Cosa FICA di Ritenuta e Come calcolarlo

Come un datore di lavoro, e ‘ vostra responsabilità di trattenere Sicurezza Sociale, imposte Medicare imposte dai propri dipendenti gli stipendi. Collettivamente questi importi sono noti come ritenute FICA. Il seguente articolo ti aiuterà a capire cos’è fica. Capire FICA punto di vista del dipendente e datore di lavoro.

Che cos’è FICA?
L’acronimo FICA si riferisce alla legge federale sui contributi assicurativi.

Si sono tenuti ad aggiungere il proprio contributo alla ritenuta FICA somma e pagare l’importo totale nei programmi federali che forniscono benefici a diversi segmenti della popolazione americana.

In questo post, spiegheremo il termine ritenute, vedere quanto deve essere trattenuto, e scoprire cosa succede a questo denaro. Effettueremo anche un calcolo per determinare come funziona la ritenuta FICA nella vita reale.

Cosa sono le ritenute?

Le ritenute fiscali sono una parte di uno stipendio che non viene pagato al dipendente. Invece, il datore di lavoro paga questa ritenuta al governo come tasse sui salari.

È importante ricordare che quando ci riferiamo alle ritenute sui salari, di solito stiamo parlando di una vasta gamma di importi che vengono trattenuti dallo stipendio di un individuo. Le ritenute sui salari potrebbero includere:

• Social Security tax
• Medicare tax
• Imposta federale sul reddito
• Imposta statale sul reddito
• Importi per polizze assicurative
• Imposta federale sulla disoccupazione
• Imposta statale sulla disoccupazione

Che cosa è tassa di FICA?

Le somme versate verso le tasse di sicurezza sociale e le tasse Medicare sono collettivamente noti come tasse FICA. Le imposte FICA sono la somma della ritenuta FICA e del contributo del datore di lavoro a tali imposte.

Ma come viene utilizzato quel denaro?

• Tasse di sicurezza sociale: queste vanno in un fondo fiduciario che effettua pagamenti ai pensionati, ai disabili e ai coniugi superstiti e ai figli dei dipendenti deceduti.

Quanto viene versato a ciascun individuo in prestazioni di sicurezza sociale? La somma varia, ma a gennaio 2019, il beneficio medio di sicurezza sociale è stato di $1.461 al mese. Alcune persone hanno ottenuto molto di più. L’importo massimo possibile per una persona che ha iniziato a riscuotere prestazioni di sicurezza sociale all’età di 66 anni in 2019 è $2,861.

• Tasse Medicare: gli importi raccolti verso le tasse Medicare vanno a pagare i costi ospedalieri, i test di laboratorio e persino l’assistenza sanitaria a domicilio per gli over 65. Sono coperti anche i giovani con disabilità specifiche.

Le ritenute FICA figurano nel modulo W2 che i datori di lavoro sono tenuti a rilasciare ai lavoratori alla fine di ogni anno.

Esempio di modulo W2 che mostra gli importi di ritenuta FICA

Fonte: IRS

Guarda il lato destro del modulo. Numero 4 si riferisce a “Social security tax trattenuta,” e il numero di serie 6 si riferisce a ” Medicare tax trattenuta.”Insieme, queste due somme si sommano all’importo della ritenuta alla fonte FICA. Continua a leggere per capire meglio cos’è fica.

Come calcolare le ritenute FICA

La ritenuta FICA è calcolata come percentuale dei guadagni. Il datore di lavoro è tenuto a considerare tutti i guadagni? La risposta è un sì qualificato.

Per calcolare i guadagni, è necessario includere salari, bonus e ferie pagate e tempo di malattia. Qualsiasi commissione pagata deve essere aggiunta, pure.

Che dire dei pagamenti in natura? Nella maggior parte dei casi, anche beni, cibo, alloggio e vestiti devono essere inclusi.

Sono tuttavia escluse alcune forme di compensazione. Ad esempio, il datore di lavoro può pagare il premio di assicurazione contro gli infortuni o le malattie per un lavoratore o il coniuge o le persone a carico del lavoratore. In questa situazione, l’importo del premio non sarà incluso nello stipendio per calcolare la ritenuta FICA.

Ecco le percentuali per il calcolo dell’aliquota fiscale FICA, imposta sul lavoro

Il datore di lavoro è tenuto a trattenere il 6,2% dei salari verso l’imposta di sicurezza sociale. Un ulteriore 1.45% deve essere trattenuto per la tassa Medicare. Ciò comporta una ritenuta totale FICA di 7.65% (6.2% + 1.45% = 7.65%.)

*Oltre al 7,65% del dipendente, il datore di lavoro è anche tenuto a contribuire con un altro 7,65%. Quindi, le tasse FICA totali ammontano al 15,3% dei guadagni.

Che cosa succede se un individuo è un lavoratore autonomo?

In questa situazione, l’intera responsabilità del pagamento spetta a tale individuo. L’importo da pagare sarebbe pari al 15,3% degli utili netti.

Ci sono altri due punti riguardanti la ritenuta FICA di cui dovresti essere a conoscenza:

• La tassa per la sicurezza sociale, che è formalmente conosciuto come Vecchiaia, sopravvissuti, e Invalidità Insurance program (OASDI), è riscossa sul primo earnings 132.900 dei guadagni. Questo è il limite per l’anno 2019. Questo limite salirà a $137.700 nel 2020.
• Guadagni al di sopra di una soglia specifica attirare un ulteriore 0,9% tassa Medicare. L’importo della soglia dipende dallo stato di deposito dell’individuo:

Calcolo FICA ritenute: Un esempio di vita reale

Diamo un’occhiata a un esempio per capire come funziona il calcolo della ritenuta alla fonte FICA e pagare le tasse fica.

Julio è impiegato in un’officina di riparazioni auto. Guadagna 600 dollari a settimana. Il salario settimanale di Julio sarebbe soggetto alla seguente trattenuta FICA:

• Tassa di sicurezza sociale del 6,2% su $600. Questo funziona a $37.20.
• Tassa Medicare del 1,45% su $600 = $8,70.

L’importo totale della ritenuta FICA è 4 45.90 ($37.20 + $8.70.)

Il datore di lavoro sarebbe tenuto ad aggiungere un altro $45.90. Il totale tasse FICA per Julio per la settimana sarebbe $91.80. ($45.9 + $45.0 = $91.80.)

Avrete notato che l’intero stipendio di Julio è soggetto alla ritenuta FICA. Questo perché il suo guadagno annuale è molto inferiore al limite di $132.900. Inoltre, paga solo 1.45% in tasse Medicare. (Il suo datore di lavoro paga un ulteriore 1,45%.) L’extra 0.9% delle tasse Medicare non è applicabile in quanto lo stipendio di Julio è molto più basso della soglia fiscale aggiuntiva Medicare.

La linea di fondo

La legge stabilisce che la ritenuta alla fonte FICA è obbligatoria. I datori di lavoro sono tenuti a trattenere le tasse di sicurezza sociale e le tasse Medicare dallo stipendio di ciascun dipendente. Come hai visto, il calcolo è semplice e dovrebbe essere facile per i proprietari di piccole imprese rispettare le regole di ritenuta FICA.

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Ravinder Kapur

Autore

finanza Aziendale blog collaboratore per Camino Finanziari. Vasta esperienza di lavoro nel rischio, credito, prestiti commerciali, finanza aziendale e altre aree di business legate al settore dei servizi finanziari. Fellow membro dell’Istituto di Dottori Commercialisti dell’India e un Bachelor of Commerce.