あなたが新しい家主、投資家、また 非常に初めての賃貸収入の税を考え出すことは圧倒的な経験をすることができます。
この状況を考えてみましょう：あなたはアパートを購入し、数年のためにそれに住んでいました。 その後、あなたは後であなたのパートナーになった友人に会った。 あなたは後で一緒に引っ越しましたが、新しい家に引っ越しました。
不動産市場が順調に推移しているように見えたので、あなたは以前の住居を借りることにしました。
今、それは税の時間であり、民間の家主として、あなたは疑問に思っています：”私は私の納税申告書に財産から得た収入を報告する必要がありますか？ 同じことをしている間に行われるべき控除はありますか？”
それはよく知られているか、または関連性がある音ですか？ はいの場合、私たちはあなたをカバーしています。 税法は複雑であり、あなたはそれを理解するために手を必要とします。
以下では、カナダの賃貸収入に対する税金について、賃貸収入が課税対象であるかどうか、賃貸財産の税への影響から、提出する必要があるもの、控除、およ
カナダの賃貸不動産の所得税はありますか？
はい、あなたの賃貸物件からの収入は課税対象ですが、すべてではありません。 あなたが後で見るように、あなたは賃貸物件を借りる準備ができて取得するために発生するもののように、特定の費用を控除することによって、あ
賃貸収入に課税するのはいつですか？
一般的に、あなたはそれを受け取った年のあなたの納税申告書にすべての収入を報告することになっています。 たとえば、2019年12月に2020年1月の家賃を徴収した場合、2019年の納税申告書の収入として報告させます。
同様に、最初と最後の月の家賃のための預金を得るとき、それはあなたがそれを受け取る年に課税されなければなりません。 あなたがリースの終わりにテナントに保証金を返すことを計画している場合は、収入としてそれを含めないでください。
テナントが家賃と引き換えに商品やサービスを提示した場合、受け取った年の納税申告書を提出する際に、その価値を賃貸収入として報告する必要があります。
建設的に受け取った収入は、例えば、テナントが2020年1月の小切手を2019年12月下旬にあなたのメールボックスに置くと、2019年の賃貸収入として報告 あなたは次の年まであなたのメールボックスに滞在するチェックを許可することによって、それを報告回避することはできません。
あなたの賃貸不動産の税の影響
税の影響は、賃貸不動産を所有している人によって異なります。 通常、賃貸物件は三つの方法で取得することができます:
- 個人的には
- パートナーシップでは
- 法人では
個人的には
まず、あなたの賃貸物件は、あなたが所有し、個人的に管理している場合、個人事業主に分類されていることを理解してください。
したがって、自己管理の家主として、あなたの財産は別の法人とは見なされません。 これは、それがあなたの個人所得に基づいて課税されることを意味します。 予想通り、あなたが支払う必要がある金額は、適用される限界税率に依存します。
手続き的に、あなたが個人的に所有するすべての賃貸物件について、不動産収益明細書（フォームT776）を提出する必要があります。 このフォームは、あなたのレンタル収入と控除の概要を提供し、あなたの個人的な納税申告書に紹介される課税所得を計算するのに役立ちます。
物件の管理による収入がある場合は、トロントの不動産管理収入を集計するビジネスまたは職業活動の声明（フォームT2125）文書を提出する必要があります。 彼らは所得税の目的のために必要とされるので、すべてのあなたの領収書がよく、簡単に利用可能に保たれていることを確認してくださ
パートナーシップ
あなたとあなたの友人または家族が賃貸物件を取得するために力を合わせた場合、カナダ歳入庁（CRA）はあなたを共同所有者とみなし、あなたのビジネスをパートナーシップとみなします（共同所有が確立されると）。 個人事業主と同様に、パートナーシップは別個の法人ではなく、別個の納税申告は必要ありません。
通常、パートナーシップの賃貸収入は、パートナーシップ契約に定められた比率に基づいて、パートナー間で共有されます。 パートナーとして、あなたはあなたの個人所得に賃貸収入のあなたのそれぞれのシェアを組み込む必要があります。
収益およびその他の多くの基準に基づいて、パートナーシップ収入計算書（T5013）を提出する必要がある場合があります。 あなたがパートナーシップレベルでの賃貸所得税率について知る必要があるすべては、所得税法のセクション96（1）で見つけることができます。
A Trust/Cooperation
賃貸物件が法人に属している場合、カナダの賃貸所得税率を決定する際には、複数の側面を考慮する必要があります。 他の2つとは異なり、法人は別個の法人です。 テナントは、ビジネスを支払うし、ビジネスは、したがって、税の責任があります。
法人税率は、連邦税と州税の両方で構成されています。 連邦率は38％であり、すべての州で適用されます。 ただし、州税は州ごとに異なります。 例えば、オンタリオ州の賃貸収入に対する州税は11.50％です。
しかし、連邦政府と州政府の両方が税制優遇措置を提供しているため、これらの料金はすべての企業に適用されるわけではありません。 あなたの会社の設定は、法人税率とそれが対象となる税額控除を決定します。
利益剰余金（法人が税金を支払った後に残る資金）は株主に配当として分配されるため、これは個人所得としてカウントされ、各株主は限界税率に応じて課税されます。
二重課税を回避するために、通常、配当が株主に支払われる場合に税率が引き下げられます。
これについてどのように行くかわからない場合は、トロントの専門の税理士または不動産管理会社と話すように手配してください。 特別なルールは、あなたのビジネスに適用することができるかもしれないので、あなたのセットアップに余分な目を取得したいです。
一般的に、賃貸物件を取得する際には、異なる構造を利用することができ、それぞれに利点と欠点があることに常に注意してください。 どのような構造があなたのために働くかを決定することは、投資家としてのあなたの状況に依存します。
カナダでは家賃収入にどのような税率が課税されていますか？
カナダの賃貸収入に使用される税率は次のものに依存します。
どのような費用を差し引くことができますか？
課税目的で賃貸収入から控除することが許可されているものがいくつかあります。 私たちが先に述べたことに加えて、あなたの賃貸物件を管理し、維持するためにあなたが被る費用も控除の対象となります。 これは、問題のプロパティ（複数可）が一時的に空いている場合でも適用されます。
控除の対象となる費用には以下のものが含まれます:
- 一般的な清掃およびメンテナンス
- 修理
- 広告費
- 地方固定資産税
- 減価償却
- 手数料
- 住宅ローンの持分
- 保険料
- 管理費および事務費
- 光熱費
- 特定の旅行/車両費
- ゴミ除去料
このリストが包括的であることに加えて、一年中すべてを追跡することは非常に困難です。 あなたが最初にあなたが実際にそれを借りているときに賃貸不動産を見たときから、を追跡するために多くのものがあります。
そのため、ほとんどの家主や企業は、プロセス全体に精通しているため、税理士に業務を外部委託することを選択します。
それはさておき、あなたはまだ、CRAによって必要とされるようにあなたの費用を分類減価償却費を計算し、損失を計算し、カナダの賃貸所得税の計算機
たまに借りる休暇や第二の家がある場合、それはあなたの納税義務にも考慮する必要があります。
賃貸所得に対する税金に関するよくある質問
賃貸所得に対する所得税を支払う必要がありますか？
個人事業主やパートナーで物件を所有している場合は、通常の課税額で所得税を支払うのと同じ方法で賃貸収入に所得税を支払う必要があります。 この税金を払わないとトラブルにつながる可能性があるので、支払う必要があります。
家賃収入はどのくらい非課税ですか？
一般的に言えば、カナダでは賃貸収入は非課税ではありません。 いくつかのケースでは、あなたの賃貸収入のいくつかは、操作の他のコストによってそれに対して置か控除のために非課税であることになりますが、賃貸収入自体は非課税であると考えられることはありません。
賃貸収入に税金を払うのを避けるにはどうすればよいですか？
賃貸収入に対する税金の支払いを避けたりスキップしたりすることは違法ですが、あなたのビジネスに税額控除を使用したり、法的控除を使用して、あなたやあなたのビジネスが直面する税負担を軽減することは可能です。
あなたのビジネスが適切にあなたの税率をできるだけ低く保つために整理されていることを確認するための最良の方法は、CPAで一年中働くことで あなたが本当にあなたのビジネスの違いを生むことができる専門家と協力していることを確認するために、不動産税法に精通している公認会計士
家賃収入に税金を払わなければならないのですか？
はい; 税金は賃貸収入に支払わなければなりません。 いくつかのケースでは、控除や税額控除は、賃貸収入に負っている税の量のバランスをとりますが、あなたがあなたの税金を提出しているとき、それは
賃貸収入に税金をどのように申告しますか？
あなたが賃貸物件の単独所有者である場合、すべての賃貸収入の税率はあなたの個人的な限界税率と同じになります。 あなたが他の人と提携してプロパティを所有している場合、収入はあなたのすべての間で分割され、それぞれの人は、該当する税率でその収入に支
賃貸収入に対する税金を申告する個人は、このフォームを使用する必要があります。
不動産が事業を通じて保有されている場合、税率は事業の場所とそれがどのような事業であるかによって異なります。 賃貸所得の国税率は38％の連邦税率であり、各州にも独自の税率があります。
賃貸収入は他の収入と考えられていますか？
ほとんどの場合、賃貸収入はカナダで税金を申告する際に個人的な収入、その他の収入とみなされます。 あなたがビジネスや不動産管理を通じて賃貸収入を収集している場合は、しかし、お金は自営業収入ではなく、他の収入であると考えられるべきです。
賃貸収入は良い投資ですか？
適切に管理すると、賃貸収入は大きな投資です。 収益性の高いプロパティを選択し、それらを効果的に管理することは、簡単に株式市場のボラティリティなしで一貫したROIをもたらすこ あなたの投資の結果は、しかし、常にあなたの管理スキルだけでなく、毎年レンタル市場の健康に依存するつもりです。
あなたがビジネスをどのように構成するかによって、不動産投資はしばしば長期的な受動的所得の一形態になることができます。
賃貸物件で生計を立てることはできますか？
毎月純利益を上げており、正常に管理されている物件を十分に所有していれば、賃貸物件から生計を立てることができます。 他のすべてのジョブをドロップすることを決定する前に、しかし、あなたのビジネスは、あなたが中断することなく収入をオフに生きることができる
結論として
カナダの賃貸収入に対する税金について学ぶべきことがいくつかありますが、このガイドでは、不動産所有者または管理者として知 これは、賃貸所得税に関連する事項にあなたの基礎として機能することができます。
覚えておいて、賃貸不動産の所有権は、あなたが賃貸所得税を提出しようとしている方法を決定する上で大きな役割を果たしています。 あなたはまだ明確にすべてを把握している場合は、常に税理士やプロの不動産管理会社の助けを求めることができます。
適切な指導を提供することに加えて、良い不動産管理会社はまた、あなたが来る世代のためにあなたの家族の富を確保し、より多くの富を作成する あなたが家主であれば、彼らはあなたが潜在的なテナントを選別し、あなたが課税目的のために時間通りに彼らの賃貸収入を提出する最高のテナ