In questo articolo diamo un’occhiata più da vicino al modulo P11D, incluso ciò che è necessario includere su di esso, quando è necessario archiviarlo e, cosa più importante di tutti, cosa accadrà se non adempierai ai tuoi doveri P11D.
Che cos’è un P11D?
Il modulo P11D è utilizzato per segnalare le prestazioni in natura. Si tratta di articoli o servizi che tu (o i tuoi dipendenti) ricevi dalla tua azienda in aggiunta al tuo stipendio, come l’assistenza sanitaria privata, i prestiti senza interessi (per pagare gli abbonamenti ai treni, ad esempio) e le auto aziendali. Il modulo annuale P11D ti consente di segnalare questi elementi a HMRC sul tuo ritorno annuale di autovalutazione.
Poiché le prestazioni in natura aumentano efficacemente il tuo stipendio, potrebbero esserci contributi assicurativi nazionali (NIC) da versare su di essi, anche se è importante notare che questi contributi saranno pagati dall’azienda, non dall’individuo.
Chi ha bisogno di presentare un P11D?
P11Ds sono depositate dal datore di lavoro, non il dipendente – anche se, per molti liberi professionisti e appaltatori, sono la stessa cosa.
Quando devo archiviare un P11D?
Utilmente, i documenti P11D non dipendono dall’anno dell’azienda e devono essere archiviati entro il 6 luglio successivo all’anno fiscale in questione. Quindi, il tuo P11D per l’anno fiscale che va dal 6 aprile 2020 al 5 aprile 2021 deve essere archiviato entro il 6 luglio 2021.
Cosa deve essere incluso in un P11D?
In generale, tutti gli elementi che l’azienda paga e che i benefici dei dipendenti devono essere inclusi nel modulo P11D. Le spese e i benefici che devono essere segnalati a HMRC sono:
- auto Aziendali
- Finanziamenti per il trasporto ferroviario abbonamenti
- Altri finanziamenti
- assicurazione Sanitaria
- le Attività messe a disposizione di un dipendente che hanno una significativa uso personale
- Self Assessment tasse pagate dall’impresa
- Non le spese di viaggio
- Non-business spese di rappresentanza
P11D esenzioni a favore di alcune spese aziendali
Prima di aprile 2016, le spese possono essere omessi da P11D forme in modo da ottenere una dispensa speciale da HMRC.
Questo è stato ora sostituito da un sistema di esenzione, in base al quale la maggior parte delle spese aziendali sostenute personalmente dai dipendenti dell’azienda non deve più essere registrata su un modulo P11D. Le spese esenti includono:
- Viaggi d’affari
- Spese di intrattenimento aziendale
- Carte di credito utilizzate per scopi commerciali
- Commissioni e abbonamenti.
P11D penalties for late filing
Come per la maggior parte delle limature fiscali, HMRC è pronto e in attesa con il martello di penalità se si archivia in ritardo o in modo errato. Se perdi la scadenza del 6 luglio (online o su carta), non incorrerai subito in sanzioni: hai circa due settimane per sistemare le cose e archiviare. Se il 19 luglio va e viene e il tuo P11D non è ancora visibile, la tua azienda (non tu personalmente) incorrerà in multe di £100 al mese (o parte mese) per 50 dipendenti.
Se non hai ancora depositato entro novembre, HMRC ti invierà un promemoria, insieme ai dettagli di tutte le penalità che hai accumulato fino ad allora. Se il tuo P11D non è corretto, potresti anche affrontare multe, ma solo se HMRC crede che te le meriti.
Se il tuo errore è stato genuino e HMRC ritiene che tu abbia preso cura ragionevole prima di presentare, potresti non affrontare alcuna multa. Tuttavia, sanzioni del 30%, 70% o 100% dell’imposta dovuta possono essere applicate se HMRC ritiene che tu abbia agito con noncuranza, deliberatamente ingannato o tentato di nascondere le tue vere passività.
P11D Common mistakes
Directors’ loan accounts
Come direttore, non è necessario pagare gli interessi sul denaro che devi alla società, a condizione che il prestito del direttore sia inferiore a £10,000.
Se il conto di prestito dei tuoi amministratori (DLA) viene scoperto di oltre £10.000 in qualsiasi momento dell’anno fiscale, HMRC si aspetta che gli interessi vengano pagati sull’importo totale scoperto. Questo dovrebbe essere addebitato al tasso di interesse pubblicato HMRC (2.25% per l’anno fiscale 2021/22) e dovrà essere pagato dal direttore pertinente.
L’importo scoperto è effettivamente un prestito dall’azienda al direttore, è trattato come un beneficio legato all’occupazione e deve essere incluso nel modulo P11d del direttore pertinente.
Se è necessario pagare gli interessi di prestito su un DLA scoperto, la società dovrà anche pagare NIC di classe 1A sui pagamenti di interessi (il tasso attuale è del 13,8% per l’anno fiscale 2021/22). La società sarà inoltre tenuta a compilare il modulo P11D (b) e inviarlo a HMRC.
Infine, assicurati di non essere sorpreso dal letto & Colazione. Questo è dove si deposita il prestito di un regista depositando denaro personale, solo per prelevare lo stesso importo entro 30 giorni.
Uso del telefono di casa
Il costo delle chiamate effettuate dai dipendenti dal telefono di casa o dal cellulare personale in cui l’azienda ha rimborsato la spesa può essere trascurato. Assicurati di tenere una nota di tutto l’utilizzo del telefono aziendale e assicurati che ogni chiamata sia inclusa. Ottenere un telefono cellulare aziendale è fortemente raccomandato per evitare qualsiasi confusione.
Negligenza/dimenticanza
Come per tutti i documenti fiscali, la precisione del modulo P11D è solo buona quanto i dati utilizzati per completarlo. Cerca di mantenere aggiornati i tuoi record, riconciliare spesso i tuoi account e risolvere eventuali problemi in anticipo. Se rimani in cima ai tuoi account, archiviare il tuo P11D sarà una passeggiata nel parco.
Che cos’è un P11D (b)?
Sul sito Web di HMRC, a volte vedrai riferimento al modulo P11D(b). Un P11D (b) è un modulo che i datori di lavoro devono presentare, riassumendo i singoli moduli P11D che hanno completato per i loro dipendenti.
Come archiviare un P11D nel tuo account Crunch
Se sei un cliente di Crunch accounting, archiviare il tuo P11D è un gioco da ragazzi. Utilizzando il software di contabilità online Crunch, testa a pagare da soli, P11D restituisce, controllare e presentare, e accettare la dichiarazione. Dopo che il modulo è stato inviato, ti faremo sapere se c’è qualche assicurazione nazionale da pagare e come effettuare un pagamento.
Se sono dovuti contributi assicurativi nazionali, questi dovranno essere pagati dalla vostra azienda. Puoi effettuare il pagamento nel tuo conto Crunch nella scheda Imposta sulle società.
Il modulo P11D deve essere depositato presso HMRC ogni anno il 6 luglio. Qualsiasi imposta dovuta deve essere pagata a HMRC entro il 22 luglio di ogni anno.
