La saison des impôts est depuis longtemps une période de l’année chargée pour les Canadiens. Bien qu’il soit préférable de déclarer vos impôts tôt et de les retirer de la route, il est facile de le reporter et d’attendre la dernière minute pour faire vos impôts. Voici quelques choses que vous devez savoir avant d’envisager de déclarer vos impôts en retard.
Même dans une année relativement sans incident, il y a d’innombrables distractions qui peuvent amener les gens à dire: « Je le ferai demain. » À la suite de la COVID-19, la déclaration de revenus pourrait bien être la dernière chose à l’esprit de nombreux Canadiens.
Mais que se passe-t-il si vous ne déclarez pas vos impôts à temps? Y a-t-il une pénalité pour avoir déclaré des impôts en retard même si vous ne devez rien? Comment produisez-vous des déclarations de revenus en retard au Canada? Découvrons-le!
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La date limite fiscale au Canada
Tout d’abord, il est important de savoir quelle est la date limite fiscale au Canada. Pour la plupart des Canadiens, la date limite de production de l’impôt sur le revenu des particuliers est le 30 avril. Pour les Canadiens qui sont des travailleurs autonomes (ou leur époux ou conjoint de fait est un travailleur autonome), la date limite pour produire leurs déclarations de revenus est le 15 juin 2021.
Toutefois, si vous finissez par payer des impôts sur votre déclaration de revenus de 2020 et que vous êtes un travailleur autonome (ou que votre époux/conjoint de fait est un travailleur autonome), il doit être payé au plus tard le 30 avril 2021 pour éviter les frais d’intérêts. Il est donc préférable de déclarer vos impôts avant la date limite standard du 30 avril, même si vous êtes travailleur autonome, au cas où vous deviez.
Produire des impôts en retard au Canada
Alors, que se passe-t-il si vous manquez la date limite pour produire vos impôts sur le revenu des particuliers? Eh bien, l’Agence du revenu du Canada (ARC) a une procédure en place pour accepter les déclarations de revenus tardives des Canadiens.
Cependant, vous devez savoir que la déclaration tardive des impôts au Canada peut entraîner des pénalités, des frais d’intérêt et/ou la perte (temporaire) de certains avantages gouvernementaux jusqu’à ce que vos impôts soient produits et traités.
Intérêts et pénalités pour production tardive au Canada
Si vous devez des impôts sur votre déclaration de revenus de 2020, l’ARC facturera des intérêts composés tous les jours à compter du 1er mai 2021 sur tout montant que vous devez.
Quel est l’intérêt? L’ARC imposera une pénalité de 5 % pour production tardive si vous produisez vos impôts après la date limite et que vous devez des impôts. Ensuite, en plus de cela, ils factureront 1% supplémentaire pour chaque mois de retard, jusqu’à un maximum de 12 mois, sur toutes les taxes que vous devez pour 2020.
Par exemple, supposons que vous deviez 1 000 $ et que vous avez déposé votre dossier en retard. Si vous avez déposé votre demande le 1er juin 2021, l’ARC imposera une pénalité de retard de 5 % pour avoir manqué la date limite de dépôt. Cela ajouterait 50 $ supplémentaires au montant total que vous devez. Ensuite, ils factureraient un autre 1% pour le mois de mai, ce qui équivaut à environ 10 $ (ou environ 10,50 due en raison de l’intérêt composé) pour le mois supplémentaire. C’est plus de 60 $ d’argent supplémentaire dû à l’ARC juste pour le dépôt tardif.
Si vous êtes un récidiviste et que vous avez reçu une pénalité pour production tardive sur l’une de vos trois dernières déclarations de revenus, l’ARC peut augmenter cette pénalité de retard de 5 % à 10 % sur tout montant que vous devez pour 2020. De plus, ils peuvent facturer 2% supplémentaires (au lieu de 1%) sur ce que vous devez pour 2020, chaque mois votre déclaration de revenus est en retard, jusqu’à 20 mois.
La meilleure façon d’éviter que cela ne se produise est de produire vos impôts à temps, même si vous ne pouvez pas payer au moment de la déclaration. Si vous ne pouvez pas payer votre solde à l’ARC en totalité, vous pouvez travailler avec l’ARC pour rembourser votre dette d’impôt sur le revenu des particuliers (plus les intérêts) sur une plus longue période grâce à ce qu’on appelle un arrangement de paiement.
La bonne nouvelle est que si vous avez reçu des prestations liées à la COVID-19 en 2020 et que votre revenu imposable total est inférieur à 75 000 $, vous pourriez être admissible à un allégement des intérêts sur les impôts que vous devez pour 2020 jusqu’au 30 avril 2022.
Y A-t-il une pénalité pour Produire des Impôts en Retard si Vous ne Devez Rien?
Alors, que se passe-t-il si vous déposez votre demande en retard auprès de l’ARC, mais que vous ne devez pas d’argent? Produire des impôts en retard lorsque vous n’êtes pas redevable peut ne pas entraîner de frais d’intérêt importants, puisque l’ARC ne peut pas appliquer d’intérêts sur les sommes que vous ne devez pas. Cependant, cela peut entraîner d’autres problèmes.
Par exemple, si vous recevez des prestations gouvernementales, dans de nombreux cas, vous devez produire une déclaration de revenus annuelle pour continuer à les recevoir sans interruption. Le gouvernement utilise les renseignements sur les déclarations de revenus pour vérifier l’admissibilité à certains programmes d’aide. Si vous ne déclarez pas vos impôts à temps, votre protection en vertu de ces programmes pourrait expirer. Le Supplément de revenu garanti (SRG), le crédit pour la TPS/TVH et l’Allocation canadienne pour enfants (ACE) comptent parmi les prestations sur lesquelles vous devez produire votre déclaration de revenus pour continuer à en recevoir.
Vous devez également savoir que d’autres prestations dans différentes provinces et territoires peuvent également être touchées si les impôts ne sont pas déclarés à temps.
Produire des déclarations de revenus pluriannuelles au Canada
Alors, que devez-vous faire si vous n’avez pas produit vos déclarations de revenus depuis des années? Si vous vous demandez comment produire des déclarations de revenus tardives au Canada, sachez qu’il existe des logiciels en ligne pour vous aider à produire des déclarations de revenus pour les années d’imposition précédentes. Vous pouvez également demander à l’ARC des ensembles d’impôt sur le revenu pour les années précédentes si vous souhaitez produire vous-même les impôts des années précédentes.
Que se passe-t-il si vous n’avez pas encore produit de déclaration de revenus, mais que l’ARC n’a pas encore communiqué avec vous? Ce n’est pas parce que l’ARC ne vous a pas contacté que vous êtes au courant, et il est préférable de les contacter d’abord avant qu’ils n’aient à vous retrouver. La dette fiscale ne disparaît pas.
L’ARC a un Programme de divulgation volontaire (PDV) qui peut aider les personnes qui n’ont pas produit de déclaration de revenus pour les années précédentes. Il peut également aider ceux qui ont besoin de corriger les informations sur une déclaration de revenus qu’ils ont déjà produite. Si l’ARC accepte votre demande de PDV, vous pourriez avoir droit à un certain allègement des intérêts de la dette fiscale ou à d’autres pénalités en signalant volontairement des erreurs ou des omissions dans vos déclarations de revenus avant que l’ARC ne vous découvre ou ne communique avec vous à leur sujet.
L’ARC offre également des dispositions d’allègement aux contribuables dans le cadre desquelles elle renonce aux pénalités ou aux intérêts pour les personnes qui n’ont pas pu s’acquitter de leurs obligations fiscales pour certaines raisons. Cela inclut les difficultés financières et des circonstances indépendantes de votre volonté, comme un grave problème de santé ou une catastrophe naturelle.
Que Se Passe-T-Il si Vous Ne Payez Pas Vos Impôts?
Alors, que se passe-t-il si vous ne payez pas vos impôts au Canada? La première chose qui arrive est que l’ARC commence à évaluer les pénalités et les frais d’intérêt mentionnés précédemment. Ensuite, après environ 90 jours à compter de la date à laquelle elle vous envoie son avis de cotisation, l’ARC peut commencer à intenter une action en justice, en commençant par tenter de vous donner un avertissement verbal par téléphone et une lettre d’avertissement juridique écrite.
Certaines des actions en justice que l’ARC peut intenter comprennent:
- Saisie de votre salaire pour recouvrer la dette fiscale impayée
- Rediriger des fonds d’autres prestations gouvernementales que vous recevriez normalement pour couvrir ce que vous devez
- Mettre un privilège sur vos actifs (dans les cas extrêmes)
- Saisir et vendre des actifs pour rembourser ce que vous devez (encore une fois, dans les cas extrêmes)
Pour éviter cela, il est généralement préférable de déclarer vos impôts le plus tôt possible. Si vous ne pouvez pas payer vos impôts en totalité au moment de la production, communiquez avec l’ARC et prenez des dispositions pour les payer selon un calendrier qui correspond à votre budget. Cela peut aider à éviter les saisies-arrêts salariales, ou pire.
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