- Dois-je être enregistré à la TVA?
- Combien de temps faut-il pour obtenir un numéro de TVA?
- Quelles informations dois-je fournir?
- Y a-t-il des frais supplémentaires ou des coûts permanents?
- Comment puis-je calculer et produire mes déclarations de TVA?
- Je ne vis pas au Royaume-Uni, puis-je quand même être enregistré à la TVA ?
- Puis-je facturer la TVA avant d’être enregistré?
- Puis-je récupérer la TVA avant d’être enregistré ?
- Qu’est-ce que le certificat d’immatriculation à la TVA?
- Quelle est la différence entre la comptabilité au comptant et la comptabilité sur facture pour la TVA?
- Qu’est-ce que le régime de TVA forfaitaire?
- Qu’est-ce que le régime de TVA comptable annuel?
- Qui puis-je contacter si j’ai des problèmes avec ma candidature ?
Dois-je être enregistré à la TVA?
Vous pouvez vous inscrire à la TVA à tout moment en tant que commerçant individuel, société en nom collectif ou société à responsabilité limitée. Si toutefois votre chiffre d’affaires dépasse £ 82,000 (seuil de 2016), ou est prévu de le faire dans un proche avenir, il deviendra obligatoire de s’inscrire à la TVA.
Combien de temps faut-il pour obtenir un numéro de TVA?
Nous indiquons généralement 7 jours pour l’obtention d’un numéro d’enregistrement de TVA. Ceci est cependant une moyenne et peut varier en fonction de votre situation et de l’exhaustivité des informations fournies. Toutes les décisions sont prises par HMRC au cas par cas, nous nous efforcerons toujours de résoudre tous les problèmes qui pourraient survenir de la manière la plus rapide et la plus efficace.
Quelles informations dois-je fournir?
Les informations que vous devrez fournir pour terminer le processus d’enregistrement de la TVA dépendront du statut commercial de l’entreprise que vous enregistrez pour la TVA. Dans la plupart des cas, les informations suivantes seront requises.
- Coordonnées, date de naissance et nationalité du directeur de la société ou du propriétaire unique
- Coordonnées professionnelles
- Nature de l’activité exercée
- Valeur annuelle projetée des fournitures vatables
- Coordonnées bancaires de l’entité immatriculée à la TVA
Dans la plupart des cas, il n’y aura pas toutefois, dans les cas où il est difficile de vérifier l’identité d’un propriétaire d’entreprise, nous pouvons demander des documents d’identité numérisés qui prouveront votre identité et votre adresse résidentielle.
Y a-t-il des frais supplémentaires ou des coûts permanents?
Il n’y a pas de frais de renouvellement ou de maintenance une fois que vous êtes inscrit à la TVA. Le prix que nous facturons comprend le processus d’enregistrement complet et la réception d’un numéro de TVA. Une fois que vous êtes inscrit à la TVA, vous pouvez consulter un ensemble comptable pour vous aider à produire vos factures de TVA, à calculer votre TVA et à déposer vos déclarations de TVA, vous pouvez en savoir plus à ce sujet dans la section suivante.
Comment puis-je calculer et produire mes déclarations de TVA?
Heureusement, il existe de nombreuses applications de comptabilité en ligne qui vous permettront de produire des factures de TVA d’apparence professionnelle et de calculer automatiquement votre TVA sur une base mensuelle, trimestrielle ou annuelle. Notre société sœur « QuickFile » fournit une plate-forme de comptabilité complète qui vous permet de créer des factures de TVA d’apparence professionnelle, d’enregistrer toutes vos factures d’achat et de calculer votre passif de TVA final. Vous pouvez même déposer vos déclarations de TVA par voie électronique à HMRC.
Je ne vis pas au Royaume-Uni, puis-je quand même être enregistré à la TVA ?
Pour ceux qui ne résident pas au Royaume-Uni, il peut être plus facile de former d’abord une société à responsabilité limitée et d’obtenir des facilités bancaires au nom de la société avant de s’inscrire à la TVA. Si vous n’êtes pas sûr de votre éligibilité, n’hésitez pas à nous contacter.
Puis-je facturer la TVA avant d’être enregistré?
Vous ne pouvez pas facturer la TVA sur vos ventes tant que vous n’avez pas reçu votre certificat d’immatriculation à la TVA. Le certificat d’enregistrement à la TVA indiquera la « date d’entrée en vigueur » à partir de laquelle HMRC considérera que vous êtes inscrit à la TVA. Si la date d’entrée en vigueur de votre enregistrement précède les ventes que vous avez effectuées sans TVA, vous devrez les réémettre.
Puis-je récupérer la TVA avant d’être enregistré ?
Certaines dispositions permettent de récupérer la TVA sur certaines dépenses en capital avant d’être enregistré à la TVA. Les règles actuelles (2016) vous permettent de réclamer pendant 4 ans sur les biens (encore utilisés dans l’entreprise) et 6 mois pour les services. Vous devez avoir le reçu de TVA original et la réclamation doit être faite lors de votre première déclaration de TVA.
Qu’est-ce que le certificat d’immatriculation à la TVA?
Une fois votre enregistrement à la TVA accepté, un certificat de TVA vous sera délivré. Ceci est une reconnaissance officielle de HMRC que l’entreprise est enregistrée à la TVA. Le certificat de TVA indiquera ce qui suit:
- Votre numéro d’immatriculation à la TVA (VRN)
- La date d’entrée en vigueur à partir de laquelle vous êtes immatriculé à la TVA
- La date d’émission du certificat
- Le calendrier de dépôt des déclarations de TVA (par ex. trimestriellement, annuellement, etc.)
- Vos coordonnées bancaires
- Votre classement commercial (Code SIC)
Lorsque vous recevez votre certificat d’enregistrement à la TVA, assurez-vous de vérifier les détails et de signaler toute information inexacte à HMRC.
Quelle est la différence entre la comptabilité au comptant et la comptabilité sur facture pour la TVA?
Il existe deux méthodes fondamentales de comptabilisation de la TVA dans votre entreprise, celles-ci sont connues sous le nom de « comptabilité de caisse » et de « comptabilité d’exercice ou de facturation ».
Commençons par la comptabilité de caisse, car c’est l’option la plus populaire pour les petites entreprises. En utilisant la méthode de comptabilité de caisse, vous supposez toujours que la TVA est perçue et comptabilisée au moment du paiement de la facture. Inversement, toute TVA sur les factures que vous recevez de vos fournisseurs ne peut être récupérée qu’une fois ces factures payées.
Sur la comptabilisation des factures, votre responsabilité en matière de TVA sera engagée au moment où la facture est établie (non payée) et il en va de même pour la récupération de la TVA sur les factures reçues de vos fournisseurs.
La comptabilité de caisse est avantageuse pour les entreprises qui ont un flux de trésorerie plus restreint, la TVA est indexée sur les paiements effectués ou reçus en veillant à ce que les liquidités soient toujours là pour couvrir toute responsabilité. C’est pourquoi la méthode de comptabilité de caisse est préférable parmi les petites entreprises qui opèrent généralement dans des marges de trésorerie plus faibles.
Qu’est-ce que le régime de TVA forfaitaire?
Le régime de TVA forfaitaire est une méthode de comptabilisation de la TVA qui vous permet de payer un pourcentage de TVA inférieur à HMRC (par exemple 10-14%) plutôt que le taux normal complet (20% à partir de 2016). La condition de cet arrangement est que, dans la plupart des cas, l’entreprise ne pourra pas récupérer de TVA sur les achats effectués. Il existe cependant certaines exceptions à cette règle pour les dépenses d’investissement supérieures à un certain seuil.
Ce régime est idéal si vous accumulez généralement plus de TVA sur les ventes que sur vos achats.
Qu’est-ce que le régime de TVA comptable annuel?
Le système de comptabilité annuelle de la TVA est conçu pour les petites entreprises qui cherchent à réduire les formalités administratives en regroupant toutes les déclarations de TVA dans une seule déclaration annuelle de TVA. Dans le cadre de ce régime, il vous sera toujours demandé de payer une somme estimée de TVA sur une base mensuelle ou trimestrielle. Lorsque la déclaration de TVA est déposée à la fin de l’exercice comptable, les ajustements sont pris en compte avec tout paiement excédentaire ou insuffisant équilibré avec HMRC.
Qui puis-je contacter si j’ai des problèmes avec ma candidature ?
Nous sommes toujours là pour vous aider, si vous avez des questions ou des problèmes avec votre demande de TVA, n’hésitez pas à nous contacter. Nous vous recommandons toujours de demander conseil à un comptable qualifié avant de vous inscrire à la TVA et de décider du régime de TVA approprié pour vous inscrire.–Dernier–