Cette taxe est émise par le gouvernement de l’État et, par conséquent, la date d’échéance du retour et la date d’échéance du paiement de la TVA varieront d’un État à l’autre. Ces déclarations sont dues principalement chaque mois, trimestre ou année.
Qui sont tous tenus de produire des déclarations de TVA?
Les déclarations de TVA devront être déposées par tous les producteurs de biens et de services au gouvernement indien. Tout concessionnaire, quelle que soit son entreprise de fabrication ou de négoce, une société de personnes, une entreprise individuelle ou une société à responsabilité limitée dont le chiffre d’affaires annuel est supérieur à Rs.10 lakhs devront obligatoirement être enregistrés auprès du service de la TVA. Cependant, ce montant dépend des lois de l’État peut être modifié par le gouvernement de l’État.
Cependant, les concessionnaires qui ne sont pas sous contrainte peuvent également obtenir l’enregistrement et peuvent obtenir l’avantage d’émettre une facture fiscale.
La TVA est perçue à chaque étape de la production, par conséquent, une partie du montant collecté par les clients sera conservée par les producteurs et le reste devra être versé au gouvernement par l’intermédiaire de banques désignées chaque mois.
Avantages du dépôt de déclarations de TVA en ligne:
Le dépôt de déclarations de TVA en ligne est un excellent moyen de suivre le processus d’imposition. Certains des avantages les plus importants du dépôt électronique de la TVA sont énumérés ci-dessous.
- Traitement plus rapide des déclarations de TVA puisque le service fiscal peut facilement utiliser toutes les informations téléchargées relatives à une entreprise particulière
- Le dépôt en ligne de la TVA est une procédure moins fastidieuse et moins longue que le dépôt manuel de la TVA
- La validation des formulaires remplis côté serveur garantit un minimum de confusions et minimise également les requêtes des utilisateurs. Cela fait gagner du temps et des efforts aux clients ainsi qu’au service des impôts
- Les détails tels que les documents en attente et les paiements pour tout revendeur sont affichés lorsqu’il se connecte au système de dépôt électronique. Les utilisateurs peuvent donc se connecter et rectifier leurs informations ou faire des soumissions à temps et éviter de payer des intérêts / pénalités
- Les dossiers de tout courtier sont conservés sur la plate-forme de déclaration de revenus en ligne, ce qui permet au service fiscal de revenir en arrière et de vérifier ceux-ci chaque fois que cela est nécessaire. Du point de vue de l’utilisateur, cela est pratique car l’utilisateur n’aura pas à reproduire les documents pertinents encore et encore
Problèmes concernant le dépôt de la TVA:
Le dépôt de la TVA a été facilité pour les commerçants avec l’introduction du dépôt électronique en ligne. Cependant, certains problèmes rencontrés par les commerçants sont toujours liés au dépôt des déclarations de TVA et posent un grand inconfort aux propriétaires d’entreprise.
- Le dépôt électronique de la déclaration de TVA ne peut pas être repris dans certains États en raison de problèmes d’infrastructure. Par exemple, il existe des États où les serveurs du système de TVA en ligne ne sont pas en mesure de prendre la charge pendant la période de dépôt et, par conséquent, certains commerçants ne peuvent pas accéder au système et produire leurs déclarations à temps
- Le dépôt général de la TVA pose des problèmes car la plupart des gouvernements fixent des délais stricts pour la même chose. Les commerçants sont d’avis que le dépôt des déclarations de TVA est une tâche compliquée et que, par conséquent, des délais plus libéraux devraient être proposés. Ils veulent également que les charges de pénalité, qui tirent incroyablement après une période de temps donnée, soient abaissées.