Créer un fonds fiduciaire en Australie

Transmettre vos biens à des êtres chers nécessite parfois quelque chose de plus complexe qu’un testament standard, comme un fonds fiduciaire – mais qu’est-ce qu’un fonds fiduciaire, et devriez-vous en envisager un? Poursuivez votre lecture pour découvrir comment ces structures d’investissement pourraient être la meilleure solution à vos problèmes financiers.

Qu’est-ce qu’un fonds fiduciaire?

Un fonds fiduciaire est un outil financier qui est utilisé pour placer des actifs dans un compte détenu par une autre personne, il est donc destiné à bénéficier à des personnes autres que le propriétaire initial. En bref, au lieu de passer de propriétaire à bénéficiaire, l’argent / les actifs vont du propriétaire au fonds fiduciaire, puis au bénéficiaire à un moment convenu. C’est comme une étape intermédiaire dans le processus d’héritage.

Les fonds fiduciaires peuvent contenir plusieurs types d’actifs, notamment des actions, des liquidités, des biens immobiliers et même des objets de grande valeur tels que des antiquités ou des œuvres d’art. Comme mentionné précédemment, plusieurs parties participent à la création d’un fonds d’affectation spéciale:

• Constituants: La ou les personnes qui établissent la fiducie

• Fiduciaires: La ou les personnes qui gèrent le fonds d’affectation spéciale et, éventuellement, distribuent ses actifs

• Bénéficiaires: La ou les personnes qui reçoivent les actifs de la fiducie

Types de fiducies en Australie

Il existe plusieurs types de fonds fiduciaires que l’Australie reconnaît et autorise à utiliser :

1. Fiducies familiales

Également appelées fiducies discrétionnaires, ce sont les types de fiducies les plus courants en Australie. Ils sont mieux utilisés par les familles ayant des entreprises ou des actifs qui doivent être distribués de manière plus flexible qu’un simple montant forfaitaire. Une fiducie permet de distribuer des actifs en montants fixes à un moment donné, ce qui en fait une bien meilleure option que l’héritage traditionnel en matière d’impôt.

2. Fiducies fixes / fiducies de parts

Une fiducie fixe, ou fiducie de parts, supprime l’option permettant de déterminer avec précision le moment où les actifs sont distribués. Au lieu de cela, les actifs sont divisés en parts et les détenteurs de parts reçoivent leur distribution à la fin de chaque année. C’est un concept similaire aux actionnaires qui gagnent leur part des dividendes de l’entreprise. Ainsi, si un fonds fiduciaire est divisé en 100 parts, il pourrait y avoir 100 détenteurs de parts distincts, ou il pourrait y en avoir simplement deux, chacun avec 50 parts.

3. Fiducies de témoignage

Un fonds de fiducie de témoignage est une fiducie créée après le décès d’une personne, conformément aux conditions de son testament. Ceux-ci sont souvent utilisés dans les cas où les parents meurent alors que leurs enfants sont encore trop jeunes pour gérer leurs finances. Selon le testament, et actionné par le fiduciaire, les actifs peuvent être libérés pour aider à l’éducation, mais les actifs ne seront pas entièrement libérés aux enfants tant qu’ils ne seront pas des adultes légaux.

4. Fiducies spéciales pour personnes handicapées

Également appelée SDT, une fiducie spéciale pour personnes handicapées est l’un des types de fiducies les plus spécialisés en Australie. Utilisées pour aider à couvrir les coûts des soins pour une personne souffrant d’un handicap grave, les fiducies SDT en Australie doivent être vérifiées par Services Australia.

5. Fiducies de bienfaisance

Les fiducies de bienfaisance distribuent des actifs à des organismes de bienfaisance élus chaque année jusqu’à ce qu’ils soient épuisés.

Création d’une fiducie

Il est relativement simple de créer des fiducies en Australie. Dans certains cas, ils peuvent être des affaires de bricolage entièrement prises en charge en ligne pour une somme modique et le coût du droit de timbre.

1. Décidez des actifs que vous souhaitez placer dans le fonds fiduciaire

Choisissez ce que vous souhaitez placer dans votre fonds. Assurez-vous d’indiquer la valeur des actifs spécifiques.

2. Choisissez un fiduciaire

Un fiduciaire peut être n’importe qui de votre choix, mais il est préférable de considérer un fiduciaire indépendant pour assurer l’équité et prévenir les conflits d’intérêts.

3. Choisissez vos bénéficiaires

Décidez qui recevra le contenu de votre fonds fiduciaire. Vous devez également dire combien ils devraient chacun recevoir en tant que montant fixe ou en pourcentage. Vous pouvez laisser cela à la discrétion du fiduciaire si vous le souhaitez.

4. Créer un acte de fiducie

Tous les fonds fiduciaires en Australie doivent avoir un acte de fiducie. Il s’agit d’un document juridique qui énonce les règles de votre fiducie, telles que les pouvoirs dont dispose le fiduciaire. Sans acte, la création d’une fiducie est impossible. Vous devez vous tourner vers un professionnel pour vous assurer de prendre cette étape correctement.

5. Régler et signer la fiducie

Un constituant doit signer la fiducie pour créer l’acte de fiducie. Toute personne inscrite en tant que fiduciaire doit également signer.

6. Payer des droits de timbre

Selon l’endroit où vous créez votre fonds fiduciaire, des droits de timbre de l’État australien peuvent s’appliquer. Si votre État le fait, assurez-vous de vous accorder suffisamment de temps pour respecter les conditions de paiement.

ABN et TFN

Un ABN (Numéro d’entreprise australien) et un Numéro de dossier fiscal (TFN) seront nécessaires. Vous devez absolument demander de l’aide professionnelle si cette étape semble écrasante.

Ouvrir un compte bancaire

Cela doit être fait au nom du fiduciaire « en tant que fiduciaire de la fiducie », ce qui signifie que le fonds fiduciaire est maintenant opérationnel.

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