Comment vérifier si vous êtes sur le bon code fiscal

Cela peut ressembler à un assortiment aléatoire de chiffres et de lettres, mais votre code fiscal joue un rôle essentiel dans la détermination de la quantité de votre argent durement gagné que vous devez remettre à HMRC. Voici comment vérifier que vous ne payez pas plus que vous n’auriez dû.

Bien que HMRC fasse de son mieux pour vous donner le code fiscal correct, il émet des millions de codes chaque année – il y a donc place à l’erreur. Si vous utilisez le mauvais code fiscal, il est de votre responsabilité de le signaler et de le faire corriger. Un certain nombre de facteurs peuvent influencer votre code fiscal, les changements dans les politiques de retraite et d’épargne étant en grande partie responsables.

Comment vérifier votre code fiscal

Avant de pouvoir voir si vous utilisez le mauvais code fiscal, vous devez pouvoir le lire et le comprendre. Jetons un coup d’œil à cela plus en détail.

Numéros

Les chiffres représentent le montant de votre allocation personnelle. C’est combien vous pouvez gagner avant de commencer à payer l’impôt sur le revenu. Par exemple, une personne avec un code fiscal de 1257L peut gagner 12 570 £ avant de devoir payer des impôts.

Un moyen facile de résoudre ce problème est de mettre un « £ » devant les nombres et un « 0 » après eux.

Le montant des allocations personnelles change généralement le 6 avril, au début de chaque exercice, c’est donc une bonne idée de faire attention à cela.

Lettres

Les lettres de votre code fiscal suivent le numéro et ont toutes leur propre signification:

Lettres	Signification	Raisonnement
BR	Taxé au taux de base de 20%.	S’applique aux personnes ayant plus d’un volet de revenu.
D0	Taxé au taux supérieur de 40%.	Lorsque vous avez un flux de revenus dans un code fiscal normal et qu’un deuxième salaire vous pousse dans la tranche d’imposition à taux plus élevé.
D1	Le revenu est imposé au taux supplémentaire de 45%.	Vous gagnez plus de £ 150,000 par an et avez une pension ou une autre source de revenu.
L	Vous recevez l’intégralité de l’Allocation personnelle.	Votre situation fiscale est standard.
L	Vous avez reçu un virement de 10% de l’allocation personnelle de votre partenaire.	Votre partenaire n’a pas épuisé ses droits à l’allocation personnelle.
L	Vous avez transféré 10% de votre allocation personnelle à votre partenaire.	Vous n’avez pas utilisé le montant total de votre Allocation personnelle.
NT	Vous ne payez pas d’impôt sur ce revenu.
L	Vous payez le taux écossais d’impôt sur le revenu.	Vous vivez et travaillez en Écosse.
C	Vous payez le taux gallois de l’impôt sur le revenu.	Vous vivez et travaillez au Pays de Galles.
L	Votre code fiscal comprend d’autres calculs pour calculer votre allocation personnelle.	Votre situation fiscale n’est « pas réglée ».

Pourquoi ai-je le code fiscal OT?

Lorsque vous avez reçu ce code des impôts, cela signifie que vous n’avez pas reçu d’Allocation personnelle avec ce revenu et que tous vos revenus sont imposés. Cela pourrait être parce que:

• Votre allocation personnelle a été épuisée
• Vous avez commencé un nouvel emploi et votre employeur n’a pas encore tous les détails pour vous donner le code fiscal correct

Combien d’impôt vous paierez avec un code fiscal OT

Le montant de l’impôt sur le revenu que vous paierez dépend du montant que vous gagnez. Habituellement, vous paierez 20% d’impôt sur tous vos gains imposables. Ce taux passera à 40% si vous êtes un contribuable à taux plus élevé.

Comment votre Allocation personnelle non imposable est-elle calculée?

L’allocation personnelle est le montant du revenu qui peut être gagné en franchise d’impôt. Quel que soit le revenu qui reste après cela et les allocations supplémentaires qui ont été déduites, sera imposé en fonction de la tranche d’impôt sur le revenu dans laquelle vous vous situez.

Bande	Revenu imposable	Taux d’imposition
Allocation Personnelle	Jusqu’à £12,570	0%
Tarif de base	£12,571 à £37,700	20%
Taux plus élevé	£37,701 à £150,000	40%
Tarif supplémentaire	Plus £150,000	45%

Pour l’année d’imposition 2021/2022, l’allocation personnelle est fixée à 12 570 £. HMRC commence par l’allocation de base en franchise d’impôt et ajoute ou déduit tout ce qui pourrait affecter ce total. Par exemple, une allocation d’épargne personnelle et des dépenses de travail déductibles d’impôt pourraient augmenter ce montant, tandis que les factures d’impôts impayées et une pension d’État pourraient le diminuer.

Suite à ce calcul, votre code fiscal est remis à votre prestataire de retraite et à votre employeur pour indiquer le montant de l’impôt à déduire de vos revenus.

Si vous êtes un travailleur indépendant

Si vous êtes un travailleur indépendant, vous paierez de l’impôt sur vos bénéfices, et non sur votre revenu total. Pour calculer votre profit, vous déduisez vos dépenses d’entreprise de votre revenu total, et c’est le montant sur lequel vous paierez de l’impôt. Les mêmes fourchettes et taux d’imposition qui s’appliquent à quelqu’un qui est employé s’appliqueront à vous – voir le tableau ci-dessus. Par exemple, si votre bénéfice est de 60 000 £ pour l’année d’imposition 2021/22, vous paierez:

• Pas de taxe sur £12,570
• 20% taxe sur £ 37,700 (différence entre £ 12,570 et £50,270)
• 40% taxe sur £ 10,000 (montant supérieur £50,271)

Code fiscal commençant par un « K »

Si votre code fiscal a un « K » au début, cela signifie que vous avez un revenu qui n’est pas imposé d’une autre manière et qu’il vaut plus que votre allocation non imposable. Cela se produit généralement lorsque:

• Vous payez l’impôt dû d’une année précédente par le biais de votre salaire ou de votre pension
• Vous bénéficiez d’avantages, tels que des avantages de l’État ou de l’entreprise, sur lesquels vous devez payer l’impôt

Codes fiscaux d’urgence

Votre fiche de paie aura les codes suivants si vous êtes sur un code fiscal d’urgence:

• 1257L W1
• 1257L M1
• 1257L X

Vous recevrez généralement ce code si vous avez commencé un nouvel emploi, si vous étiez auparavant travailleur indépendant et si vous travaillez maintenant pour un employeur ou si vous recevez des avantages sociaux ou une pension d’État. Les codes fiscaux d’urgence sont temporaires et peuvent être mis à jour par votre employeur.

Pourquoi mon code fiscal a-t-il changé ?

Toute situation où vous recevez plus d’une source de revenu pourrait entraîner l’attribution du code fiscal incorrect. Cela pourrait inclure:

• Régimes de retraite publics et privés
• Avoir plus d’un emploi en même temps
• Contrats à court terme

Une hausse ou une baisse des revenus pourrait également entraîner un changement de code fiscal. La raison la plus courante d’un changement de code fiscal est lorsque les employés reçoivent des avantages de leurs employeurs.

Comment changer mon code fiscal

Si vous découvrez que vous êtes sur le mauvais code fiscal, il est possible de le rectifier. Vous pouvez le corriger en ligne, par téléphone ou par l’intermédiaire d’un comptable.

Modification de votre code fiscal en ligne

Vous devrez avoir ou créer un compte sur le site Web de HMRC qui vous permettra de vérifier votre code fiscal, de voir si votre code fiscal a changé, d’informer HMRC de tout changement affectant votre code fiscal et d’obtenir une estimation du montant d’impôt que vous paierez pour l’année fiscale.

Changement de code fiscal par téléphone

Pour changer de code fiscal par téléphone, vous devez appeler le HMRC au 0300 200 3300. Ils sont ouverts du lundi au vendredi de 8h00 à 18h00. Assurez-vous d’avoir votre numéro d’assurance nationale avec vous lorsque vous appelez.

Utilisez un comptable pour changer votre code fiscal

L’avantage de suivre cette voie est qu’un comptable peut s’assurer que vous êtes conforme aux règles fiscales et que vous n’avez pas payé trop ou trop peu d’impôts. De plus, si vous avez droit à un remboursement d’impôt, ils peuvent s’assurer que cela se fait rapidement et efficacement sur le plan fiscal.

Utilisez un calculateur de déclaration de revenus pour calculer votre remboursement d’impôt

Un calculateur de déclaration de revenus est un outil utile qui vous aide à vérifier si vous êtes remboursé par HMRC. Remplissez simplement vos coordonnées et vous recevrez une estimation du montant dû. Si un remboursement vous est dû, vous pouvez commencer votre demande.

Vous pouvez soumettre votre réclamation vous-même ou demander à un comptable de le faire pour vous. L’avantage d’utiliser un comptable est qu’il traitera avec tous les administrateurs et veillera à ce que vous obteniez votre remboursement d’impôt complet plus tôt et sans tracas.

Assurez-vous d’être sur le côté droit du HMRC. Notre équipe de comptables expérimentés peut s’occuper de tous vos besoins fiscaux, vous donnant la tranquillité d’esprit que toutes vos affaires fiscales sont en ordre. Contactez-nous au +44 (0)20 7759 7553 ou à [email protected] pour commencer.