Istituire un fondo fiduciario in Australia

Trasmettere i vostri beni ai propri cari a volte richiede qualcosa di più complesso di una volontà standard, come un fondo fiduciario – ma che cosa è un fondo fiduciario, e si dovrebbe prendere in considerazione uno? Continuate a leggere per scoprire come queste strutture di investimento potrebbero essere la soluzione migliore per le vostre preoccupazioni finanziarie.

Che cos’è un fondo fiduciario?

Un fondo fiduciario è uno strumento finanziario che viene utilizzato per collocare beni in un conto che deve essere detenuto da un’altra persona, quindi è destinato a beneficio di persone diverse dal proprietario originale. In breve, invece di passare dal proprietario al beneficiario, denaro/beni vanno dal proprietario al fondo fiduciario, e quindi al beneficiario in un momento concordato. È come un passaggio intermedio all’interno del processo di ereditarietà.

I fondi fiduciari possono contenere diversi tipi di attività, tra cui azioni, contanti, immobili e persino oggetti di alto valore come oggetti d’antiquariato o belle arti. Come accennato, ci sono diverse parti coinvolte nella creazione di un fondo fiduciario:

• Settlors: La persona / le persone che stabilisce il trust

• Fiduciari: La persona/le persone che gestiscono il fondo fiduciario e, infine, distribuire i suoi beni

• Beneficiari: La persona/le persone che riceve le attività per la fiducia

Tipi di trust, in Australia

C’è più di un tipo di trust, fondo Australia riconosce e permette di essere utilizzato:

1. Family trust

Noti anche come trust discrezionali, questi sono i tipi più comuni di trust in Australia. Sono utilizzati al meglio dalle famiglie con aziende o beni che devono essere distribuiti in modo più flessibile rispetto a una semplice somma forfettaria. Un trust consente di distribuire le attività in determinati importi in un determinato momento, rendendole un’opzione molto migliore rispetto all’eredità tradizionale per quanto riguarda l’imposta.

2. Fixed trust / Unit trust

Un trust fisso, o trust unitario, rimuove l’opzione per determinare con precisione quando vengono distribuite le attività. Invece, le attività sono suddivise in unità e i detentori di unità ricevono la loro distribuzione alla fine di ogni anno. Questo è un concetto simile agli azionisti che guadagnano la loro parte di dividendi aziendali. Quindi, se un fondo fiduciario è diviso in 100 unità, potrebbero esserci 100 detentori di unità separati, o potrebbero esserci semplicemente due, ciascuno con 50 unità.

3. Trust testimonianza

Un fondo fiduciario testimonianza è un trust che viene istituito dopo la morte di un individuo, seguendo i termini della loro volontà. Questi sono spesso usati nei casi di genitori che muoiono mentre i loro figli sono ancora troppo giovani per gestire le finanze. Secondo la volontà, e azionato dal fiduciario, beni possono essere rilasciati per assistere con l ” istruzione, ma i beni non saranno completamente rilasciati ai bambini fino a quando non sono adulti legali.

4. Speciali trust disabilità

Chiamato anche un SDT, un trust disabilità speciale è uno dei tipi più specializzati di trust in Australia. Utilizzato per aiutare a coprire i costi di assistenza per una persona con una disabilità grave, SDT trust in Australia deve essere verificato da Services Australia.

5. Charitable trusts

Charitable trusts distribuiscono beni a enti di beneficenza eletti ogni anno fino a quando non sono esauriti.

Creazione di un trust

È relativamente semplice creare trust in Australia. In alcuni casi, possono essere affari fai da te curati interamente online per una piccola tassa e il costo dell’imposta di bollo.

1. Decidere quali risorse si desidera inserire nel fondo fiduciario

Scegliere ciò che si desidera inserire nel fondo. Assicurarsi di elencare il valore delle risorse specifiche.

2. Scegli un trustee

Un trustee può essere chiunque tu scelga, ma è meglio considerare un trustee indipendente per garantire equità e prevenire conflitti di interessi.

3. Scegli i tuoi beneficiari

Decidi chi riceverà il contenuto del tuo fondo fiduciario. Dovresti anche dire quanto dovrebbero ricevere ciascuno come importo stabilito o come percentuale. Puoi lasciare questo a discrezione del fiduciario, se lo desideri.

4. Creare un trust deed

Tutti i fondi fiduciari in Australia devono avere un trust deed. Questo è un documento legale che stabilisce le regole della tua fiducia, come i poteri che il trustee ha. Senza un atto, creare un trust è impossibile. Dovresti rivolgerti a un professionista per assicurarti di fare questo passo correttamente.

5. Deposita e firma il trust

Un disponente deve firmare il trust per creare l’atto fiduciario. Tutti elencati come fiduciario devono anche firmare.

6. Pagare imposta di bollo

A seconda di dove si effettua il vostro fondo fiduciario, Australia stato imposta di bollo può applicare. Se il tuo stato fa questo, assicurati di concederti abbastanza tempo per soddisfare i termini di pagamento.

ABN e TFN

Sarà necessario un ABN (Australian Business Number) e un Tax File Number (TFN). Dovresti assolutamente cercare un aiuto professionale se questa fase sembra travolgente.

Aprire un conto bancario

Questo dovrebbe essere fatto a nome del trustee “come fiduciario del trust”, il che significa che il fondo fiduciario è ora attivo e funzionante.

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