Sommario degli ultimi dati federali di imposta sul reddito individuale

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Il rapporto del 2013 sui dati dell’anno solare 2011 è disponibile qui.

Tax Foundation Fiscal Fact No. 285

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Riepilogo Federale dell’Imposta sul Reddito Individuale Dati
Numero di Federale Singoli dichiarazione dei Redditi Presentata, 1980-2009
il Reddito Lordo del Contribuente in Varie fasce di Reddito, 1980-2009
Totale Imposte sul Reddito Crediti dopo, 1980-2009
il Reddito Lordo Azioni, 1980-2009
Totale Imposte sul Reddito Azioni, 1980-2009
Dollaro di Cut-Off, 1980-2009
Aliquota Fiscale Media, 1980-2009

L’Internal Revenue Service ha pubblicato i nuovi dati sulle singole imposte sul reddito, di reporting sull’anno solare 2009. L’anno non ha visto alcun miglioramento economico rispetto al 2008, poiché la disoccupazione ha continuato ad aumentare.

La quantità di imposta sul reddito individuale pagata ripidamente diminuito di $166 miliardi, il doppio del calo dal 2007 al 2008. A livello nazionale, i tassi di imposta sul reddito effettivi medi erano ai loro livelli più bassi da quando l’IRS ha iniziato a rintracciarli in 1986. L’aliquota media per i rendimenti con una passività positiva è passato dal 12,24 per cento nel 2008 al 11,06 per cento nel 2009.

Come mostrano i dati seguenti, i redditi riportati dalle dichiarazioni dei redditi nella fascia alta dello spettro del reddito sono diminuiti dal 2008 al 2009, così come la loro quota di reddito e imposte sul reddito pagate dalla nazione. Nel 2009, il top 1 per cento delle dichiarazioni dei redditi pagato il 36,7 per cento di tutte le imposte federali sul reddito individuale e ha guadagnato il 16,9 per cento del reddito lordo rettificato (AGI), rispetto al 2008, quando quelle cifre erano il 38,0 per cento e il 20,0 per cento, rispettivamente. Entrambe queste cifre-quota di reddito e quota di imposte pagate-erano il loro più basso dal 2003, quando il top 1 per cento ha guadagnato 16.7 per cento del reddito lordo rettificato e pagato il 34,3 per cento delle imposte federali sul reddito individuale.

Ogni anno dal 2005 al 2007, la quota in costante crescita dell ‘ 1 per cento del reddito guadagnato e delle tasse pagate ha stabilito un record. L’inversione di tendenza del 2008 è proseguita nel 2009. Infatti, la quota di reddito per la parte superiore 1 per cento delle dichiarazioni dei redditi è stato inferiore nel 2009 rispetto al 2000, in gran parte a causa di differenze di plusvalenze.

Un altro indicatore di questa inversione del reddito e delle quote fiscali del top 1 per cento è che, come nel 2008, il top 1 per cento non paga più una percentuale maggiore di imposta sul reddito totale rispetto al fondo 95 per cento. Questa tendenza è stata esacerbata dal già citato precipitoso calo di AGI nel 2009. Nel corso del 2009, il fondo 95 per cento (AGI sotto $154.643) pagato il 41,3 per cento del totale raccolto, una quota maggiore rispetto al 36,7 per cento pagato dal top 1 per cento (AGI oltre AGI 343.947).

Il top-guadagnare il 5 per cento dei contribuenti (AGI uguale o superiore a $154.643), tuttavia, ancora pagato molto di più rispetto al fondo 95 per cento. Il top 5 per cento ha guadagnato il 31,7 per cento del reddito lordo rettificato della nazione, ma ha pagato circa il 58,7 per cento delle imposte federali sul reddito individuale.

Dal 2001, l’IRS ha anche presentato i dati su un piccolo sottoinsieme del top 1 per cento, il top 0,1 per cento (il top 10 per cento del top 1 per cento). Nel 2009, questo top 0,1 per cento ha presentato 137.982 dichiarazioni dei redditi, segnalazione 7.8 per cento di tutto il reddito lordo rettificato guadagnato e pagando circa il 17,1 per cento delle imposte federali sul reddito individuale della nazione. Il reddito medio per una dichiarazione dei redditi nella parte superiore 0,1 per cento è stato di million 4,4 milioni nel 2009, mentre l’importo medio delle imposte sul reddito pagate è stato di million 1,07 milioni, che indica un tasso medio efficace imposta sul reddito individuale del 24,3 per cento. Vale la pena notare che, mentre il reddito medio di un contribuente nella parte superiore 0,1 per cento è diminuito nel 2009, l’aliquota fiscale effettiva per questo gruppo in realtà è aumentato dal 2008 al 2009. Questo risultato controintuitivo si spiega con le diminuite plusvalenze e dividendi sulle dichiarazioni dei redditi ad alto reddito, fonti di reddito che sono tassati a tassi più bassi. Con il loro reddito 2009 più dominato dal reddito ordinario tassato a tassi più elevati, il loro tasso medio sul reddito elevato di conseguenza è aumentato.

Nel complesso, questi dati sulle dichiarazioni dei redditi ad alto reddito sembrano confermare che la continua stagnazione economica ha avuto lo stesso effetto decrescente sulla disuguaglianza di reddito che la maggior parte delle recessioni ha avuto, e che si è verificato per lo stesso motivo: un forte calo del reddito nella fascia alta. Ciò sembra contraddire i rapporti basati sui dati del censimento che suggeriscono il contrario che la recessione ha aumentato la disuguaglianza di reddito. Questa incoerenza tra IRS dati e i dati del Censimento è spiegato da una serie di fattori, quali: (1) il Censimento non interrompere i dati per l’altissima dichiarazione dei redditi (in genere si ferma al 5% di soglia), (2) Censimento reddito misure non tengono conto di plusvalenze realizzazioni, e (3) Censimento dati raccolti da indagini sono meno affidabili per informazioni relative al reddito nella fascia più alta di reddito spettro di IRS dati.

I dati IRS di seguito includono tutti i 137,98 milioni di dichiarazioni dei redditi presentate nel 2009 che ha avuto un AGI positivo, non solo i rendimenti da parte di persone che hanno guadagnato abbastanza per dovere le tasse. Queste cifre escludono quelle dichiarazioni dei redditi che presentano un ritorno solo per ricevere un controllo di stimolo.

Da altri dati IRS, possiamo vedere che nel 2009, circa 59 milioni di dichiarazioni dei redditi sono state depositate con AGI positivi o negativi che hanno utilizzato esenzioni, detrazioni e crediti d’imposta per spazzare via completamente la loro responsabilità fiscale federale. Non solo hanno ottenuto indietro ogni dollaro che il governo federale trattenuto dai loro stipendi durante il 2009, ma alcuni anche ricevuto più soldi indietro dal IRS. Ciò è il risultato di crediti d’imposta rimborsabili come l’earned income Tax credit (EITC), la cui parte rimborsabile non è inclusa nei dati percentili aggregati qui. (Per un documento dettagliato sulla distribuzione dell’intero sistema fiscale statunitense, incluse tutte le tasse federali, statali e locali, leggi “Chi paga le tasse e chi riceve la spesa pubblica? An Analysis of Federal, State and Local Tax and Spending Distributions, 1991-2004.”

Comprese tutte le dichiarazioni dei redditi che avevano un AGI positivo, i contribuenti con un AGI di AGI 159.643 o più nel 2009 costituivano il 5% superiore dei percettori di reddito della nazione. Per entrare nella top 1 per cento, una dichiarazione dei redditi doveva avere un AGI di $343.947 o più, che era del 10 per cento inferiore alla soglia del 2008 di $380.354. La soglia di reddito per rompere nella parte superiore 0,1 per cento anche sceso drasticamente dal 2008 al 2009, da circa million 1,8 milioni nel 2008 a $1,4 milioni nel 2009.

Anche se i tagli fiscali 2001 e 2003 sono stati su tutta la linea (anche se alcune disposizioni all’interno di tali tagli sono stati mirati a varie fasce di reddito), l’imposta sul reddito individuale federale rimane altamente progressiva. L’aliquota media nel 2009 variava da circa 1,9 per cento del reddito per la metà inferiore delle dichiarazioni dei redditi al 24,0 per cento per la parte superiore 1 per cento. Con la possibile eccezione della tassa di proprietà, l’imposta federale sul reddito è l’imposta più progressiva negli Stati Uniti, e questi numeri mostrano perché.

La fonte per i seguenti grafici è l’Internal Revenue Service, (“Dichiarazioni dei redditi individuali con reddito lordo rettificato positivo (AGI) Rendimenti classificati per percentile fiscale-Early Release”).

Tabella 1
Riepilogo di Imposta Federale sul Reddito dei Dati, 2009

	Numero di Rendimenti Positivi AGI	AGI (milioni di dollari))	Imposte sul Reddito Pagate (milioni di dollari))	Di pertinenza del gruppo Totale AGI	Quota di Imposte sul Reddito	Reddito Punto di Split	Aliquota Fiscale Media
Tutti i Contribuenti	137,982,203	$7,825,389	$865,863	100.0%	100.0%	–	11.06%
Top 1%	1,379,822	$1,324,572	$318,043	16.9%	36.7%	$343,927.00	24.01%
1-5%	5,519,288	$1,157,918	$189,864	14.8%	22.0%		16.40%
Top 5%	6,899,110	$2,482,490	$507,907	31.7%	58.7%	$154,643.00	20.46%
5-10%	6,899,110	$897,241	$102,249	11.5%	11.8%		11.40%
Top 10%	13,798,220	$3,379,731	$610,156	43.2%	70.5%	$112,124.00	18.05%
10-25%	20,697,331	$1,770,140	$145,747	22.6%	17.0%		8.23%
Top 25%	34,495,551	$5,149,871	$755,903	65.8%	87.3%	$ 66,193.00	14.68%
25-50%	34,495,551	$1,620,303	$90,449	20.7%	11.0%		5.58%
Top 50%	68,991,102	$6,770,174	$846,352	86.5%	97.7%	> $32,396	12.50%
Fondo 50%	68,991,102	$1,055,215	$19,511	13.5%	2.3%	< $32,396	1.85%

Fonte: Internal Revenue Service

Tabella 2
Numero di dichiarazioni dei redditi individuali federali depositate 1980-2009 (In migliaia)

Anno	Totale	Top 0.1%	Top 1%	Top 5%	Tra 5% & 10%	Top 10%	Tra 10% & 25%	Top 25%	Tra 25% & 50%	Top 50%	Fondo 50%
	93,239			4,662	4,662	9,324	13,986	23,310	23,310	46,619	46,619
	94,587			4,729	4,729	9,459	14,188	23,647	23,647	47,293	47,293
	94,426			4,721	4,721	9,443	14,164	23,607	23,607	47,213	47,213
	95,331			4,767	4,767	9,533	14,300	23,833	23,833	47,665	47,665
	98,436			4,922	4,922	9,844	14,765	24,609	24,609	49,218	49,219
	100,625		1,006	5,031	5,031	10,063	15,094	25,156	25,156	50,313	50,313
	102,088		1,021	5,104	5,104	10,209	15,313	25,522	25,522	51,044	51,044
Tax Reform Act del 1986 cambiato la definizione di AGI, in modo che i dati di cui sopra e al di sotto di questa linea non sono strettamente comparabili
	106,155		1,062	5,308	5,308	10,615	15,923	26,539	26,539	53,077	53,077
	108,873		1,089	5,444	5,444	10,887	16,331	27,218	27,218	54,436	54,436
	111,313		1,113	5,566	5,566	11,131	16,697	27,828	27,828	55,656	55,656
	112,812		1,128	5,641	5,641	11,281	16,922	28,203	28,203	56,406	56,406
	113,804		1,138	5,690	5,690	11,380	17,071	28,451	28,451	56,902	56,902
	112,653		1,127	5,633	5,633	11,265	16,898	28,163	28,163	56,326	56,326
	113,681		1,137	5,684	5,684	11,368	17,052	28,420	28,420	56,841	56,841
	114,990		1,150	5,749	5,749	11,499	17,248	28,747	28,747	57,495	57,495
	117,274		1,173	5,864	5,864	11,727	17,591	29,319	29,319	58,637	58,637
	119,442		1,194	5,972	5,972	11,944	17,916	29,860	29,860	59,721	59,721
	121,503		1,215	6,075	6,075	12,150	18,225	30,376	30,376	60,752	60,752
	123,776		1,238	6,189	6,189	12,378	18,566	30,944	30,944	61,888	61,888
	126,009		1,260	6,300	6,300	12,601	18,901	31,502	31,502	63,004	63,004
	128,227		1,282	6,411	6,411	12,823	19,234	32,057	32,057	64,114	64,114
	128,817		1,288	6,441	6,441	12,882	19,323	32,204	32,204	64,409	64,409
	128,324		1,283	6,416	6,416	12,832	19,249	32,081	32,081	64,162	64,162
	128,610		1,286	6,430	6,430	12,861	19,291	32,152	32,152	64,305	64,305
	130,371		1,304	6,519	6,519	13,037	19,556	32,593	32,593	65,186	65,186
	132,612		1,326	6,631	6,631	13,261	19,892	33,153	33,153	66,306	66,306
	135,719		1,357	6,786	6,786	13,572	20,358	33,930	33,930	67,860	67,860
	141,071		1,411	7,054	7,054	14,107	21,161	35,268	35,268	70,535	70,535
	139,961		1,400	6,998	6,998	13,996	20,994	34,990	34,990	69,980	69,980
	137,982		1,380	6,899	6,899	13,798	20,698	34,496	34,495	68,991	68,991

Fonte: Internal Revenue Service

Tabella 3
Reddito lordo rettificato dei contribuenti in varie fasce di reddito, 1980-2009 (Billions miliardi)

Anno	Totale	Top 0.1%	Top 1%	Top 5%	Tra 5% & 10%	Top 10%	Tra 10% & 25%	Top 25%	Tra 25% & 50%	Top 50%	Fondo 50%
	$1,627									$1,339
	$1,791							$1,015		$1,473
	$1,876							$1,065		$1,544
	$1,970							$1,127		$1,625
	$2,173							$1,251		$1,794
	$2,344							$1,359		$1,939
	$2,524							$1,490		$2,104
Tax Reform Act del 1986 cambiato la definizione di AGI, in modo che i dati di cui sopra e al di sotto di questa linea non sono strettamente comparabili
	$2,814					$1,038		$1,709		$2,374
	$3,124					$1,233		$1,951		$2,658
	$3,299					$1,287		$2,054		$2,805
	$3,451					$1,338		$2,144		$2,933
	$3,516					$1,343		$2,175		$2,984
	$3,681			$1,031		$1,444		$2,299		$3,131
	$3,776			$1,048		$1,474		$2,358		$3,212
	$3,961			$1,103		$1,552		$2,481		$3,371
	$4,245			$1,223		$1,705		$2,690		$3,628
	$4,591			$1,394		$1,909	$1,043	$2,953		$3,944
	$5,023			$1,597		$2,151	$1,116	$3,268	$1,060	$4,328
	$5,469		$1,010	$1,797		$2,394	$1,196	$3,590	$1,132	$4,721
	$5,909		$1,153	$2,012		$2,653	$1,274	$3,927	$1,199	$5,126
	$6,424		$1,337	$2,267		$2,955	$1,358	$4,314	$1,276	$5,590
	$6,241		$1,094	$1,996		$2,691	$1,380	$4,071	$1,308	$5,379
	$6,114			$1,868		$2,553	$1,382	$3,936	$1,309	$5,244
	$6,288		$1,055	$1,961		$2,663	$1,415	$4,078	$1,330	$5,408
	$6,875		$1,306	$2,300		$3,049	$1,497	$4,546	$1,406	$5,953
	$7,508		$1,592	$2,684		$3,487	$1,582	$5,069	$1,475	$6,545
	$8,122		$1,792	$2,978		$3,843	$1,693	$5,536	$1,570	$7,106	$1,016
	$8,799	$1,049	$2,008	$3,295		$4,228	$1,818	$6,045	$1,675	$7,720	$1,078
	$8,427		$1,685	$2,927		$3,856	$1,822	$5,678	$1,674	$7,352	$1,075
	$7,825		$1,326	$2,482		$3,380	$1,770	$5,150	$1,620	$6,770	$1,055

Fonte: Internal Revenue Service

Tabella 4
Totale Imposte sul Reddito Crediti dopo, 1980-2009 (in Miliardi di$ )

Anno	Totale	Top 0.1%	Top 1%	Top 5%	Tra 5% & 10%	Top 10%	Tra 10% & 25%	Top 25%	Tra 25% & 50%	Top 50%	Fondo 50%
Tax Reform Act del 1986 cambiato la definizione di AGI, in modo che i dati di cui sopra e al di sotto di questa linea non sono strettamente comparabili
	$1,024
	$1,116									$1,083
	$1,032									$1,004

Fonte: Internal Revenue Service

Tabella 5
Azioni di reddito lordo rettificato, 1980-2009 (Percentuale del totale AGI guadagnato da ciascun gruppo)

Anno	Totale	Top 0.1%	Top 1%	Top 5%	Tra 5% & 10%	Top 10%	Tra 10% & 25%	Top 25%	Tra 25% & 50%	Top 50%	Fondo 50%
	100%		8.46%	21.01%	11.12%	32.13%	24.57%	56.70%	25.62%	82.32%	17.68%
	100%		8.30%	20.78%	11.20%	31.98%	24.69%	56.67%	25.59%	82.25%	17.75%
	100%		8.91%	21.23%	11.03%	32.26%	24.53%	56.79%	25.50%	82.29%	17.71%
	100%		9.29%	21.74%	11.04%	32.78%	24.44%	57.22%	25.30%	82.52%	17.48%
	100%		9.66%	22.19%	11.06%	33.25%	24.31%	57.56%	25.00%	82.56%	17.44%
	100%		10.03%	22.67%	11.10%	33.77%	24.21%	57.97%	24.77%	82.74%	17.26%
	100%		11.30%	24.11%	11.02%	35.12%	23.92%	59.04%	24.30%	83.34%	16.66%
Tax Reform Act del 1986 cambiato la definizione di AGI, in modo che i dati di cui sopra e al di sotto di questa linea non sono strettamente comparabili
	100%		12.32%	25.67%	11.23%	36.90%	23.85%	60.75%	23.62%	84.37%	15.63%
	100%		15.16%	28.51%	10.94%	39.45%	22.99%	62.44%	22.63%	85.07%	14.93%
	100%		14.19%	27.84%	11.16%	39.00%	23.28%	62.28%	22.76%	85.04%	14.96%
	100%		14.00%	27.62%	11.15%	38.77%	23.36%	62.13%	22.84%	84.97%	15.03%
	100%		12.99%	26.83%	11.37%	38.20%	23.65%	61.85%	23.01%	84.87%	15.13%
	100%		14.23%	28.01%	11.21%	39.23%	23.25%	62.47%	22.61%	85.08%	14.92%
	100%		13.79%	27.76%	11.29%	39.05%	23.40%	62.45%	22.63%	85.08%	14.92%
	100%		13.80%	27.85%	11.34%	39.19%	23.45%	62.64%	22.48%	85.11%	14.89%
	100%		14.60%	28.81%	11.35%	40.16%	23.21%	63.37%	22.09%	85.46%	14.54%
	100%		16.04%	30.36%	11.23%	41.59%	22.73%	64.32%	21.60%	85.92%	14.08%
	100%		17.38%	31.79%	11.03%	42.83%	22.22%	65.05%	21.11%	86.16%	13.84%
	100%		18.47%	32.85%	10.92%	43.77%	21.87%	65.63%	20.69%	86.33%	13.67%
	100%		19.51%	34.04%	10.85%	44.89%	21.57%	66.46%	20.29%	86.75%	13.25%
	100%		20.81%	35.30%	10.71%	46.01%	21.15%	67.15%	19.86%	87.01%	12.99%
	100%	8.10%	17.53%	31.99%	11.12%	43.11%	22.12%	65.23%	20.96%	86.19%	13.81%
	100%	7.06%	16.12%	30.55%	11.22%	41.77%	22.61%	64.37%	21.40%	85.77%	14.23%
	100%	7.57%	16.77%	31.18%	11.18%	42.36%	22.50%	64.86%	21.15%	86.01%	13.99%
	100%	9.14%	19.00%	33.45%	10.90%	44.35%	21.78%	66.13%	20.46%	86.58%	13.42%
	100%	10.65%	21.20%	35.75%	10.70%	46.44%	21.08%	67.52%	19.65%	87.17%	12.83%
	100%	11.22%	22.06%	36.66%	10.66%	47.32%	20.84%	68.16%	19.33%	87.49%	12.51%
	100%	11.93%	22.83%	37.44%	10.61%	48.05%	20.66%	68.71%	19.04%	87.74%	12.26%
	100%	9.96%	20.00%	34.73%	11.03%	45.77%	21.62%	67.38%	19.86%	87.25%	12.75%
	100%	7.80%	16.93%	31.72%	11.47%	43.19%	22.62%	65.81%	20.71%	86.52%	13.4800%

Fonte: Internal Revenue Service

Tabella 6
Total Income Tax Shares, 1980-2009 (Percentuale dell’imposta federale sul reddito pagata da ciascun gruppo)

Anno	Totale	Top 0.1%	Top 1%	Top 5%	Tra 5% & 10%	Top 10%	Tra 10% & 25%	Top 25%	Tra 25% & 50%	Top 50%	Fondo 50%
	100%		19.05%	36.84%	12.44%	49.28%	23.74%	73.02%	19.93%	92.95%	7.05%
	100%		17.58%	35.06%	12.90%	47.96%	24.33%	72.29%	20.26%	92.55%	7.45%
	100%		19.03%	36.13%	12.45%	48.59%	23.91%	72.50%	20.15%	92.65%	7.35%
	100%		20.32%	37.26%	12.44%	49.71%	23.39%	73.10%	19.73%	92.83%	7.17%
	100%		21.12%	37.98%	12.58%	50.56%	22.92%	73.49%	19.16%	92.65%	7.35%
	100%		21.81%	38.78%	12.67%	51.46%	22.60%	74.06%	18.77%	92.83%	7.17%
	100%		25.75%	42.57%	12.12%	54.69%	21.33%	76.02%	17.52%	93.54%	6.46%
Tax Reform Act del 1986 cambiato la definizione di AGI, in modo che i dati di cui sopra e al di sotto di questa linea non sono strettamente comparabili
	100%		24.81%	43.26%	12.35%	55.61%	21.31%	76.92%	17.02%	93.93%	6.07%
	100%		27.58%	45.62%	11.66%	57.28%	20.57%	77.84%	16.44%	94.28%	5.72%
	100%		25.24%	43.94%	11.85%	55.78%	21.44%	77.22%	16.94%	94.17%	5.83%
	100%		25.13%	43.64%	11.73%	55.36%	21.66%	77.02%	17.16%	94.19%	5.81%
	100%		24.82%	43.38%	12.45%	55.82%	21.46%	77.29%	17.23%	94.52%	5.48%
	100%		27.54%	45.88%	12.12%	58.01%	20.47%	78.48%	16.46%	94.94%	5.06%
	100%		29.01%	47.36%	11.88%	59.24%	20.03%	79.27%	15.92%	95.19%	4.81%
	100%		28.86%	47.52%	11.93%	59.45%	20.10%	79.55%	15.68%	95.23%	4.77%
	100%		30.26%	48.91%	11.84%	60.75%	19.62%	80.36%	15.03%	95.39%	4.61%
	100%		32.31%	50.97%	11.54%	62.51%	18.80%	81.32%	14.36%	95.68%	4.32%
	100%		33.17%	51.87%	11.33%	63.20%	18.47%	81.67%	14.05%	95.72%	4.28%
	100%		34.75%	53.84%	11.20%	65.04%	17.65%	82.69%	13.10%	95.79%	4.21%
	100%		36.18%	55.45%	11.00%	66.45%	17.09%	83.54%	12.46%	96.00%	4.00%
	100%		37.42%	56.47%	10.86%	67.33%	16.68%	84.01%	12.08%	96.09%	3.91%
	100%	16.06%	33.89%	53.25%	11.64%	64.89%	18.01%	82.90%	13.13%	96.03%	3.97%
	100%	15.43%	33.71%	53.80%	11.94%	65.73%	18.16%	83.90%	12.60%	96.50%	3.50%
	100%	15.68%	34.27%	54.36%	11.48%	65.84%	18.04%	83.88%	12.65%	96.54%	3.46%
	100%	17.44%	36.89%	57.13%	11.07%	68.19%	16.67%	84.86%	11.85%	96.70%	3.30%
	100%	19.26%	39.38%	59.67%	10.63%	70.30%	15.69%	85.99%	10.94%	96.93%	3.07%
	100%	19.56%	39.89%	60.14%	10.65%	70.79%	15.47%	86.27%	10.75%	97.01%	2.99%
	100%	20.19%	40.41%	60.61%	10.59%	71.20%	15.37%	86.57%	10.54%	97.11%	2.89%
	100%	18.47%	38.02%	58.72%	11.22%	69.94%	16.40%	86.34%	10.96%	97.30%	2.70%
	100%	17.11%	36.73%	58.66%	11.81%	70.47%	16.83%	87.30%	10.45%	97.75%	2.25%

Fonte: Internal Revenue Service

Tabella 7
Dollaro di Cut-Off, 1980-2009 (Minimo AGI per dichiarazione dei redditi a cadere in vari percentili; Soglie non corrette per l’inflazione)

Anno	Totale	Top 0.1%	Top 1%	Top 5%	Top 10%	Top 25%	Top 50%
			$80,580	$43,792	$35,070	$23,606	$12,936
			$85,428	$47,845	$38,283	$25,655	$14,000
			$89,388	$49,284	$39,676	$27,027	$14,539
			$93,512	$51,553	$41,222	$27,827	$15,044
			$100,889	$55,423	$43,956	$29,360	$15,998
			$108,134	$58,883	$46,322	$30,928	$16,688
			$118,818	$62,377	$48,656	$32,242	$17,302
Tax Reform Act del 1986 cambiato la definizione di AGI, in modo che i dati di cui sopra e al di sotto di questa linea non sono strettamente comparabili
			$139,289	$68,414	$52,921	$33,983	$17,768
			$157,136	$72,735	$55,437	$35,398	$18,367
			$163,869	$76,933	$58,263	$36,839	$18,993
			$167,421	$79,064	$60,287	$38,080	$19,767
			$170,139	$81,720	$61,944	$38,929	$20,097
			$181,904	$85,103	$64,457	$40,378	$20,803
			$185,715	$87,386	$66,077	$41,210	$21,179
			$195,726	$91,226	$68,753	$42,742	$21,802
			$209,406	$96,221	$72,094	$44,207	$22,344
			$227,546	$101,141	$74,986	$45,757	$23,174
			$250,736	$108,048	$79,212	$48,173	$24,393
			$269,496	$114,729	$83,220	$50,607	$25,491
			$293,415	$120,846	$87,682	$52,965	$26,415
			$313,469	$128,336	$92,144	$55,225	$27,682
		$1,324,487	$292,913	$127,904	$92,754	$56,085	$28,528
		$1,191,673	$285,424	$126,525	$92,663	$56,401	$28,654
		$1,262,760	$295,495	$130,080	$94,891	$57,343	$29,019
		$1,548,941	$328,049	$137,056	$99,112	$60,041	$30,122
		$1,848,791	$364,657	$145,283	$103,912	$62,068	$30,881
		$2,044,689	$388,806	$153,542	$108,904	$64,702	$31,987
		$2,155,365	$410,096	$160,041	$113,018	$66,532	$32,879
		$1,803,585	$380,354	$159,619	$113,799	$67,280	$33,048
		$1,432,890	$343,927	$154,643	$112,124	$66,193	$32,396

Fonte: Internal Revenue Service

Tabella 8
Aliquota Fiscale Media, 1980-2009 (Percentuale di AGI pagato in imposte sul reddito)

Anno	Totale	Top 0.1%	Top 1%	Top 5%	Tra 5% & 10%	Top 10%	Tra 10% & 25%	Top 25%	Tra 25% & 50%	Top 50%	Fondo 50%
	15.31%		34.47%	26.85%	17.13%	23.49%	14.80%	19.72%	11.91%	17.29%	6.10%
	15.76%		33.37%	26.59%	18.16%	23.64%	15.53%	20.11%	12.48%	17.73%	6.62%
	14.72%		31.43%	25.05%	16.61%	22.17%	14.35%	18.79%	11.63%	16.57%	6.10%
	13.79%		30.18%	23.64%	15.54%	20.91%	13.20%	17.62%	10.76%	15.52%	5.66%
	13.68%		29.92%	23.42%	15.57%	20.81%	12.90%	17.47%	10.48%	15.35%	5.77%
	13.73%		29.86%	23.50%	15.69%	20.93%	12.83%	17.55%	10.41%	15.41%	5.70%
	14.54%		33.13%	25.68%	15.99%	22.64%	12.97%	18.72%	10.48%	16.32%	5.63%
Tax Reform Act del 1986 cambiato la definizione di AGI, in modo che i dati di cui sopra e al di sotto di questa linea non sono strettamente comparabili
	13.12%		26.41%	22.10%	14.43%	19.77%	11.71%	16.61%	9.45%	14.60%	5.09%
	13.21%		24.04%	21.14%	14.07%	19.18%	11.82%	16.47%	9.60%	14.64%	5.06%
	13.12%		23.34%	20.71%	13.93%	18.77%	12.08%	16.27%	9.77%	14.53%	5.11%
	12.95%		23.25%	20.46%	13.63%	18.50%	12.01%	16.06%	9.73%	14.36%	5.01%
	12.75%		24.37%	20.62%	13.96%	18.63%	11.57%	15.93%	9.55%	14.20%	4.62%
	12.94%		25.05%	21.19%	13.99%	19.13%	11.39%	16.25%	9.42%	14.44%	4.39%
	13.32%		28.01%	22.71%	14.01%	20.20%	11.40%	16.90%	9.37%	14.90%	4.29%
	13.50%		28.23%	23.04%	14.20%	20.48%	11.57%	17.15%	9.42%	15.11%	4.32%
	13.86%		28.73%	23.53%	14.46%	20.97%	11.71%	17.58%	9.43%	15.47%	4.39%
	14.34%		28.87%	24.07%	14.74%	21.55%	11.86%	18.12%	9.53%	15.96%	4.40%
	14.48%		27.64%	23.62%	14.87%	21.36%	12.04%	18.18%	9.63%	16.09%	4.48%
	14.42%		27.12%	23.63%	14.79%	21.42%	11.63%	18.16%	9.12%	16.00%	4.44%
	14.85%		27.53%	24.18%	15.06%	21.98%	11.76%	18.66%	9.12%	16.43%	4.48%
	15.26%		27.45%	24.42%	15.48%	22.34%	12.04%	19.09%	9.28%	16.86%	4.60%
	14.23%	28.20%	27.50%	23.68%	14.89%	21.41%	11.58%	18.08%	8.91%	15.85%	4.09%
	13.03%	28.49%	27.25%	22.95%	13.87%	20.51%	10.47%	16.99%	7.67%	14.66%	3.21%
	11.90%	24.64%	24.31%	20.74%	12.22%	18.49%	9.54%	15.38%	7.12%	13.35%	2.95%
	12.10%	23.09%	23.49%	20.67%	12.28%	18.60%	9.26%	15.53%	7.01%	13.51%	2.97%
	12.45%	22.52%	23.13%	20.78%	12.37%	18.84%	9.27%	15.86%	6.93%	13.84%	2.98%
	12.60%	21.98%	22.79%	20.68%	12.60%	18.86%	9.36%	15.95%	7.01%	13.98%	3.01%
	12.68%	21.46%	22.45%	20.53%	12.66%	18.79%	9.43%	15.98%	7.01%	14.03%	2.99%
	12.24%	22.70%	23.27%	20.70%	12.44%	18.71%	9.29%	15.68%	6.75%	13.65%	2.59%
	11.06%	24.28%	24.01%	20.46%	11.36%	18.05%	8.25%	14.68%	5.56%	12.50%	1.85%

Fonte: Internal Revenue Service

Alcuni fatti importanti da tenere a mente circa le informazioni fornite in questa pagina.

(1) Tutte le dichiarazioni dei redditi che hanno un AGI positivo sono inclusi, anche quelli che non hanno una passività imposta sul reddito positivo.

(2) L’imposta sul reddito dopo i crediti (la misura fiscale di cui sopra) non tiene conto della parte rimborsabile dell’EITC. Se fosse incluso (come spesso accade con altre organizzazioni), la quota fiscale dei principali gruppi di reddito sarebbe più alta. La parte rimborsabile è legalmente classificato come un programma di spesa da parte dell’Ufficio di gestione e di bilancio e quindi non è incluso dall’IRS in queste figure.

(3) L’unica imposta analizzata qui è l’imposta sul reddito individuale federale, che è responsabile di circa il 25 per cento delle tasse pagate della nazione (a tutti i livelli di governo). Le imposte sul reddito federali sono molto più progressive delle imposte sui salari, che sono responsabili di circa il 20% di tutte le tasse pagate (a tutti i livelli di governo) e sono più progressive della maggior parte delle imposte statali e locali (a seconda dell’ipotesi economica fatta sulle tasse di proprietà e sulle imposte sul reddito delle società).

(4) L’AGI è un concetto di reddito piuttosto ristretto e non include elementi di reddito come i trasferimenti governativi (ad eccezione della parte delle prestazioni di sicurezza sociale che è tassata), il valore dell’assicurazione sanitaria fornita dal datore di lavoro, il reddito sottostimato o non dichiarato (in particolare quello dei proprietari individuali), il reddito derivato dagli interessi obbligazionari comunali, il reddito netto

(5) La dichiarazione dei redditi è l’unità di analisi, che è più ampia delle famiglie, specialmente per quelle alla fine inferiore, molte delle quali sono rendimenti dipendenti. Alcuni rendimenti dipendenti sono inclusi nelle cifre qui, e in altre unità di analisi (come l’unità economica familiare del Dipartimento del Tesoro) sarebbero probabilmente abbinati ai rendimenti dei loro genitori.

(6) La fonte dei dati è l’IRS Statistics of Income Division, che utilizza un campione nazionale di dichiarazioni dei redditi per fornire le cifre utilizzate qui. Le cifre di cui sopra sono state prese da dati che sono stati etichettati come “early release” da SOI nell’ottobre 2011. Le cifre del 2008 e quelle degli anni precedenti in questa pagina sono state tratte dai dati percentili finali rilasciati dall’IRS. Le cifre relative al 2009 possono essere successivamente riviste.

(7) Queste cifre rappresentano l’incidenza legale dell’imposta sul reddito, sebbene la maggior parte delle tabelle distributive (come quelle di CBO, Tax Policy Center, Citizens for Tax Justice, Treasury e JCT) presuppongano che l’intera incidenza economica delle imposte sul reddito personale ricada sul percettore del reddito.

Vedi, ad esempio, http://news.salon.com/2010/09/28/us_census_recession_s_impact_1/.

Andrew Chamberlain e Gerald Prante, Documento di lavoro della Tax Foundation 1, ” Chi paga le tasse e chi riceve la spesa pubblica? Analisi delle imposte federali, statali e locali e delle distribuzioni di spesa, 1991 – 2004,” http://www.taxfoundation.org/files/wp1.pdf.