Les contribuables qui ne respectent pas leurs obligations fiscales peuvent être redevables d’une pénalité.
L’IRS facture une pénalité pour diverses raisons, y compris si vous ne le faites pas:
- Produisez votre déclaration de revenus à temps
- Payez tout impôt que vous devez à temps et de la bonne manière
- Préparez une déclaration exacte
- Fournissez des déclarations de renseignements exactes
Nous pouvons facturer des intérêts sur une pénalité si vous ne la payez pas en totalité. Nous facturons des pénalités chaque mois jusqu’à ce que vous payiez le montant total que vous devez.
Comprenez les différents types de pénalités, ce que vous devez faire si vous obtenez une pénalité et comment éviter d’en obtenir une.
Comment Vous savez Que Vous devez une pénalité
Lorsque nous vous facturons une pénalité, nous vous envoyons un avis ou une lettre par courrier. L’avis ou la lettre vous indiquera la pénalité, la raison de l’accusation et ce qu’il faut faire ensuite. Ces avis et lettres comprennent un numéro d’identification.
Vérifiez que les informations contenues dans votre avis ou votre lettre sont correctes. Si vous pouvez résoudre le problème dans votre avis ou votre lettre, une pénalité peut ne pas s’appliquer.
Pour plus d’informations, consultez Comprendre votre avis ou votre lettre.
Types de pénalités
Voici quelques pénalités sur lesquelles nous envoyons des avis et des lettres:
- La déclaration de renseignements s’applique aux contribuables qui ne produisent pas ou ne fournissent pas correctement leur déclaration de renseignements ou leur relevé de bénéficiaire à la date d’échéance.
- Le défaut de produire s’applique lorsque vous ne produisez pas votre déclaration de revenus avant la date d’échéance.
- Le défaut de paiement s’applique lorsque vous ne payez pas la taxe que vous devez à la date d’échéance.
- L’exactitude s’applique lorsque vous ne demandez pas la totalité de votre revenu ou lorsque vous demandez des déductions ou des crédits auxquels vous n’êtes pas admissible.
- Le défaut de dépôt s’applique lorsque vous ne payez pas les impôts sur l’emploi correctement ou à temps.
- Des pénalités pour préparateur de déclarations de revenus s’appliquent aux préparateurs de déclarations de revenus qui commettent une inconduite.
- Les chèques déshonorés s’appliquent lorsque votre banque n’honore pas votre chèque ou tout autre mode de paiement.
- Le sous-paiement de l’impôt estimé par les sociétés s’applique lorsque vous ne payez pas l’impôt estimé correctement ou à temps pour une société.
- Le sous-paiement de l’impôt estimé par les particuliers s’applique lorsque vous ne payez pas l’impôt estimé correctement ou à temps en tant que particulier.
Intérêts sur pénalité
Nous facturons des intérêts sur pénalités.
La date à partir de laquelle nous commençons à facturer des intérêts varie selon le type de pénalité. Les intérêts augmentent le montant que vous devez jusqu’à ce que vous payiez votre solde en totalité. Pour en savoir plus sur les intérêts que nous facturons sur les pénalités, consultez la section Intérêts sur les paiements insuffisants et les trop-payés.
Payer une pénalité
Envoyez-nous un paiement ou payez vos impôts en totalité pour empêcher les pénalités et intérêts futurs de s’additionner.
Supprimer ou réduire une pénalité
Nous pourrions être en mesure de supprimer ou de réduire certaines pénalités si vous avez agi de bonne foi et que vous pouvez démontrer des raisons raisonnables pour lesquelles vous n’avez pas été en mesure de respecter vos obligations fiscales. En vertu de la loi, nous ne pouvons pas supprimer ou réduire les intérêts à moins que la pénalité ne soit supprimée ou réduite.
Pour de plus amples renseignements, consultez la section allègement des pénalités.
Contester une pénalité
Si vous n’êtes pas d’accord avec le montant que vous devez, vous pouvez contester la pénalité.
Appelez-nous au numéro sans frais situé dans le coin supérieur droit de votre avis ou de votre lettre ou écrivez-nous une lettre expliquant pourquoi nous devrions reconsidérer la pénalité. Signez et envoyez votre lettre avec les pièces justificatives à l’adresse indiquée sur votre avis.
Ayez ces informations lorsque vous appelez ou envoyez votre lettre:
- L’avis ou la lettre que nous vous avons envoyés
- La pénalité que vous souhaitez que nous reconsidérions (par exemple, une pénalité pour dépôt tardif en 2020)
- Pour chaque pénalité, une explication des raisons pour lesquelles vous pensez que nous devrions la supprimer
Si un avis ou une lettre que nous vous avons envoyé contient des instructions ou des délais pour contester la pénalité, faites attention. Vous devez suivre les instructions pour contester la pénalité.
Si vous n’avez pas reçu d’avis ou de lettre, obtenez de l’assistance téléphonique.
Éviter une pénalité
Vous pouvez éviter une pénalité en produisant des déclarations exactes, en payant votre impôt à la date d’échéance et en fournissant toute déclaration de renseignements en temps opportun. Si vous ne pouvez pas le faire, vous pouvez demander une prolongation du délai de dépôt ou un plan de paiement.
Demander une prorogation du délai de production
Si vous avez besoin de plus de temps pour préparer votre déclaration de revenus, demandez une prorogation du délai de production. Cela ne vous accorde pas de délai supplémentaire pour payer. Un plan de paiement peut vous aider à payer au fil du temps.
Demandez un Plan de paiement
Si vous ne pouvez pas payer le montant total de vos taxes ou de votre pénalité à temps, payez ce que vous pouvez maintenant et demandez un plan de paiement. Vous pouvez réduire les pénalités futures lorsque vous établissez un plan de paiement.
Obtenez de l’aide
Pour obtenir de l’aide en cas de pénalité, appelez le numéro de téléphone figurant sur votre avis ou votre lettre. Si vous n’avez pas reçu de lettre ou d’avis, utilisez l’assistance téléphonique.