22February,2021
UPDATED FEB22,2021•7MIN READ
オーストラリアの従業員として、仕事関連の車の費用のためにあなたの雇用主から車の手当を受け取るか、またはそれらの費用のためにあなたの雇用主から払い戻されるかもしれません。 あなたの雇用者は、これらのオプションのいずれかを提供していない場合は、また、毎年あなたの納税申告からあなたの車の費用を控除する資格があ
このガイドは、従業員のマイル払い戻しについて知りたい人のためのものです。 私たちは、オーストラリア税務署（ATO）から車の費用税控除のための別のガイドだけでなく、ビジネス所有者と自営業のためのガイドを書いてきました。 私たちは、以下の概要を提供することを目指しています:
- 私はどのような車の費用を払い戻すことができますか？
- 従業員のマイル払い戻しルール、
- 雇用主に何を期待するか、
- 走行距離を追跡および記録する方法、および
- 課税年度の終わりに報告する方法。
従業員のマイル払い戻しルールはありますか？
各雇用主には、車の手当によって返済またはカバーできるものについて独自のルールと制限がありますが、以下に注意してください。
自分の車（レンタル-ツー-購入契約に基づくリースまたは雇われた車を含む）を使用する場合は、雇用主または納税申告書にすべての仕事関連の旅費を請求することができます。
他の人の車（または社用車）を仕事目的で使用する場合、実際の費用（燃料や駐車場など）を仕事関連の旅費として雇用主から、または納税申告書に請求することができます。
あなたの旅行が部分的に私的であった場合、あなたは仕事関連の部分だけを主張することができます。
オーストラリアでは、自動車とは、一トン未満の荷物と九人未満の乗客を運ぶように設計された自動車（二輪車および類似の車両を除く）と定義されている。
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4WD、オートバイ、ユーティリティ車の費用を払い戻すことはできますか？
上記の定義には多くの四輪駆動車が含まれていますが、一トンの負荷制限は多くのバンとユーティリティ車両/umpを除外しています。 あなたは、彼らがこの周りの任意の条件を持っているかどうかを確認するためにあなたの雇用主に確認する必要があります。
税務署に関しては、これらのタイプの車両やオートバイの作業関連費用は、D2″作業関連旅費”請求を通じて納税申告書から差し引くことができます。 自動車の作業関連費用（上記の定義）は、D1″作業関連自動車費用”請求によって会計処理されます。
車の経費精算を請求できるのはいつですか？
あなたはあなたの仕事のために自分の車を使用する場合は、一般的にあなたの車の費用の払い戻しを請求することができます。 燃料の償還は、あなたが従業員として請求する資格があるかもしれないものの一つです。 仕事関連の旅行のいくつかの例は次のとおりです:
- 通常の職場から離れて会議や会議に出席する
- 物資の収集や物資の配達
- 二つの別々の雇用先間を直接移動する(例えば、二番目の仕事を持っている巡回作業”–たとえば、あなたの仕事が定期的に家に帰る前に毎日複数の場所で仕事をする必要がある場合
一般的に、家から仕事に移動します 請求可能ではありませんが、いくつかの限られた例外があります。 より詳細なリストについては、あなたの車の費用のための税額控除を主張するための私達のガイドをチェックしてください。
だから、私はマイル払い戻しの対象となります。 今は何？
これは、車両があなたまたは他の誰かに属しているかどうかによって異なります。
私は車を所有またはリースしています
あなたがビジネスのために運転する車を所有またはリースする場合、二つの一般的な選択肢があります（あなたの雇:
あなたの雇用主は、すべての費用を記録する代わりに、出張にマイルレート（例えば、ATOのキロメートルあたりのセントレート）を使用することができます。 このように、あなたが記録する必要があるかもしれない唯一の余分な費用は、駐車料金や道路通行料のようなものではなく、車を所有することに関連
彼らはまた、燃料、あなたのリースのコスト、サービスなどのようなものをカバーし、あなたの仕事関連の費用のための車の手当を提供することができます。 この手当は給与としてあなたに支払われ、それに応じて税金が源泉徴収されます。 オーストラリアでは、あなたは一般的にあなたの手当で何をすべきかの記録を保持する必要はありませんが、あなたの車の費用は税額控除の対象と
あなたの雇用主は、彼らがいずれかの方法を必要とするレコードを伝える必要があります。 それらがkmのマイレッジ率ごとのセントを使用すれば、特定の率がであるもの知らせるべきである。 彼らは税務署のレートよりも高いレートであなたを返済する場合は、会計年度の終わりにあなたの納税申告書を提出する際に所得として超過を宣言す
たとえば、2020年7月1日からのレートは1kmあたり0.72ドルです。 あなたの雇用主があなたに1kmあたりexcess1.00を払い戻す場合、1kmあたりの超過$0.28は収入として宣言する必要があります。
最後に、雇用主が許可しない限り、複数の車両を使用することはできないと言うことは何もありません。
車両は私の雇用主によって提供されています
あなたの雇用主が所有する車両を運転した場合、あなたはまだ車を運転し、操作の費用、例えば、ガス、駐車場、道路の通行料のための費用のために払い戻されることができます。 従業員が標準的な従業員車手当率（ATOによって設定された標準レート）に基づいて払い戻されるのが一般的です。
一般的には、車両を所有するコストを考慮して、kmあたりのセントレートを使用することはできません。 ほとんどすべての雇用者が領収書または請求書を必要とするので、あなたの仕事関連の費用のすべての記録を保持していることを確認してください
私も自営業です
あなたは自営業でも従業員でもあるので、それぞれ別々の記録を保持する必要があります。 私たちは、あなたが私たちが上記にリンクされている自営業のための私たちのガイドで覆われて持っている、とあなたはまた、従業員のために、この概 自営業者の個人として、あなたがビジネスをしている間に発生した任意の車の費用の控除を請求することができますことに注意してくださ あなただけのあなたのビジネスのために使用する車両を持っている場合は、あなたの走行距離を差し引くことができるだけでなく、車のためのすべ
旅費を請求するATO-どのくらい請求できますか？
すべての手当を税額控除として請求することはできないことに注意してください。 あなたの実際の費用の合計のみを請求することができます。 たとえば、年間に雇用主から1700ドルの旅行手当を受け取ったが、旅行に1,000ドルしか費やしていない場合、納税申告書には1,000ドルの旅行控除しか請求できません。
ATOはあなたの費用のいずれかの証明を必要とする可能性があるため、あなたが証明を持っている旅費のみを請求します。
作業関連費用-どのような記録を保持する必要がありますか？
あなたが雇用主からマイルの払い戻しを請求している場合、彼らはあなたに彼らの要件を助言します-しかし、一般的に、あなたが記録したいと思
プライベートとビジネスの両方の目的のために車を使用する場合は、仕事関連の運転のために発生した費用を請求することができるので、それぞれの
覚えておいてください、ATOは領収書と5年間の税額控除を計算するために使用される他のものを保持する必要があります。 雇用者は、記録保持の同じレベルを必要としない場合がありますが、我々はあなたが税の時に控除として任意の車の費用を主張することになると思
走行距離の払い戻しと車の手当の手配の違いはありますか？
従業員が交通費を補償されるようにするには、さまざまな方法があります。 支払いを構成するさまざまな方法もあります。 最も一般的な2つの取り決めを見てみましょう：
車手当
車手当は、通常毎月前払いされ、その金額は雇用主によって設定されます。
時には、あなたの雇用主は、このような車のリース料などのあなたの費用の一部を手当を与え、その後、事実の後に他の費用を返済します。 それは完全に大丈夫です。
雇用主から自動車手当を受け取った場合、手当は課税所得とみなされるため、支払い概要に表示する必要があります。
車の手当を受け取ることは、必ずしもあなたがATOから関連費用を請求することができないという意味ではありません。 あなたの仕事の旅行が対象となる仕事の旅行のためのATOの基準を満たしている場合は、まだあなたの対象となる費用を控除するためにキロあたり
手当を支払い、その後のすべての費用を会計処理する事務負担は、会社にとって面倒なことがあります。 代わりに、多くはキロメートルあたりのセントまたは標準的な走行距離率を使用しています。 キロメートルあたりのセントの払い戻しの整理の下で、あなたがビジネスのために運転する各キロメートルのための特定の率で払い戻される。
マイルの払い戻し-キロあたりのセントのマイルレート
最も簡単なマイルの払い戻しの配置は、駆動キロあたりの定額料金を使用することです。 それはビジネスのためのあなたの個人的な車を運転するすべての費用をカバーすることになっています。 それはATOの率がするものである;所有(固定費)および運転(可変的な費用)あなたの車の費用をカバーすることを意味する。
標準レートを使用するために言われることがたくさんありますが、その中でチーフは、それは簡単で、かなり大きな管理負担を回避することができます。
あなたの雇用主は、彼らが好きなレートを設定することができます-彼らはATOのレートを使用する必要はありませんことに注意してください。 ATOの標準マイルレートよりも高い料金の場合、超過分には課税されます。
また、ATOのcents per km法では、年間最大5,000kmを請求できることを覚えておいてください。 あなたがそうでなければ、税額控除として戻ってあなたのマイルを請求する方が良いかもしれないように、彼らは、従業員のための彼らのマイレージリ
マイレージの払い戻しには課税されますか？
これはあなたの雇用主があなたの請求をどのように処理するかによって異なります。
- 雇用主が自動車費の手当を提供している場合、これは支払い概要に表示されるように課税され、納税申告書に収入として宣言する必要があります。
- あなたの雇用主があなたの特定の車の費用を払い戻すと、これらはあなたの支払いの概要に課税されている場合は、あなたの納税申告書に控除とし
- あなたの雇用主があなたの特定の車の費用を払い戻し、これらが課税されていない場合、あなたはそれらの費用に税金を支払っていないので、これらを控除として請求することはできません。
払い戻しのためにマイレージを簡単に追跡するにはどうすればよいですか？
走行距離をどのように追跡するかについての正確な要件はありません。 あなたの雇用主は、特定の方法を使用するか、特定のレコードを提供する必要があり、彼らはそれを通知する必要があります。 多くの人が自分自身のために選択する必要があります。
ほとんどの人は、彼らの旅行を追跡し、それらのための走行距離レポートを生成するためにアプリを使用しています。 アプリによっては、旅行を記録するのを忘れるという痛みを取り除くことさえできます。 Driversnoteはそのようなアプリの1つですが、オーストラリアには似たような製品がいくつかあり、目的に合ったものを探すことをお勧めします。
他の選択肢は、あなたのマネージャーおよび/または会計士と共有することができますExcelやGoogleシートのようなスプレッドシートですが、その後、あなたは正確にあ
オーストラリアのフェアカー手当とは何ですか？
オーストラリアの公正な車の手当のために、あなたは現在の年の標準的なATO料金を使用することができます。 現在のATO料金はこちらを参照してください。
それはオーストラリアの従業員のためのマイル払い戻しの基礎に関する私たちのガイドのためのものです。 私たちは支援してきたことを願っています :）
ハッピートラッキング！
この資料は、一般的な情報提供のみを目的として作成されたものであり、Driversnoteからの専門的なアドバイスとして取られるべきではありません。 この情報があなた自身の状況にどのように関連しているかを確認するために、専門家から独立した法律、課税、または財政的助言を求めることを検討 関連する法律も随時変更されます。