Canada: Assistenza fiscale

Flat vs Marginal Tax Rates

I contribuenti sono spesso confusi o poco chiari circa l’importo delle imposte per le quali sono effettivamente responsabili. Anche se può sembrare semplice come cercare i valori per ogni fascia di imposta, non è così semplice. La prima fonte di confusione deriva dalla differenza tra un’aliquota forfettaria e un’aliquota marginale. Questa confusione a volte porta anche gli individui a credere che essi possono portare a casa meno soldi se ricevono un aumento portandoli fino a una fascia di imposta più elevata. Ad esempio, la staffa fiscale federale per 2020 per gli individui che guadagnano $48,535 o meno è 15% e 20.5% per coloro che guadagnano fino a $97,069. Così per qualcuno a guadagnare 50.000 dollari, una flat tax significherebbe che cadono in il 20,5% supporto e si sarebbero debitori di imposta di $10,250 e di avere per casa un utile di $39,750, mentre un individuo di guadagnare $48,000 sarebbe caduta sotto il 15% staffa di imposta e dobbiamo $7,200 e di avere per casa un utile di $40,800. Tuttavia, il Canada utilizza un sistema fiscale marginale progressivo che significa che il primo earns 48,535 che ogni individuo guadagna è tassato al tasso del 15% e solo il reddito guadagnato sopra che è tassato al tasso di fascia più alta. Di conseguenza, un individuo che guadagna $50.000 avrebbe dovuto tasse di $6.580, 78 ($48.535 x 15% + $1465 x 20,5%) e si tradurrà in un reddito da portare a casa di $43.419, 22. In sostanza, un aumento si tradurrà sempre in un maggiore reddito da portare a casa. Un secondo punto di complicazione è che ogni provincia riscuote le imposte sul reddito oltre all’imposta federale sul reddito del Canada che hanno staffe fiscali completamente diverse. Infine, diversi tipi di reddito hanno anche diversi trattamenti fiscali.

Aliquote fiscali dell’Ontario e federali

Le tabelle seguenti mostrano le aliquote fiscali marginali ed effettive per le imposte federali e dell’Ontario per il 2020. Si noti che la fascia fiscale finale ha un’aliquota fiscale effettiva indeterminata e l’importo totale dell’imposta dovuta in quanto non hanno un tetto di reddito.

Imposte dal Tipo di Reddito

Tuttavia, mentre il grafico in alto mostra la parte superiore delle aliquote marginali sul reddito diversi tipi, i contribuenti spesso guadagnare una combinazione di diversi tipi di reddito e possono non pagare le tasse in alto marginale staffa. Come tale, con tutte queste variabili, calcolare l’aliquota fiscale effettiva può complicarsi – parlare con uno dei nostri migliori avvocati fiscali Toronto per saperne di più su come le diverse aliquote fiscali si influenzano.

Pro Tax Tip-Tax Minimization Planning

Mentre complicato, l’esistenza di queste diverse aliquote fiscali offre anche l’opportunità per gli individui di ridurre l’importo delle imposte che devono. Queste strategie di pianificazione fiscale possono variare da cose relativamente semplici come dare la priorità al guadagno di dividendi o plusvalenze che sono tassati a tassi più bassi, a strategie più complicate come la divisione in entrata tra i membri della famiglia o l’uso di società in varie situazioni e per diversi tipi di reddito. La divisione del reddito si riferisce alle strategie di pianificazione fiscale implementate dagli avvocati fiscali canadesi che spostano il reddito da un individuo che guadagna più in alto a un membro della famiglia che guadagna meno, riducendo l’ammontare del reddito tassato alle fasce fiscali più elevate e riducendo così le tasse complessive sostenute dalla famiglia. Mentre le opportunità di divisione del reddito sono state significativamente ridotte con l’introduzione della nuova tassa sul reddito diviso (TOSI) che è entrata in vigore in 2018, alcune strategie come la realizzazione di un prestito di interesse prescritto dal coniuge a reddito più alto al coniuge a reddito più basso che poi investe quei fondi per guadagnare reddito sono ancora disponibili. La divisione del reddito è ancora possibile anche in alcuni casi specifici, come per il reddito da pensione – al raggiungimento di 65 anni di età, il coniuge che guadagna di più può scegliere di dividere fino al 50% del suo reddito da pensione al coniuge che guadagna di meno. Non solo, una pianificazione immobiliare efficace come un blocco immobiliare o due testamenti può anche comportare significativi risparmi fiscali e la minimizzazione delle tasse di successione. Qualunque sia la vostra situazione potrebbe essere, il nostro esperto studio legale fiscale Toronto può aiutare a massimizzare la vostra efficienza fiscale.