Delle poche situazioni difficili che incontrerai come nuovo proprietario, investitore o partner nella proprietà di immobili in affitto o di una società che detiene lo stesso è come navigare intorno alla tassazione. Capire imposta sul reddito da locazione per la prima volta può essere un’esperienza travolgente.
Considera questa situazione: hai comprato un appartamento e ci hai vissuto per un paio d’anni. Poi hai incontrato un amico che in seguito è diventato il tuo partner. In seguito si è trasferito a vivere insieme, ma in una nuova casa.
Poiché il mercato immobiliare sembrava andare bene, hai deciso di affittare la tua ex abitazione.
Ora, è il momento delle tasse e, come proprietario privato, ti stai chiedendo: “Devo segnalare il reddito che ottengo dalla proprietà sulle mie dichiarazioni dei redditi? Ci sono delle deduzioni da fare mentre si fa lo stesso?”
Suona familiare o riconoscibile? Se sì, abbiamo coperto. La legge fiscale è complicata e hai bisogno di una mano per capirlo.
Qui di seguito, si impara di più su imposta sul reddito da locazione in Canada, dal fatto che il reddito da locazione è imponibile e l’impatto fiscale della vostra proprietà in affitto a ciò che è necessario file, le deduzioni, e molto altro ancora.
È l’imposta sul reddito per la proprietà in affitto in Canada?
Sì, il reddito derivante dalla proprietà in affitto è imponibile, ma non tutto. Come si vedrà più avanti, è possibile ridurre il reddito da locazione imponibile deducendo le spese specifiche, come quelli che si incorrere per ottenere la proprietà in affitto pronto ad affittare o mentre affittare la proprietà.
Quando invio l’imposta sul reddito da locazione?
Generalmente, si suppone di segnalare tutti i redditi sulle dichiarazioni dei redditi per l’anno che si riceve. Ad esempio, se raccogli l’affitto per gennaio 2020 a dicembre 2019, lo hai segnalato come reddito nelle dichiarazioni dei redditi per 2019.
Allo stesso modo, quando ottieni un deposito per l’affitto del primo e dell’ultimo mese, deve essere tassato nell’anno in cui lo ricevi. Tuttavia, se si prevede di restituire il deposito cauzionale all’inquilino alla fine di un contratto di locazione, non includerlo come reddito.
Nel caso in cui l’inquilino ti presenti beni e servizi in cambio dell’affitto, devi segnalare il loro valore come reddito da locazione al momento della presentazione delle dichiarazioni dei redditi per l’anno in cui li hai ricevuti.
Il reddito ricevuto in modo costruttivo, ad esempio, un inquilino inserisce l’assegno per gennaio 2020 nella tua casella di posta alla fine di dicembre 2019, deve essere segnalato come reddito da locazione per 2019. Non puoi eludere la segnalazione consentendo al controllo di rimanere nella tua casella di posta fino all’anno successivo.
L’impatto fiscale della tua proprietà in affitto
Le conseguenze fiscali variano a seconda di chi possiede la proprietà in affitto. Normalmente, la proprietà in affitto può essere acquisita in tre modi:
- Personalmente
- In una partnership
- In una società
Personalmente
Prima di tutto, capisci che la tua proprietà in affitto è classificata come ditta individuale se la possiedi e la gestisci personalmente.
Pertanto, come proprietario autogestito, la tua proprietà non è vista come un’entità legale separata. Ciò significa che sarà tassato in base al reddito personale. Come previsto, l’importo che ti verrà richiesto di pagare dipenderà dall’aliquota marginale applicabile.
Proceduralmente, dovrai presentare una dichiarazione dei guadagni immobiliari (modulo T776) per ogni proprietà in affitto che possiedi personalmente. Questo modulo fornisce una sintesi dei vostri redditi da locazione e deduzioni e aiuta a calcolare il reddito imponibile per essere presenti sulle vostre dichiarazioni dei redditi personali.
Se si dispone di entrate dalla gestione delle proprietà, si dovrà presentare una dichiarazione di attività commerciali o professionali ( Modulo T2125) documento, che conteggia il vostro reddito di gestione immobiliare Toronto. Perché sono necessari ai fini dell’imposta sul reddito, assicurarsi che tutte le ricevute sono tenuti bene e facilmente disponibili.
Partnership
Se tu e i tuoi amici o familiari avete unito le forze per acquisire una proprietà in affitto, Canada Revenue Authority(CRA) ti considera comproprietari e la tua attività una partnership(una volta stabilita la comproprietà). Come una ditta individuale, una partnership non è una persona giuridica separata, il che significa che non è richiesta alcuna dichiarazione dei redditi separata.
Normalmente, il reddito da locazione di partnership è ripartito tra i partner, sulla base di un rapporto stabilito nel contratto di partnership. Come partner, devi incorporare la tua rispettiva quota del reddito da locazione nel tuo reddito personale.
Potrebbe essere richiesto di presentare una dichiarazione dei redditi di partnership (T5013) basata sui ricavi e su una serie di altri criteri. Tutto ciò che devi sapere sull’aliquota dell’imposta sul reddito da locazione a livello di partnership è disponibile nella Sezione 96 (1) della legge sull’imposta sul reddito.
Un Trust/Cooperazione
Se la proprietà in affitto appartiene a una società, si dovrà prendere in considerazione molteplici aspetti quando si desidera determinare il tasso di imposta sul reddito da locazione in Canada. A differenza degli altri due, una società è una persona giuridica separata. L’inquilino paga il business, e il business è, quindi, responsabile per le tasse.
L’aliquota dell’imposta sulle società comprende sia l’imposta federale che l’imposta provinciale. Il tasso federale è del 38% ed è applicabile in tutte le province. Tuttavia, l’imposta provinciale varia da provincia a provincia. L’imposta provinciale sul reddito da locazione in Ontario, per esempio, è 11.50%.
Tuttavia, queste tariffe non sono applicabili a tutte le società perché sia il governo federale che quello provinciale offrono agevolazioni fiscali. La configurazione della tua società determinerà l’aliquota dell’imposta sulle società e i crediti d’imposta per cui si qualificherà.
Poiché gli utili non distribuiti (i fondi che rimangono dopo che la società paga le tasse) sono distribuiti come dividendi agli azionisti, questo conterà come reddito personale e ogni azionista sarà tassato in base alla loro aliquota fiscale marginale.
Per evitare la doppia imposizione, l’aliquota fiscale viene solitamente ridotta quando i dividendi vengono pagati agli azionisti.
Se non siete sicuri di come andare su questo, organizzare per parlare con un commercialista fiscale professionale o una società di gestione immobiliare a Toronto. Regole speciali possono essere in grado di essere applicato al vostro business, così si desidera ottenere occhi extra sul vostro setup.
Generalmente, quando si acquistano immobili in affitto, prendere sempre nota del fatto che è possibile utilizzare diverse strutture e che ognuno ha i suoi vantaggi e svantaggi. Determinare quale struttura funzionerà per te dipenderà dalla tua situazione come investitore.
Quale tasso è il reddito da locazione tassato in Canada?
L’aliquota fiscale utilizzata sul reddito da locazione in Canada sta per dipendere:
Quali spese posso dedurre?
Ci sono un paio di cose che si è permesso di dedurre dal vostro reddito da locazione a fini fiscali. Oltre a ciò che abbiamo menzionato in precedenza, i costi sostenuti per gestire e mantenere la vostra proprietà in affitto sono anche deducibili. Questo vale anche se la proprietà in questione è temporaneamente vacante.
una parte degli oneri deducibili includono:
- Generale di pulizia e manutenzione
- Riparazione
- costi di Pubblicità
- Locale, tasse di proprietà
- Deprezzamento
- Commissioni
- Mutui interessi
- premi di Assicurazione
- commissioni di Gestione e spese d’ufficio
- Utility
- Specifiche viaggi/veicolo, le spese di
- Garbage spese di rimozione
In aggiunta a questo elenco non è completo, è molto difficile tenere traccia di tutto, tutto l’anno. Da quando si guarda prima a noleggio immobiliare a quando si è effettivamente affittare fuori, ci sono un sacco di cose da tenere traccia di.
La maggior parte dei proprietari e delle società, quindi, scelgono di esternalizzare il lavoro a un contabile fiscale in quanto sono dimestichezza con l’intero processo.
A parte questo, avrai ancora bisogno dell’aiuto di un contabile nel classificare le tue spese come richiesto dal CRA, calcolando l’ammortamento, calcolando le perdite, navigando intorno al calcolatore dell’imposta sul reddito da locazione in Canada, oltre ad altri aspetti del processo contabile.
Se hai una vacanza o una seconda casa che affitti una volta ogni tanto, questo deve anche essere preso in considerazione nel tuo obbligo fiscale.
Domande frequenti sull’imposta sul reddito da locazione
Devo pagare l’imposta sul reddito sul reddito da locazione?
Se possiedi le tue proprietà in una ditta individuale o con partner, dovrai pagare l’imposta sul reddito sul reddito da locazione nello stesso modo in cui pagheresti l’imposta sul reddito alla tua solita fascia di imposta. Non pagare questa tassa potrebbe portare a guai, quindi dovrebbe essere pagato.
Quanto reddito da affitto è esente da imposte?
In generale, nessun reddito da locazione è esente da imposte in Canada perché è tassato in base a come si è strutturata la proprietà del business. In alcuni casi, alcuni dei vostri redditi da locazione finirà per essere esentasse a causa delle detrazioni poste contro di esso da altri costi di funzionamento, ma il reddito da locazione in sé non è mai considerato esentasse.
Come faccio a evitare di pagare le tasse sul reddito da locazione?
Mentre è illegale per evitare o saltare pagare le tasse sul reddito da locazione senza causa, è possibile utilizzare crediti d’imposta per il vostro business, nonché detrazioni legali per abbassare il carico fiscale voi o il vostro business facce.
Il modo migliore per garantire il vostro business è organizzato correttamente per mantenere le aliquote fiscali più basso possibile è quello di lavorare con un CPA tutto l’anno. Scegli un CPA che abbia familiarità con le leggi fiscali immobiliari per assicurarti di lavorare con uno specialista che può davvero fare la differenza nella tua attività.
Devi pagare le tasse sul reddito da locazione?
Sì; le tasse devono essere pagate sul reddito da locazione. In alcuni casi, detrazioni e crediti d’imposta sarà bilanciare l’importo dell’imposta che è dovuto sul reddito da locazione, ma è necessario segnalare tutti i redditi da locazione come reddito quando si sono deposito le tasse.
Come si archiviano le imposte sui redditi da locazione?
Se sei l’unico proprietario della tua proprietà in affitto, l’aliquota fiscale per tutti i redditi da locazione sarà la stessa dell’aliquota fiscale marginale personale. Se si possiede proprietà in collaborazione con gli altri, il reddito sarà diviso tra tutti voi, e ogni persona pagherà su quel reddito al loro tasso di imposta applicabile.
Gli individui che presentano le loro imposte sul reddito da locazione dovrebbero utilizzare questo modulo.
Se le proprietà sono detenute attraverso un business, l’aliquota fiscale dipenderà dalla posizione del business e che tipo di attività è. L’aliquota fiscale nazionale per il reddito da locazione è un tasso federale del 38%, e ogni provincia ha la propria aliquota fiscale pure.
I redditi da locazione sono considerati altri redditi?
Nella maggior parte dei casi, reddito da locazione è considerato personale, altri redditi al momento del deposito le tasse in Canada. Se si stanno raccogliendo reddito da locazione attraverso un business o attraverso la gestione della proprietà, tuttavia, il denaro dovrebbe essere considerato reddito da lavoro autonomo piuttosto che altri redditi.
Il reddito da locazione è un buon investimento?
Se gestito correttamente, il reddito da locazione è un grande investimento. La scelta di proprietà redditizie e la loro gestione efficace può facilmente portare un ROI coerente senza la volatilità del mercato azionario. I risultati del tuo investimento, tuttavia, dipendono sempre dalle tue capacità di gestione e dalla salute del mercato degli affitti ogni anno.
A seconda di come strutturare il business, investimento immobiliare può spesso diventare una forma di reddito passivo a lungo termine.
Si può fare una vita fuori di immobili in affitto?
È possibile fare una vita fuori di proprietà in affitto se si possiede abbastanza proprietà che stanno facendo profitti netti ogni mese e vengono gestiti con successo. Prima di decidere di abbandonare tutti gli altri lavori, tuttavia, assicurarsi che il vostro business è impostato con conti windfall per garantire che sarà in grado di vivere fuori il reddito senza interruzioni.
In conclusione
Anche se ci sono un paio di cose da imparare circa l’imposta sul reddito da locazione in Canada, questa guida dovrebbe dare una grande introduzione a ciò che è necessario sapere come proprietario o gestore. Può fungere da fondamento su questioni relative all’imposta sul reddito da locazione.
Ricordate, la proprietà della proprietà in affitto gioca un ruolo enorme nel decidere come si sta andando a presentare l’imposta sul reddito da locazione. Se devi ancora capire tutto chiaramente, puoi sempre cercare l’aiuto di un contabile fiscale o di una società di gestione immobiliare professionale.
Oltre ad offrire una guida adeguata, una buona società di gestione immobiliare ti aiuterà anche a garantire la ricchezza della tua famiglia per le generazioni a venire e creare più ricchezza. E se sei un padrone di casa, possono aiutarti a schermare potenziali inquilini e assicurarti di ottenere i migliori inquilini che presenteranno il loro reddito da locazione in tempo per scopi fiscali.