フラット対限界税率
納税者は、しばしば混乱したり、実際に責任を負う税額について不明確 それは各税ブラケットの値を検索するのと同じくらい簡単に見えるかもしれませんが、それは非常に単純ではありません。 混乱の第一の原因は、定額税率と限界税率の違いに由来しています。 この混乱は時々またより高い税ブラケットにそれらを持って来る昇給を受け取れば家により少ないお金を取るかもしれないことを信じるために個人を導く。 たとえば、earning48,535以下の収入を得ている個人の2020年の連邦税ブラケットは、up97,069までの収入を得ている人の場合は15％、20.5％です。 もう稼$50,000平税を課さないということは、20.5%ブラケットという英税$10,250として持ち帰り利益$39,750、個人稼$48,000が15%の税率ブラケットともに、私$7,200として持ち帰り利益$40,800. しかし、カナダは進歩的な限界税制を使用しており、すべての個人が稼いでいる最初の$48,535は15％の税率で課税され、それ以上に稼いだ収入のみがより高い その結果、individual50,000を獲得した個人はtaxes6,580.78（4 48,535×15％+2 1465×20.5％）の税金を借り、take43,419.22の手取り収入になります。 基本的に、昇給は常に大きな手取り収入になります。 合併症の第二のポイントは、各州が完全に異なる税ブラケットを持っているカナダの連邦所得税に加えて所得税を徴収することです。 最後に、収入の異なるタイプはまた、異なる税務上の扱いを持っています。
オンタリオ州と連邦税率
以下の表は、2020年の連邦税とオンタリオ州税の両方の限界税率と実効税率を示している。 彼らは所得の上限を持っていないとして、最終的な税ブラケットは、不確定実効税率と総税額を持っていることに注意してください。
| 連邦税 | |||||
| 所得の範囲 | 限界税率(%) | 実効税率(%) | 総納税義務者の税率(%) | 総納税義務者の税率(%) | 総納税義務者の税率(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| $0-$48,535 | 15 | 15 | $7,280.25 | ||
| $48,536 – $97,069 | 20.5 | 17.7 | $17,229.52 | ||
| $97,070-$150,473 | 26 | 20.7 | $31,114.30 | ||
| $150,474-$214,368 | 29 | 23.1 | $49,643.56 | ||
| $214,368+ | 33 | N/A | N/A |
| 合算税 | |||||
| 所得の範囲 | 限界税率(%) | 実効税率(%) | 総納税義務者の税率(%) | 総納税義務者の税率(%) | 総納税義務者の税率(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| $0-$44,740 | 5.05 | 5.05 | $2,259.37 | ||
| $44,741-$89,482 | 9.15 | 7.1 | $6,353.17 | ||
| $89,483-$150,000 | 11.16 | 8.7 | $13,106.87 | ||
| $150,001-$220,000 | 12.16 | 9.8 | 21,618.75 | ||
| $220,001+ | 13.16 | N/A | N/A |
| オンタリオ州税 | |||||
| 所得の範囲 | 限界税率(%) | 実効税率(%) | 総納税義務者の税率(%) | 総納税義務者の税率(%) | 総納税義務者の税率(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| $44,740 | 20.05 | 5.05 | $8,970.37 | ||
| $44,740 – $48,535 | 924.15 | 20.4 | $9,886.86 | ||
| $48,535 – $78,783 | 29.65 | 24 | $18,855.39 | ||
| $78,783 – $89,482 | 31.48 | 25 | $22,223.44 | ||
| $89,482 – $92,825 | 33.89 | 25.2 | $23,356.38 | ||
| $92,825 – $97,069 | 37.91 | 25.7 | $24,965.28 | ||
| $97,069 – $150,000 | 43.41 | 32 | $47,942.63 | ||
| $150,000 – $150,473 | 44.97 | 32 | $48,155.34 | ||
| $150,473 – $214,368 | 48.19 | 36.8 | $78,946.34 | ||
| $214,368 – $220,000 | 51.97 | 37.2 | $81,873.29 | ||
| $220,001+ | 53.53 | N/A | N/A |
ご覧のように、連邦/オンタリオ州の限界税率を合わせたトップは53.53％です。 しかし、それは収入のすべてのタイプには適用されません。 例えば、得られたキャピタルゲインの半分だけが所得に含まれ、効果的に税率を半分にします。 さらに、適格配当と不適格配当の両方が、納税者が支払うべき税額を削減する対応する配当税額控除を提供します–あなたはここで配当税額控除の詳細を学ぶことができます。 下のグラフは、個々の収入の異なるタイプにオンタリオ州で支払うトップ限界税率の概要を示しています2020:
所得の種類別の税金
| 所得レンジ | トップ限界税率(%) |
|---|---|
| 雇用収入 | 53.53 |
| キャピタルゲイン | 26.76 |
| 対象配当金 | 39.34 |
| 非適格配当 | 47.74 |
しかし、上記のグラフは、異なる所得タイプのトップ限界税率を示していますが、納税者は、多くの場合、異なる所得タイプの組み合わせを獲得し、さらに このように、これらの変数のすべてで、あなたの実際の税率を計算することは複雑になることができます–異なる税率があなたにどのように影響
Pro Tax Tip–Tax Minimization Planning
複雑ですが、これらの異なる税率の存在は、個人が借りている税額を減らす機会を提供します。 これらの税務計画戦略は、より低いレートで課税される配当金やキャピタルゲインの収益を優先するような比較的単純なものから、家族間の着信分割や様々な状況での企業の使用のようなより複雑な戦略まで、さまざまな種類の収入の範囲とすることができます。 所得分割とは、カナダの税務弁護士によって実施された税務計画戦略を指し、所得をより高い所得の個人からより低い所得の家族に移し、より高い税 2018年に施行された新分割所得税（TOSI）の導入により、所得分割の機会は大幅に縮小されていますが、収入を得るためにそれらの資金を投資するより高 所得分割は、年金収入のような特定の特定のケースでも可能です–65歳に達すると、より高い収入の配偶者は、より低い収入の配偶者に年金収入の50％まで分割することを選択することができます。 それだけでなく、不動産の凍結や2つの遺言などの効果的な不動産計画は、大幅な節税と検認手数料の最小化をもたらす可能性があります。 あなたの状況が何であれ、私たちの経験豊富なトロント税務法律事務所は、あなたの税効率を最大化するのに役立ちます。