PAYEとは何ですか？
PAYE-または”あなたが稼ぐように支払う”-あなたがそれを受け取る前にあなたの給料から差し引かれる所得税を指します。
1944年に導入され、これは現在、ほとんどの従業員が所得税を支払う方法です。
お金はあなたの雇用主からHMRCに送られます–つまり、あなたの口座に届く前にあなたの給料から直接送られます。 国保や学生ローンの返済もこの方法で控除することができます。
所得税を支払う別の方法は、個人が自己評価納税申告書を記入し、通常は年に一度か二度税金を支払う自己評価です。
- あなたの2020-21納税申告書をどので完了しますか？ 税金計算機。 あなたの税法案をTot、どこに保存し、HMRCに直接あなたのリターンを提出するためのヒントを取得しますか？.
PAYEはどのように計算されますか？
PAYEは、あなたが獲得し、あなたが個人手当の対象としているかどうかどのくらいに基づいて計算されます。
個人手当は、毎年非課税で獲得できる金額です。 2021-22シーズンは12,570ポンド（2020-21シーズンは12,500ポンド）だった。
個人手当を超えると、基本税率、より高い税率、または追加税率の納税者のいずれであるかに応じて、20％、40％、または45％のいずれかで請求されます。 あなたが支払う率はあなたの収入によって決定されます。
2021–22年のPAYE税率としきい値は、スコットランド以外の英国のどこにでも適用されます-これらは以下に示されています。 あなたはスコットランドに住んでいる場合は、詳細については、スコットランドの所得税に私たちのガイ
| 税率 | 2020-21 | 2021-22 |
|---|---|---|
| 個人手当 | £0-£12,500 | £0-£12,570 |
| 基本料金(20%) | £12,501-£50,000 | £12,571-£50,270 |
| 高レート(40%) | £50,001-£150,000 | £50,271-£150,000 |
| 追加料金(45%) | £150,001+ | £150,001+ |
あなたの個人的な手当が減少することに注意してください すべての£2のための£1によって、あなたは£100,000以上を獲得します。
PAYEは、一般的に年間を通じて同等の支払いに分割されます。 それはあなたが今年の終わりにあまりにも多くの税金を支払ったことが判明した場合は、HMRCから払い戻しを受け取ることになります。 あなたがあまりにも少ない税金を支払ってきた場合は、より多くを支払うように求める法案を取得します。
2021-22年に支払う税金を計算するには、所得税計算機を使用してください。
あなたの年金にPAYE
PAYEは、年金収入を受け取った人から税金を徴収するためにも使用されます。 あなたが受け取るお金は、税金が控除された後に意味し、ネットを支払われています。
あなたが借りている税金は、あなたの年金提供者（通常は年金制度または年金会社）によって収集され、HMRCに転送されます。 あなたの年金プロバイダーはまた、あなたがあなたの状態の年金に借りている任意の税金を控除します。
職場年金や民間年金など、複数のプロバイダーから支払いを受けた場合、HMRCは州年金の支払いのために税金を取るように求めます。
どのくらいの頻度で税金が差し引かれるかは、あなたが支払われる頻度によって異なります。
覚えておくべきいくつかのポイント:
- あなたの唯一の収入が国民年金からのものである場合: あなたはHMRCに自己評価の納税申告書を送信する必要があります。
- 国民年金を受給している間に働き続ける場合：雇用主は所得から支払う必要がある給料を控除し、国民年金を受給して得る給料を控除します。
- その他の収入がある場合は、それを宣言するのはあなたの責任であり、自己評価納税申告書を提出する必要がある場合があります。 詳細については、納税申告書を提出する必要があります誰に私たちのガイドをお読みください。
: 州年金の説明-州年金の仕組みと、自営業のときに
PAYEを受け取る可能性があるかどうかを調べる
自営業の人は、一般的に年に一度自己評価納税申告書に記入し、月と月にhmrcに二つの”口座支払い”預金を行う。
ただし、状況によっては、代わりにPAYEを通じて税金を支払うことができます。
以下の場合は、PAYEを通じて自己評価請求書を支払うことができます:
- あなたはあなたの税法案に£3,000未満を借りています。
- あなたはすでにPAYEを通じて税金を払っています–例えば、あなたが従業員であるか、会社年金を取得し、自営業から収入を得る場合などです。
- あなたは10月31日までに紙の納税申告書を提出するか、12月30日までにオンラインの納税申告書を提出しました。
あなたがこれらの条件を満たしている場合、hmrcはあなたの納税申告書にしないように依頼しない限り、あなたがPAYEを通じて借りているものを自動的に集 あなたはすべての三つのポイントの対象ではない場合は、代わりに分割払いで支払う必要があります。
私たちは、あなたが自営業者のための所得税への私たちのガイドで知っておく必要があるすべてを説明します。
- あなたの2020-21納税申告書に頭のスタートを取得しますか？ 税の計算とHMRCに直接提出します。
PAYEとあなたのP60
各課税年度（5月）の終わりに、あなたが支払われた総金額、控除された税金、そしてこの後に受け取った純利益を示すp60と呼ばれる声明を雇用主または年金プロバイダーから受け取ることになります。
複数の雇用主、または複数の年金提供者がいる場合は、それぞれが個別のP60年末証明書を送付する必要があります。
受け取ったすべてのP60を確認して、正しい金額を支払ったことを確認してください。 あなたはあまりにも多くの税金を支払っているかもしれないと思う場合は、HMRCの所得税チェッカーサービスを確認し、あなたの記録を修正するために
PAYEとあなたの給与明細
あなたはあなたの給与明細に、あなたのPAYE税コードと一緒に、支払ったどのくらいPAYE税を見ることができます–それはあなたの国
以下の給与明細の例には、給与からの最も一般的な控除が含まれています。
ここでは、給与明細に表示される可能性のある最も一般的な控除についても説明します。
PAYE
上記の例では、PAYE所得税は20％で請求され、£12,570（2021-22課税年度）の個人手当を差し引いています。 これは税コード1257Lによって示されています。
支払いには、£100の会社年金拠出金も含まれています。
国保
所得が一定額を超えている場合、国保は給与期間ごとに控除されます。 2021-22では、しきい値は£9,568で、£9,500から2020-21に上昇しました。
年金拠出金などの一部の支払いは所得税の軽減の対象となりますが、国保の支払いを行う必要があります。 所得税のない還付費用は、自動的に国保が無料ではありません。
一般的なルールは、払い戻しが、実際に発生した費用の払い戻し、または貢献を目的とした明確な支払いである場合、支払いは国民保険フリーでなければならないということです。
ただし、一部の費用は常に国保なしです。 これには、仕事のために自分の車を使用する場合は、HMRCが承認した料金までのマイレージ手当、軍隊のメンバーのための運用および混乱手当および評議会
続きを読む：国保の説明-この税の仕組みについての詳細。
年金拠出
これには、雇用主の年金制度への拠出（任意拠出を含む）または個人年金提供者に渡される拠出が含まれる場合があります。
これらの拠出金はあなたの給与から”源泉徴収”されているため、あなたはそれらに税金を払っていません。
学生ローン返済
あなたは大学に行ったときに応じて、プラン1またはプラン2のいずれかになります。
プラン1：2012年9月1日より前に大学を開始した場合、年間£19,895（または月£1,658）を獲得すると、学生ローンの返済を開始します。 このしきい値は、すべての新しい課税年度の開始時に増加する傾向があります。
プラン2: あなたは後にイングランドやウェールズの大学を開始した場合1九月2012,学生ローンの返済のしきい値は現在££27,295年に立っています(または£2,275月).
返済は、収入の9％が閾値を超え、最も近いポンドに切り捨てられます。
その他の控除
その他の控除には、労働組合への加入、または債務の返済または子供の維持のための裁判所命令に基づく控除が含まれる可能性があ
非課税給与
あなたの収入のほとんど（残業、ボーナス、手数料、ヒント、休日の支払いを含む）に所得税を支払いますが、雇用主からの支払いの一部は非課税です。
これらはあなたの課税所得にはカウントされず、納税申告書を送付された場合に申告する必要はありません。
:
- 雇用主がHMRCと正式な契約（”ディスペンセーション”）を結んでいる費用を払い戻す
- 雇用主がHMRCと自発的に契約を結んで税金を支払う
- hmrcが承認したレート（最初の45p10,000ビジネスマイル、その後25p1マイル）までのマイル手当を返済する。2640>
- あなたが定期的にあなたの雇用主との取り決めによって自宅で働く場合、余分な家計費のために週あたり£4または月額£18までの支払い（あなた それが正当化されているという証拠）
- HM軍のメンバーに支払われた様々な手当、例えば、アフガニスタンなどの戦闘ゾーンで奉仕するメンバーのための運用手当、混乱手当と休暇費用との間の旅行、評議会の減税の支払い。
詳細を見る：非課税所得と手当
非課税一時金
ボーナスなどの雇用主からの余分な支払いは、通常、給与として扱われ、通常の方法で課税されます。 ただし、一部の一括払いは非課税です。 これらは次のとおりです:
- あなたの雇用主が登録された年金制度に支払うか、あなたのために年金を購入するために使用するお金
- あなたの扶養家族に支払われた死亡給付を含む、登録された雇用主の年金制度からのほとんどの一括払い
- あなたが軍隊を離れるときに受け取る年金チップ
- ほとんどの冗長性の支払いの最初の£30,000
- >雇用主が契約を破った場合に支払われる報酬が、契約の一部または慣習である場合には通知の代わりに支払われない
- 傷害または障害に対する報酬 あなたの仕事を続ける
- 提案スキームは、正式なスキームの下で賞を授与し、あなたのアイデアが採用されていない場合は最大£25まで、またはそれが最大£5,000までの移転費用である場合は最大£8,000まで授与されます。
あなたの雇用主からの本物の個人的な贈り物–例えば、結婚–も非課税ですが、それは本当に個人的であり、あなたが従業員であることの結果ではないこ
受け取った一括払いに所得税がない場合、通常は国保の拠出もありません。
あなたのPAYEの問題を解決する
私たちはPAYEで遭遇する最も一般的な問題のいくつかに答えを与えます。
私はPAYEの適切な量を支払っていないかどうかをどのように私は知っていますか？
HMRCは、4月5日に課税年度が終了した後、P800税計算フォームを送信します。
これは、還付されるべき税金、または前の年のために負っているどのくらいの量が表示されます。
以下の場合、P800の手紙を受け取る可能性が高くなります:
- あなたは、ある仕事を辞めて別の仕事を始めた後、同じ月に両方の雇用主によって支払われた後、賃金が重複していました。
- あなたは仕事で年金を受け取り始めました。
- 求職者の手当または雇用-支援手当を受けました。
私は十分な税金を払っていない
あなたがPAYEを通じて十分な税金を支払っていない場合、これは通常、課税年度の終わりにHMRCに明らかになります。
これを修正するために、それは次の年のためにあなたの税コードを調整します–多くの場合、減少した個人手当をもたらすので、あなたはあなたの給料の
この方法で収集できる最大額は£3,000です–あなたがより多くを借りている場合、HMRCは負っている税額をカバーするために直接支払いを期待します。
場合によっては、納税者は、税務当局が収益の詳細を持っていたが、時間内に行動しなかったことを理由に、この支払いを上訴することができます（法定外利権A19）。
私はあまりにも多くの税金を払ってきました
P800フォームは、あなたがあまりにも多くの税を支払ったことを示している場合は、HMRCは通常、ポストにあなたに小切手を送信することによって、これを還
この支払いは、課税年度の終了後の九月までに受け取る必要があります。
あなたは税金で過払いしたと思われるが、HMRCはあなたを返金していない場合は、払い戻しを請求するか、オンラインで請求を提出するために直接
なぜ控除は私の個人的な手当を削減していますか？
あなたの雇用主から課税上の利益（社用車、£5,000以上のローン、居住用宿泊施設、医療保険など）を受け取った場合、これらの価値は追加収入として扱われ、そ
毎月支払う税額を調整するために、HMRCはあなたの個人的な手当を減らします。 これは、あなたの給料のより大きな割合で税金を支払うことを意味します。
控除は私の個人的な手当を超えた場合はどうなりますか？
あなたが前の年に税金を未払いしてきた場合は、あなたの税コードは、”K”とあなたが支払う必要がどのくらいの余分な税金を示す数字で改正することがたとえば、£12,270の税金を借りていて、£12,570の個人手当を持っている場合、KコードはK25になります。
これはあなたがあなたの個人的な手当よりも£300以上を借りているからです。 年間で分割-£300を12で割った–あなたが実際に行うよりも毎月£25以上を獲得するかのように、あなたはその後、課税されます。
そうすれば、あなたは年間を通して£300余分に課税され、不足分を補うでしょう。