Se sei un esecutore testamentario e la Corte Suprema ti ha rilasciato una concessione di successione; o se non esiste una Volontà e ti sono state emesse Lettere di amministrazione, potresti chiederti cosa devi fare dopo.
Questa lista di controllo dell’amministrazione immobiliare e la guida in 11 passaggi spiegano in generale cosa succede dopo che è stata concessa la successione. Per saperne di più su Sovvenzioni di rappresentanza, leggere il nostro articolo ‘Che cosa è una concessione di successione e lettere di amministrazione’ qui.
Se avete bisogno di assistenza in qualsiasi fase, il nostro team di testamenti e avvocati immobiliari sono a disposizione per chattare su (03) 9917 3388.
Determinare se è necessario un account testamentary trust
Se il patrimonio del defunto è grande, potrebbe essere necessario aprire un trust testamentary. A volte un conto fiduciario è anche richiesto nel Testamento. Un trust testamentario viene fornito con costi aggiuntivi, quindi è praticabile solo se il valore della tenuta giustifica la necessità. Ora che l’omologazione è stata concessa, puoi aprire questo account se necessario.
Per saperne di più, leggi il nostro articolo ‘Cos’è un trust testamentario’ qui.
Registrati per un numero di file fiscale
Prima di iniziare a raccogliere tutti i beni della proprietà deceduta per la distribuzione potrebbe essere necessario impostare la proprietà in modo che i beni possano essere trasferiti a voi. Registrare la tenuta defunto per un numero di file fiscale (TFN) per evitare di pagare le tasse al tasso di reddito più alto.
È possibile registrarsi online compilando la domanda dell’Ufficio delle imposte australiano per un modulo immobiliare defunto qui. Quindi dovrai registrarti tramite un agente fiscale. Discutere questo passaggio con un agente fiscale per ottenere il miglior consiglio.
3. Fare copie certificate
Avrete bisogno di copie certificate della concessione di successione o lettere di amministrazione prima di beni di valore più grande possono essere trasferiti. Copie certificate sono di solito necessari prima di essere in grado di accedere ai conti della persona deceduta, comprese le banche, superannuation e compagnie di assicurazione. Per sapere chi ha l’autorità di certificare questi documenti, leggi il nostro articolo ‘Chi può certificare un testamento o un certificato di morte qui’.
Oltre alle copie certificate della concessione di successione (o lettere di amministrazione) è probabilmente necessario fornire copie certificate del certificato di morte, anche. Se sei un cliente nudo, avremo fornito copie di questi quando si invia il certificato di morte originale. Possiamo fornire copie aggiuntive se necessario.
Trasferimento di beni
È ora possibile richiedere il rilascio di beni e il trasferimento sul conto bancario esistente del defunto o su un conto creato a nome del patrimonio del defunto. Ciò garantirà che i fondi siano pronti per essere distribuiti in conformità con la Volontà o le regole dell’intestino.
Se la persona deceduta possedeva un immobile congiuntamente con un coniuge o un’altra persona sopravvissuta, la proprietà, nella maggior parte dei casi, trasferirà al comproprietario superstite e non fa parte del patrimonio defunto. Tuttavia, se possedevano un bene immobiliare esclusivamente, o come “inquilini in comune” con un altro proprietario, il bene deve essere trasferito nel nome dell’Esecutore o dell’amministratore. Fa quindi parte del patrimonio defunto e può essere venduto o trasferito ai beneficiari appropriati.
Prima di qualsiasi distribuzione di beni immobili, assicurarsi che i requisiti del periodo di preavviso siano soddisfatti.
Vendi asset (dove richiesto)
Spesso un asset deve essere venduto in modo che i fondi possano essere distribuiti. Sarà necessario mantenere la prova delle valutazioni, pubblicità e contratti di vendita come prova che hai agito nel migliore interesse della tenuta vendendo la proprietà al tasso di mercato.
Conferma che le risorse sono state regolate
Dopo aver effettuato richieste di trasferimento o rilascio, è necessario verificare che i trasferimenti siano stati elaborati. Per i trasferimenti in contanti, rivedere il conto bancario della proprietà deceduta o il conto bancario fiduciario per verificare se i fondi sono stati depositati. Per i trasferimenti immobiliari, è possibile verificare se il proprietario è cambiato completando una ricerca del titolo.
Paga tutti i debiti e le fatture finali
Controlla eventuali debiti in sospeso e pagali ora. Se hai assunto servizi legali o contabili per aiutare a gestire il processo di amministrazione della tenuta e non hai più bisogno di ulteriore assistenza, richiedi una fattura e pagala prima che il conto bancario della tenuta deceduta sia chiuso.
Lodge tax returns
In qualità di Esecutore, Amministratore o parente più prossimo, sei responsabile della gestione delle tasse della proprietà deceduta per il tempo in cui è in tua custodia. Ciò può includere la preparazione e l’alloggio di una delle dichiarazioni dei redditi individuali della persona deceduta in circolazione da esercizi finanziari precedenti; una data di dichiarazione dei redditi di morte; dichiarazione dei redditi di proprietà deceduta; e una dichiarazione dei redditi fiduciaria, se un conto fiduciario era in uso.
Potrebbe essere necessario completare solo uno di questi, o una combinazione di questi come una dichiarazione dei redditi, a seconda delle circostanze.
Le dichiarazioni dei redditi compilate per conto di una persona deceduta devono essere compilate utilizzando i moduli cartacei ATO, piuttosto che essere presentate online. Essi sono dovuti per il deposito entro il 31 ottobre di tale esercizio, per l’esercizio che termina il 30 giugno (come da consueto termine di presentazione della dichiarazione dei redditi individuale). Le parole “PROPRIETÀ DECEDUTA” devono essere scritte chiaramente nella parte superiore della pagina.
La valutazione fiscale identificherà quanta imposta è dovuta dalla proprietà. È possibile pagare immediatamente o mettere da parte tale importo prima che le attività sono distribuiti ai beneficiari. Per ulteriori informazioni sulle dichiarazioni dei redditi e le questioni fiscali per le proprietà decedute, chiamare l’ATO su 13 28 61, visitare il sito web ATO qui, o contattare un agente fiscale per una consulenza specializzata.
Determinare il valore completo della tenuta
Una volta che tutti i debiti e le tasse sono stati pagati, puoi determinare il valore completo della tenuta facendo valutare la proprietà e finalizzando un inventario delle attività. Nella maggior parte dei casi, si dovrebbe essere pronti per la distribuzione della tenuta ai beneficiari. A seconda dello stato o del territorio, potrebbe essere necessario pubblicare un avviso di intenzione di distribuire. Questo avviso consente l’opportunità per tutti i creditori, altri membri della famiglia o precedenti coniugi di presentare un reclamo se credono di poter essere un beneficiario avente diritto a un’eredità.
Distribuire la proprietà
Il Testamento, se esiste, determina l’ammissibilità dei beneficiari di qualsiasi eredità e la quantità della proprietà deceduta a cui hanno diritto. Se non esiste una Volontà, le regole dell’intestino seguono una gerarchia, stabilita dalla legge nello stato o nel territorio in questione, di chi dovrebbe beneficiare della proprietà e di quanta eredità possono avere diritto.
Una volta determinati i beneficiari e ciascuno dei loro diritti in conformità con le regole di testamento o di intestacy, è necessario informare ciascun beneficiario dell’eredità che riceverà.
Finalizzare e distribuire il patrimonio defunto a tutti i beneficiari. Dove non vi era alcun superstite comproprietario di un bene immobiliare, avrete generalmente bisogno di determinare se l’imposta di bollo è pagabile attraverso la divisione Bollo dell’Ufficio delle entrate dello Stato.
Chiudi i conti finali
Congratulazioni! Hai raggiunto la fase finale dell’esecuzione o dell’amministrazione della proprietà deceduta.
Se tutti i debiti e le passività sono stati pagati e il patrimonio del defunto è stato completamente distribuito, è possibile chiudere uno qualsiasi dei conti bancari della persona deceduta detenuti esclusivamente a loro nome e altri conti utilizzati durante il processo di amministrazione della proprietà. Eventuali assicurazioni detenute mentre le attività erano in trust possono essere annullate. Puoi anche chiudere qualsiasi account di posta elettronica o social media se sei sicuro che non sarà più necessario accedervi.
È necessario archiviare tutti i documenti in un luogo sicuro per almeno sette anni, nel caso in cui ci sia una tassa o altra indagine sull’amministrazione immobiliare in seguito. Se questo è il caso, ti verrà richiesto di produrre documenti come richiesto.
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