Aperçu
Lorsqu’une personne décède, elle peut laisser derrière elle des biens, des biens immobiliers et d’autres actifs et passifs, collectivement appelés sa succession.
En Ontario, un fiduciaire successoral est la seule personne ayant le pouvoir légal de gérer ou de distribuer une succession.
L’homologation est une procédure pour demander au tribunal soit:
- donner à une personne le pouvoir d’agir à titre de fiduciaire de la succession d’une succession
- confirmer le pouvoir d’une personne nommée fiduciaire de la succession dans le testament du défunt
- approuver formellement que le Testament du défunt est leur dernier Testament valide
Demander l’homologation
Si vous devez demander l’homologation d’une personne une succession, vous pouvez demander à la Cour supérieure de justice de l’Ontario un Certificat de nomination de fiduciaire de la Succession ou un Certificat de petite succession.
Vous pouvez demander un certificat de petite succession si la succession est évaluée à un maximum de 150 000 $. Si la succession est évaluée à plus de 150 000 $, vous pouvez demander un certificat de nomination de fiduciaire de la succession. En savoir plus sur la façon de demander l’homologation d’une petite succession.
Ce document explique comment demander un certificat de nomination de fiduciaire de la succession.
L’homologation n’est pas toujours nécessaire pour administrer une succession. Le type d’actif de la succession détermine généralement si une succession doit être homologuée. Si le défunt était propriétaire de biens immobiliers ou d’actifs détenus par une institution financière, la succession doit normalement être homologuée.
Avant de faire une demande d’homologation, vous voudrez peut-être déterminer si la personne ou l’institution financière détenant les actifs de la succession ou exigeant un paiement ou une action de la part de la succession vous oblige à obtenir un Certificat de nomination de fiduciaire de la succession ou un Certificat de petite succession.
Une personne peut demander une homologation si:
- la personne décédée est décédée sans testament
- le testament de la personne décédée ne nomme pas de fiduciaire de la succession
- une institution financière veut une preuve de l’autorité légale d’une personne pour recevoir l’argent ou les placements de la personne décédée
- les actifs de la succession comprennent des biens immobiliers qui ne passent pas à une autre personne par droit de survie
- les biens réels de la personne décédée la propriété doit être vendue (un Certificat de nomination du Fiduciaire de la Succession ou un Certificat de Petite Succession doit être obtenu avant que quiconque ne conclue un Accord d’Achat et de vente)
- là est-ce un différend au sujet de qui devrait être le fiduciaire de la succession
- il y a un différend ou un différend potentiel au sujet de la validité du testament
- certains bénéficiaires nommés dans le testament ne sont pas en mesure de fournir un consentement légal
Avant de commencer une demande d’homologation, vous voudrez peut-être déterminer si quelqu’un d’autre a déjà entamé une demande au tribunal ou s’il a reçu un certificat. Cela peut éviter la possibilité que votre demande soit rejetée parce qu’une autre demande a été lancée ou qu’un certificat a déjà été délivré.
Vous pouvez examiner cette question en communiquant avec le fiduciaire de la succession nommé dans le testament (le cas échéant) ou l’avocat du fiduciaire de la succession (le cas échéant), les parents et les amis du défunt ou en communiquant avec le bureau du tribunal du comté ou du district où le défunt vivait au moment du décès. Si le défunt ne vivait pas en Ontario au moment de son décès, vous pouvez communiquer avec le palais de justice de l’endroit où il possédait des biens en Ontario.
Si vous n’êtes pas le fiduciaire de la succession, mais que vous avez un intérêt dans la succession
Si vous avez un intérêt financier dans la succession, vous pouvez demander au tribunal de vous aviser lorsque quelqu’un entame une procédure concernant la succession en déposant le formulaire 74.3 auprès du tribunal.
Pour en savoir plus sur l’administration d’une succession, vous pouvez communiquer avec le fiduciaire de la succession et/ou l’avocat du fiduciaire de la succession. Si le Bureau du Tuteur et curateur public (BTCP) a été nommé fiduciaire de la succession, vous pouvez communiquer avec lui à l’adresse suivante ::
- Téléphone : 416-314-2800
- Sans frais: 1-800-366-0335
Qui peut présenter une demande
S’il y a un testament, la personne désignée comme fiduciaire de la succession dans le testament est généralement celle qui demande l’homologation. Cependant, un fiduciaire de la succession nommé dans le testament peut choisir de permettre à quelqu’un d’autre de présenter une demande. En savoir plus sur l’administration des successions.
En l’absence de testament, l’époux ou le conjoint de fait du défunt a généralement le premier droit de demander l’homologation, puis un proche parent adulte du défunt (enfant, parent, petit-enfant, frère ou sœur ou neveu /nièce) peut présenter une demande. Le tribunal peut nommer le parent qu’il juge être la personne la plus appropriée dans les circonstances.
Comment faire une demande
Pour présenter une demande d’homologation au tribunal, vous devrez soumettre au tribunal les documents requis par les règles de la cour des successions, notamment:
- testament original du défunt, le cas échéant
- tout ajout ou supplément au Testament qui explique, modifie ou révoque un Testament ou une partie d’un Testament
- preuve de décès
- formulaires judiciaires (des informations sur les biens et les bénéficiaires du défunt sont nécessaires)
Si vous ne savez pas où se trouve le testament original du défunt, apprenez à trouver un testament.
La preuve du décès d’une personne peut être fournie par un certificat de décès ou une ordonnance du tribunal.
Un certificat de décès peut être délivré par un directeur de pompes funèbres. Un certificat de décès officiel de la province de l’Ontario peut être délivré par le registraire général et peut être demandé en ligne.
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Remplir les formulaires de la cour
Important: Le 1er janvier 2022, les formulaires et les règles de la cour des successions changent. Les modifications aux règles et aux formulaires sont résumées dans le Registre de la réglementation de l’Ontario à l’adresse suivante : 21-MAG038.
Si vous déposez votre demande avant le 1er janvier 2022, vous devez remplir la version actuelle des formulaires judiciaires (énumérés ci-dessous).
Si vous déposez votre demande à compter du 1er janvier 2022, vous devez remplir les nouvelles versions des formulaires, qui sont disponibles sur le site des formulaires des tribunaux de l’Ontario.
Après le 1er janvier 2022, les formulaires de l’ancienne cour de succession ne seront pas acceptés pour dépôt, sauf:
- l’Affidavit d’exécution du Testament ou du Codicille (74.8)
- Affidavit de Condition du Testament ou du Codicille (74.10)
Affichez le tableau comparant les formulaires actuels et les nouveaux formulaires et décrivant les modifications.
Le tableau présente également les modifications apportées aux règles de la cour des successions qui entreront en vigueur le 1er janvier 2022 par l’entremise du règlement de l’Ont. 709/21.
Vous devrez remplir certains formulaires judiciaires pour votre demande, notamment les suivants:
- Avis de demande (habituellement le Formulaire 74.7 ou 74.17)
- Affidavit de signification (habituellement le Formulaire 74.6 ou 74.16)
- Demande (habituellement le Formulaire 74.4 ou le Formulaire 74.14)
- Affidavits, au besoin (la preuve requise par la loi et les règles de la cour. Par exemple, Formulaire 74.8, 74.9 ou 74.10)
- Certificat de nomination du fiduciaire de la succession (généralement le formulaire 74.13 ou 74.20)
Vous devrez peut-être également remplir des formulaires supplémentaires, par exemple:
- Cautionnement, s’il y a lieu (formulaires 74.32 ou 74.33, voir la règle 11 du tribunal et l’article 35 de la Loi sur les successions) OU requête en annulation d’un cautionnement. Un avis de motion, un affidavit et un projet d’ordonnance sont déposés pour cette requête).
- Renonciation, si nécessaire (formulaire 74.11 ou 74.18; ceci est nécessaire si une personne qui est nommée dans un testament en tant que fiduciaire de la succession ou qui a le droit d’être en priorité fiduciaire de la succession n’a pas joint la demande)
- Consentement à la nomination du demandeur en tant que fiduciaire de la succession, si nécessaire (Formulaire 74.12, 74.12.1 ou 74.19; ceci est nécessaire lorsqu’une personne décède sans testament et lorsqu’il y a un testament mais que le demandeur n’est pas nommé fiduciaire de la succession)
Le type de formulaires requis dépend de la situation. Lisez les règles 74.04 et 74.05 pour savoir quels formulaires et documents judiciaires vous avez besoin.
Un avocat peut vous aider à remplir les formulaires. Un avocat peut également expliquer les risques de fournir des informations incorrectes dans les formulaires, expliquer les responsabilités juridiques d’un fiduciaire successoral et vous conseiller sur la nécessité d’un cautionnement. Le personnel du tribunal ne peut pas vous fournir de conseils juridiques, y compris des conseils sur la façon de remplir les formulaires.
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Identifiez la valeur des actifs successoraux et payez des impôts
Dans le formulaire de demande de justice, vous devez identifier les éléments suivants:
- la valeur totale des biens immobiliers appartenant au défunt au moment du décès (par exemple, terrains, bâtiments, etc.)
- la valeur totale des biens personnels appartenant au défunt au moment du décès (par exemple, des effets personnels tels que des bijoux, des œuvres d’art, des meubles, tout autre objet, etc.)
- la valeur totale de la succession (c’est-à-dire la valeur totale des biens immobiliers + la valeur totale des biens meubles)
La Taxe d’administration successorale est prélevée sur la valeur de la succession d’une personne décédée à la date de son décès. Vous devez calculer l’impôt sur l’administration des successions et le payer lors du dépôt de votre demande au tribunal, à moins que l’un ou l’autre:
- l’impôt n’est pas payable
- un tribunal ordonne le report du paiement de l’impôt
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Signifier les documents nécessaires
Jusqu’au 1er janvier 2022, vous devez envoyer ou remettre une copie du formulaire d’avis de demande à toute personne ayant droit à une part de la succession, y compris les bénéficiaires de la succession. Si vous signifiez ces personnes à compter du 1er janvier 2022, vous devez leur envoyer ou leur remettre une copie du Formulaire de demande (nouveau Formulaire 74A) au lieu d’un Avis de demande.
Vous pouvez envoyer la demande soit:
- courriel, à la dernière adresse électronique connue de la personne
- courrier ordinaire ou service de messagerie à la dernière adresse connue de la personne
S’il y a des bénéficiaires mineurs ou adultes incapables impliqués, vous devrez peut-être envoyer le formulaire de demande à:
- le Bureau de l’Avocat des enfants
- le Bureau du Tuteur et Curateur public
Vous devez envoyer ou remettre le document requis aux bénéficiaires de la succession avant de déposer votre demande auprès du tribunal.
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Déposer les documents auprès de la cour
La demande et les documents judiciaires à l’appui doivent être déposés auprès de la Cour supérieure de justice.
Cela doit être fait au tribunal du comté ou du district où vivait le défunt au moment de son décès. Si le défunt ne vivait pas en Ontario au moment de son décès, la demande devrait être déposée au tribunal où il possédait des biens en Ontario. Trouvez des tribunaux en Ontario.
Vous devez payer l’impôt sur l’administration successorale lorsque vous soumettez votre demande au tribunal. La taxe peut être payée par chèque certifié, mandat, traite bancaire, chèques de compte en fiducie d’avocats et débit.
Vous pouvez envoyer les documents de demande et le paiement de la taxe au tribunal approprié. Vous pouvez également déposer votre demande d’homologation auprès du tribunal par e-mail. Pour déposer un dossier par courriel, vous devez suivre le processus prévu au présent avis de la Cour supérieure de justice (paragraphe D6).
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Cautionnement
Un cautionnement d’administration successorale est un cautionnement qui est déposé par le fiduciaire d’une succession pour s’assurer qu’il s’acquittera de ses fonctions conformément aux dispositions du Testament et de la loi. Le cautionnement couvre toutes les pertes financières subies par la succession en raison d’actes malhonnêtes ou inappropriés de la part du fiduciaire de la succession.
Un cautionnement doit être déposé avec la demande d’homologation lorsque ::
- le défunt est décédé sans testament
- le défunt est décédé avec un Testament, mais le demandeur n’a pas été nommé fiduciaire de la succession dans le Testament
- le défunt est décédé avec un Testament, mais le demandeur n’est pas un résident de l’Ontario, ou d’une province ou d’un territoire du Canada, ou d’un pays du Commonwealth
Le cautionnement est une garantie que vous porterez de vos obligations légales en tant que fiduciaire successoral. Si vous ne le faites pas, votre garant (appelé caution) pourrait être tenu responsable et tenu de payer le montant de la caution. Les sociétés ou personnes suivantes peuvent être proposées comme caution pour le cautionnement:
- un assureur qui est autorisé en Ontario à souscrire une assurance de cautionnement et de fidélité en Ontario
- pour les successions d’une valeur supérieure à 100 000 $, deux cautions personnelles
- pour les successions d’une valeur inférieure ou égale à 100 000 $, une caution personnelle
Une caution personnelle doit être un résident adulte de l’Ontario, avoir suffisamment d’actifs pour payer le montant de la caution et ne peut être avocat ou greffier.
Un juge doit décider du montant de la caution et si la caution proposée est acceptable. Le montant de la caution doit être le double de la valeur de la succession, à moins qu’un juge n’en ordonne autrement.
Un juge peut également décider de rendre une ordonnance selon laquelle un cautionnement n’est pas requis. La préparation et le dépôt des documents de requête pour demander au tribunal de se passer d’un cautionnement d’administration successorale peuvent être compliqués. Vous voudrez peut-être parler à un avocat.
Délivrance d’un Certificat de nomination de Fiduciaire de la succession
Un Certificat de nomination de fiduciaire de la succession est le document que vous recevrez si votre demande est acceptée. Le certificat vous donnera le pouvoir de gérer les actifs de la succession et de payer les dettes de la succession.
Examen des demandes
Les demandes sont généralement traitées dans un délai de 15 jours ouvrables. Cela peut prendre plus de temps si:
- vous ne déposez pas tous les documents nécessaires ou ne fournissez pas tous les éléments de preuve et renseignements nécessaires
- si les documents déposés soulèvent une question qui oblige un juge à rendre une décision
Une fois votre demande déposée, le personnel du tribunal déterminera si un certificat de nomination de fiduciaire de la succession peut vous être délivré. Cela implique de déterminer si tous les renseignements, preuves et documents requis ont été soumis et de rechercher les dossiers de la cour successorale pour savoir si:
- toute autre personne a fait la même demande à la cour
- toute personne s’est opposée à votre demande
- un testament plus récent a été déposé auprès de la cour que celui que vous avez déposé
Pour vous renseigner sur l’état de votre demande, vous pouvez contacter soit:
- votre avocat
- le bureau de la cour des successions où votre demande a été déposée
Si vous avez déposé votre demande par courriel, le personnel de la cour communiquera avec vous par courriel. Si un certificat est délivré, il vous sera envoyé par courrier électronique. Si vous avez déposé par la poste, le certificat vous sera envoyé par la poste.
Si votre demande est acceptée
Si votre demande est acceptée, vous recevrez un certificat de nomination de fiduciaire de la succession.
Dans les 180 jours civils suivant la réception d’un certificat, vous devez produire une Déclaration de renseignements sur la succession, qui répertorie la valeur des biens du défunt au moment du décès auprès du ministère des Finances. Apprenez à produire une déclaration de renseignements sur la succession.
Si votre demande est refusée
Le personnel du tribunal vous avisera, vous ou votre avocat, si l’un ou l’autre:
- la recherche du dossier de la cour de succession révèle un problème qui empêche la cour de délivrer un Certificat de nomination du fiduciaire de la succession
- vous n’avez pas fourni les renseignements, preuves ou documents requis
Cet avis écrit, appelé Avis du registraire au demandeur dans une Demande de Certificat de nomination du fiduciaire de la succession (Formulaire 74.35), indiquera la raison pour laquelle le certificat a été refusé.
Si vous recevez cet avis parce que vous n’avez pas fourni de documents, d’informations ou de preuves, vous pouvez soumettre des documents révisés ou supplémentaires si le personnel du tribunal en fait la demande.
Si vous recevez cet avis parce que la recherche du dossier de la cour des successions a révélé un problème, vous devez prendre des mesures pour régler le problème. Par exemple, si le registraire vous informe qu’un bénéficiaire a déposé un Avis d’opposition (Formulaire 75.1), vous devez envoyer ou donner un avis à l’opposant (formulaire 75.3) et déposer une copie de ce formulaire auprès du tribunal avec un affidavit de signification.
Si le personnel du tribunal détermine que votre demande comporte une question nécessitant une décision d’un juge, un juge examinera votre demande et pourra rendre une ordonnance du tribunal.
Parler à un avocat
L’homologation demande beaucoup de temps et de travail, de sorte que certaines personnes demandent à un professionnel du droit de demander l’homologation et de régler la succession en leur nom.
Vous devriez contacter un avocat si vous souhaitez qu’il fasse une demande en votre nom ou si vous avez des questions sur:
- si une demande d’homologation est nécessaire
- comment faire une demande d’homologation d’une succession
- vos devoirs et responsabilités juridiques en tant que fiduciaire de la succession
- vos risques juridiques
Vous voudrez peut-être également parler à un avocat si vous croyez qu’une autre personne peut contester votre demande ou présenter une réclamation contre la succession.
Découvrez comment trouver un avocat.