Che cos’è PAYE?

PAYE – o’ pay as you earn ‘ – si riferisce all’imposta sul reddito che viene detratta dal tuo stipendio prima di riceverla.

Introdotto nel 1944, questo è ora il modo in cui la maggior parte dei dipendenti pagano l’imposta sul reddito.

Il denaro viene inviato a HMRC dal tuo datore di lavoro “alla fonte”, ovvero direttamente dalla tua paga prima che raggiunga il tuo account. Assicurazione nazionale e student prestito rimborsi possono anche essere dedotti in questo modo.

Il modo alternativo per pagare l’imposta sul reddito è l’autovalutazione, in base alla quale gli individui completano una dichiarazione dei redditi di autovalutazione e normalmente pagano le tasse una o due volte all’anno.

• Completa la tua dichiarazione dei redditi 2020-21 con il quale? calcolatrice fiscale. Tot il vostro disegno di legge fiscale, ottenere suggerimenti su dove salvare e inviare il vostro ritorno diretto a HMRC con cui?.

Come viene calcolato PAYE?

PAYE viene calcolato in base a quanto guadagni e se hai diritto all’indennità personale.

L’indennità personale è l’importo che sei in grado di guadagnare esentasse ogni anno. In 2021-22 è £12,570 (era £12,500 in 2020-21).

Sopra l’indennità personale, ti verrà addebitato al 20%, 40% o 45% a seconda che tu sia un tasso di base, un tasso più alto o un contribuente addizionale. Il tasso da pagare sarà determinato dal vostro reddito.

Le aliquote e le soglie fiscali PAYE per il periodo 2021-22 si applicano ovunque nel Regno Unito, ad eccezione della Scozia – queste sono illustrate di seguito. Se vivi in Scozia, leggi la nostra guida sull’imposta sul reddito scozzese per ulteriori informazioni.

si noti che il vostro assegno personale ridurrà di £1 per ogni £2 si guadagna oltre £100.000.

PAYE è generalmente suddiviso in pagamenti uguali nel corso dell’anno. Se si scopre che hai pagato troppe tasse alla fine dell’anno, riceverai un rimborso da HMRC. Se hai pagato troppo poche tasse, si otterrà un disegno di legge che ti chiede di pagare di più.

Per capire quanta tassa si paga nel 2021-22, utilizzare il nostro calcolatore delle imposte sul reddito.

PAYE sulla pensione

PAYE viene utilizzato anche per riscuotere le imposte da coloro che percepiscono redditi da pensione. Il denaro che ricevi viene pagato al netto, ovvero dopo che l’imposta è stata detratta.

L’imposta dovuta verrà riscossa dal tuo fornitore di pensioni (normalmente un regime pensionistico o una società di rendita) e inoltrata a HMRC. Il vostro fornitore di pensione sarà anche detrarre qualsiasi imposta dovuta sulla vostra pensione statale.

Se si ottiene pagamenti da più di un fornitore – per esempio, una pensione sul posto di lavoro e una pensione privata – HMRC chiederà solo uno di prendere la tassa per i pagamenti delle pensioni statali.

Quanto spesso l’imposta viene detratta dipende da quanto spesso sei pagato.

Alcuni punti da ricordare:

• Se il tuo unico reddito proviene dalla pensione statale: è necessario inviare una dichiarazione dei redditi di autovalutazione a HMRC.
• Se si continua a lavorare mentre si riceve la pensione statale: il datore di lavoro dedurrà PAYE è necessario pagare dai tuoi guadagni, e PAYE si guadagna dal ricevere la pensione statale.
• Se hai altri redditi, è tua responsabilità dichiararlo e potrebbe essere necessario presentare una dichiarazione dei redditi di autovalutazione. Leggi la nostra guida su chi dovrebbe presentare una dichiarazione dei redditi per ulteriori informazioni.

Per saperne di più: state pension explained-scopri come funziona la pensione statale e quanto potresti ricevere

PAYE quando sei un lavoratore autonomo

Le persone che sono lavoratori autonomi compilano comunemente i moduli di dichiarazione dei redditi di autovalutazione una volta all’anno e fanno due depositi di “pagamento sul conto” a HMRC a gennaio e luglio.

In alcune circostanze, tuttavia, puoi pagare le tasse tramite PAYE, il che significa che la tua imposta viene pagata automaticamente e non c’è pericolo di perdere una scadenza.

Puoi pagare la tua fattura di autovalutazione tramite PAYE se:

• Devi meno di £3.000 sulla bolletta fiscale.
• Paghi già le tasse tramite PAYE, ad esempio se sei un dipendente o ottieni una pensione aziendale e guadagni reddito da lavoro autonomo.
• Hai inviato la tua dichiarazione dei redditi cartacea entro il 31 ottobre o la tua dichiarazione dei redditi online entro il 30 dicembre.

Se soddisfi queste condizioni, HMRC raccoglierà automaticamente ciò che devi tramite PAYE a meno che tu non chieda loro di non farlo sulla tua dichiarazione dei redditi. Se non sei idoneo su tutti e tre i punti, si dovrà pagare a rate, invece.

Spieghiamo tutto quello che c’è da sapere nella nostra guida per l’imposta sul reddito per i lavoratori autonomi.

• Ottenere un vantaggio sulla vostra dichiarazione dei redditi 2020-21 con il quale? calcolatrice fiscale e inviare direttamente a HMRC.

PAYE e il tuo P60

Alla fine di ogni anno fiscale (5 aprile), riceverai una dichiarazione, chiamata P60, dal tuo datore di lavoro o ente pensionistico che mostra l’importo totale lordo di denaro che hai pagato, quale imposta è stata detratta e quanto reddito netto hai ricevuto dopo questo.

Se hai più di un datore di lavoro o più di un fornitore di pensioni, ognuno dovrebbe inviarti un certificato di fine anno P60 separato.

Controlla tutti i P60 che ricevi per assicurarti di aver pagato l’importo corretto. Se pensi di aver pagato troppe tasse, controlla il servizio di controllo dell’imposta sul reddito di HMRC e contattalo per modificare il tuo record.

PAYE e la busta paga

Si può vedere quanta tassa PAYE hai pagato, insieme con il codice fiscale PAYE, sulla busta paga – sarà elencato insieme con i contributi di assicurazione nazionale e rimborsi di prestiti agli studenti.

L’esempio di una busta paga di seguito include le detrazioni più comuni dal tuo stipendio.

Qui, spieghiamo anche le detrazioni più comuni che probabilmente vedrai sulla tua busta paga:

PAYE

Nell’esempio sopra, l’imposta sul reddito di PAYE viene addebitata al 20%, meno un’indennità personale di £12,570 (per l’anno fiscale 2021-22). Questo è indicato dal codice fiscale 1257L.

Il pagamento include anche un contributo pensionistico aziendale di £100.

Assicurazione nazionale

L’assicurazione nazionale viene detratta ogni periodo di paga se i tuoi guadagni superano un certo importo. In 2021-22, la soglia è £9,568, in aumento da £9,500 in 2020-21.

Anche se alcuni pagamenti, come i contributi pensionistici, beneficiare di sgravi fiscali sul reddito, sarà comunque necessario effettuare i pagamenti di assicurazione nazionale. Le spese rimborsate che sono esenti da imposte sul reddito non sono automaticamente esenti da assicurazione nazionale.

La regola generale è che se il rimborso è un pagamento distinto specificamente finalizzato a rimborsare, o dare un contributo a, le spese che hai effettivamente sostenuto, allora il pagamento dovrebbe essere senza assicurazione nazionale.

Tuttavia, alcune spese sono sempre senza assicurazione nazionale. Questo include indennità chilometraggio fino a tassi HMRC-approvato se si utilizza la propria auto per il lavoro, e le indennità operative e pasticcio e pagamenti di sgravi fiscali del consiglio per i membri delle forze armate.

Per saperne di più: National Insurance explained – maggiori informazioni su come funziona questa tassa.

Contributi pensionistici

Ciò può includere contributi al regime pensionistico del datore di lavoro (compresi eventuali contributi volontari) o contributi che saranno trasmessi a un fornitore di pensioni personale.

Questi contributi sono prelevati dalla vostra paga ‘alla fonte’, e quindi non pagare le tasse su di loro.

Rimborso del prestito studentesco

Sarai su Piano 1 o Piano 2, a seconda di quando sei andato all’università.

Piano 1: Se hai iniziato l’università prima del 1 ° settembre 2012, inizierai a rimborsare i prestiti agli studenti una volta che guadagni £19.895 all’anno (o £1.658 al mese). Questa soglia tende ad aumentare all’inizio di ogni nuovo anno fiscale.

Piano 2: Se hai iniziato l’università in Inghilterra o Galles dopo il 1 ° settembre 2012, la soglia di rimborso del prestito studentesco è attualmente pari a £ £27.295 all’anno (o £2.275 al mese).

I rimborsi sono elaborati come 9% del tuo reddito sopra la soglia, arrotondato alla sterlina più vicina.

Altre detrazioni

Altre detrazioni potrebbero includere abbonamenti a un sindacato o detrazioni in base a un ordine del tribunale per rimborsare i debiti o pagare il mantenimento dei figli.

Tax-free pay

Anche se si paga l’imposta sul reddito sulla maggior parte dei tuoi guadagni (compresi gli straordinari, bonus, commissioni, mance e ferie), alcuni pagamenti dal vostro datore di lavoro sono esentasse.

Questi non contano verso il vostro reddito imponibile, e non devono essere dichiarati se viene inviata una dichiarazione dei redditi.

Includono:

• rimborso spese per le quali il datore di lavoro è un accordo formale (un “dispensazione”) con HMRC
• le spese di rimborso in cui il datore di lavoro fa un accordo volontario con HMRC a pagare le imposte sul tuo conto
• indennità chilometrica fino a HMRC-tariffe approvate (45p per miglio per i primi 10.000 business miglia e 25p per miglio in seguito) se si utilizza la propria auto per lavoro
• i pagamenti fino a € 4 per persona, a settimana o € 18 al mese per extra spese del nucleo familiare se si utilizza regolarmente a casa, da concordare con il datore di lavoro (il datore di lavoro può pagare di più se si è in grado di fornire prove che è giustificato)
• varie indennità pagate ai membri delle forze HM, ad esempio: indennità operativa per i membri che prestano servizio in zone di combattimento, come l’Afghanistan; indennità di mensa e spese di viaggio da e per le ferie; e pagamenti di sgravi fiscali del consiglio.

Per saperne di più: Reddito e indennità esentasse

Le somme forfettarie esentasse

I pagamenti extra, come i bonus, da parte del datore di lavoro sono normalmente trattati come salario e tassati in modo normale. Tuttavia, alcuni pagamenti forfettari sono esentasse. Questi includono:

• soldi che il vostro datore di lavoro paga in una di previdenza registrato o utilizza per acquistare una rendita vitalizia per voi
• la maggior parte delle somme forfettarie registrazione del datore di lavoro regime di pensione, compresa la morte benefici pagati per i vostri dipendenti
• pensione mance si riceve, lasciando che le forze armate
• £30.000 di più la cassa integrazione
• indennizzo a carico del datore di lavoro in caso di interruzione del contratto ma non spettante in caso di preavviso se è parte integrante del contratto o consuetudine
• compensazione di una ferita o di una disabilità che significa che non sono in grado di continuare con il vostro lavoro
• suggerimento premi schema sotto schemi formali e fino a un massimo di £25 se la vostra idea non viene adottata, o £5.000 se si tratta di spese di trasferimento fino a un massimo di £8.000.

Un autentico regalo personale del tuo datore di lavoro – ad esempio, per sposarsi – è anche esentasse, ma l’onere sarà su di te dimostrare che è stato davvero personale e non come risultato del tuo essere un dipendente.

Se non vi è alcuna imposta sul reddito su una somma forfettaria si riceve, di solito non ci saranno contributi di assicurazione nazionale sia.

Risolvere i problemi di PAYE

Diamo risposte ad alcuni dei problemi più comuni incontrati con PAYE.