een paar lastige situaties die u zult tegenkomen als nieuwe verhuurder, investeerder of partner in het eigendom van een huurwoning(s) of een bedrijf dat hetzelfde bezit, is hoe u kunt navigeren rond belasting. Het uitzoeken van belasting op huurinkomsten voor de allereerste keer kan een overweldigende ervaring.
overweeg deze situatie: u kocht een appartement en woonde er een paar jaar. Toen ontmoette je een vriend die later je partner werd. Jullie trokken later samen in, maar in een nieuw huis.
omdat het goed leek te gaan met de vastgoedmarkt, besloot u uw voormalige woning te verhuren.
nu is het belastingtijd en, als een particuliere verhuurder, vraagt u zich af: “moet ik de inkomsten die ik krijg van het pand op mijn belastingaangiften melden? Zijn er aftrekkingen te maken terwijl het doen van hetzelfde?”
klinkt dat bekend of relateerbaar? Zo ja, dan hebben we je gedekt. Belastingwetgeving is ingewikkeld, en je hebt hulp nodig om het uit te zoeken.
hieronder vindt u meer informatie over de belasting op huurinkomsten in Canada, van de vraag of huurinkomsten belastbaar zijn en de fiscale impact van uw huurwoning tot wat u moet indienen, de inhoudingen en nog veel meer.
Is inkomstenbelasting voor verhuur in Canada?
Ja, inkomsten uit uw huurobject (en) zijn belastbaar, maar niet alles. Zoals u later zult zien, kunt u uw belastbare huurinkomsten verlagen door specifieke kosten af te trekken, zoals die u maakt om de huurwoning klaar te maken om te huren of tijdens het verhuren van de woning.
Wanneer moet Ik belasting over de huurinkomsten betalen?
in het algemeen wordt u geacht alle inkomsten te rapporteren op uw belastingaangiften voor het jaar dat u deze ontvangt. Als u bijvoorbeeld de huur voor Januari 2020 in December 2019 incasseert, laat u deze rapporteren als inkomsten op uw belastingaangiften voor 2019.
wanneer u een borg voor de eerste en laatste maand huur ontvangt, moet deze worden belast in het jaar dat u deze ontvangt. Echter, als u van plan bent om de borg terug te keren naar de huurder aan het einde van een huurovereenkomst, niet opnemen als inkomen.
in het geval dat de huurder u goederen en diensten aanbiedt in ruil voor de huur, moet u de waarde ervan als huuropbrengst melden bij het indienen van belastingaangiften voor het jaar dat u ze hebt ontvangen.
op constructieve wijze ontvangen inkomsten, bijvoorbeeld, een huurder plaatst de cheque voor Januari 2020 in uw mailbox eind December 2019, moet worden gerapporteerd als huurinkomsten voor 2019. U kunt de melding niet ontwijken door de cheque te laten overschrijden in uw mailbox tot het volgende jaar.
de fiscale gevolgen van uw huurwoning
de fiscale gevolgen zijn afhankelijk van de eigenaar van de huurwoning. Normaal gesproken kan huurwoning op drie manieren worden verworven:
- persoonlijk
- in een vennootschap
- In een vennootschap
persoonlijk
ten eerste, begrijp dat uw huurwoning als een eenmanszaak wordt geclassificeerd als u het bezit en persoonlijk beheert.
daarom wordt uw woning als zelfstandige verhuurder niet als een afzonderlijke rechtspersoon beschouwd. Dit betekent dat het zal worden belast op basis van uw persoonlijke inkomen. Zoals verwacht, het bedrag dat u moet betalen zal afhangen van uw toepasselijke marginale belastingtarief.
procedureel moet u een overzicht van de inkomsten uit onroerend goed (formulier T776) indienen voor elke huurwoning die u persoonlijk bezit. Dit formulier geeft een overzicht van uw huurinkomsten en inhoudingen en helpt bij het berekenen van het belastbare inkomen te worden vermeld op uw persoonlijke belastingaangiften.
als u inkomsten heeft uit het beheer van onroerend goed, moet u een verklaring van zakelijke of professionele activiteiten ( formulier T2125) indienen, die overeenkomt met uw inkomsten uit het beheer van onroerend goed in Toronto. Omdat ze nodig zijn voor inkomstenbelasting doeleinden, zorg ervoor dat al uw ontvangsten worden gehouden goed en gemakkelijk beschikbaar.
partnerschap
Als u en uw vriend(en) of familielid(en) hun krachten hebben gebundeld om een huurwoning(en) te verwerven, beschouwt Canada Revenue Authority (CRA) u als mede-eigenaren en uw bedrijf als een partnerschap (zodra mede-eigendom is gevestigd). Net als een eenmanszaak, een partnerschap is niet een aparte juridische entiteit, wat betekent dat er geen aparte belastingaangifte is vereist.
normaal gesproken worden de huurinkomsten van het partnerschap over de partners verdeeld op basis van een in de partnerschapsovereenkomst vastgestelde verhouding. Als partner moet u uw respectievelijke aandeel van de huurinkomsten opnemen in uw persoonlijke inkomen.
mogelijk moet u een overzicht van de inkomsten uit het partnerschap (T5013) indienen op basis van de inkomsten en een groot aantal andere criteria. Alles wat u moet weten over het tarief van de huurinkomsten op het niveau van de vennootschap is te vinden in artikel 96 (1) van de Wet Inkomstenbelasting.
A Trust / Cooperation
als de huurwoning eigendom is van een bedrijf, moet u rekening houden met meerdere aspecten wanneer u het tarief van de huurinkomsten in Canada wilt bepalen. In tegenstelling tot de andere twee, is een bedrijf een aparte juridische entiteit. De huurder betaalt het bedrijf, en het bedrijf is dus verantwoordelijk voor de belastingen.
het tarief van de vennootschapsbelasting omvat zowel de federale als de provinciale belasting. Het federale tarief is 38% en is van toepassing in alle provincies. De provinciale belasting verschilt echter van provincie tot provincie. De provinciale belasting op huurinkomsten in Ontario is bijvoorbeeld 11,50%.
deze tarieven zijn echter niet van toepassing op alle ondernemingen omdat zowel de federale als de provinciale overheden belastingvoordelen bieden. De setup van uw bedrijf zal het vennootschapsbelastingtarief en de belastingkredieten het zal in aanmerking komen voor bepalen.
aangezien ingehouden winsten (de fondsen die overblijven nadat het bedrijf belastingen heeft betaald) als dividenden aan de aandeelhouders worden uitgekeerd, zal dit als persoonlijk inkomen gelden en zal elke aandeelhouder worden belast op basis van zijn marginale belastingtarief.
om dubbele belasting te voorkomen, wordt het belastingtarief gewoonlijk verlaagd wanneer dividenden aan aandeelhouders worden uitgekeerd.
als u niet zeker weet hoe u dit moet doen, praat dan met een professionele belasting accountant of een vastgoedbeheerbedrijf in Toronto. Speciale regels kunnen mogelijk worden toegepast op uw bedrijf, dus u wilt extra ogen op uw setup.
in het algemeen moet u er bij de aankoop van onroerend goed(en) altijd rekening mee houden dat u verschillende structuren kunt gebruiken en dat elk daarvan zijn voor-en nadelen heeft. Bepalen welke structuur zal werken voor u zal afhangen van uw situatie als belegger.
welk tarief wordt in Canada belast met huurinkomsten?
het belastingtarief voor huurinkomsten in Canada zal afhangen van:
welke kosten kan ik Aftrekken?
er zijn een paar dingen die u mag aftrekken van uw huurinkomsten voor belastingdoeleinden. Naast wat we eerder hebben vermeld, zijn de kosten die u maakt voor het beheren en onderhouden van uw huurwoning ook aftrekbaar. Dit geldt ook als de woning(en) in kwestie tijdelijk vacant is (zijn).
Sommige van de aftrekbare kosten behoren:
- Algemene schoonmaak en onderhoud
- Reparaties
- Reclame kosten
- Lokale belastingen
- Afschrijvingen
- Opdrachten
- de hypotheekrente
- verzekeringspremies
- Beheer kosten en bureaukosten
- Hulpmiddelen
- Specifieke reizen/voertuig kosten
- Afval verwijdering vergoedingen
In aanvulling op deze lijst worden uitgebreid, het is een behoorlijke uitdaging om alles volgen het hele jaar door. Vanaf het moment dat je voor het eerst kijkt naar verhuur van onroerend goed tot het moment dat je het daadwerkelijk verhuurt, zijn er veel dingen om bij te houden.
de meeste verhuurders en bedrijven kiezen er daarom voor om het werk uit te besteden aan een fiscaal accountant, omdat zij vertrouwd zijn met het hele proces.
afgezien daarvan heeft u nog steeds de hulp van een accountant nodig bij het classificeren van uw uitgaven zoals vereist door CRA, het berekenen van afschrijvingen, het berekenen van verliezen, het navigeren door de huuropbrengstenbelasting calculator in Canada, plus andere aspecten van het boekhoudproces.
als u een vakantie of een tweede huis heeft dat u af en toe verhuurt, moet dat ook in uw belastingplicht worden meegenomen.
FAQs over belasting op huurinkomsten
moet ik inkomstenbelasting over huurinkomsten betalen?
als u eigenaar bent van uw onroerend goed in een eenmanszaak of met partners, moet u inkomstenbelasting over uw huurinkomsten betalen op dezelfde manier als u inkomstenbelasting zou betalen op uw gebruikelijke belastingschijf. Het niet betalen van deze belasting kan leiden tot problemen, dus het moet worden betaald.
hoeveel huurinkomsten zijn belastingvrij?
over het algemeen zijn geen huuropbrengsten belastingvrij in Canada omdat ze worden belast volgens de manier waarop u de eigendom van het bedrijf hebt gestructureerd. In sommige gevallen, een deel van uw huurinkomsten zal uiteindelijk worden belastingvrij vanwege de aftrek tegen het door andere kosten van de exploitatie, maar de huurinkomsten zelf wordt nooit beschouwd als belastingvrij.
hoe vermijd ik het betalen van belasting op huurinkomsten?
hoewel het illegaal is om belasting op huurinkomsten te vermijden of over te slaan zonder reden, is het mogelijk om belastingkredieten voor uw bedrijf te gebruiken, evenals wettelijke aftrekposten om de belastingdruk te verlagen waarmee u of uw bedrijf te maken krijgt.
de beste manier om ervoor te zorgen dat uw bedrijf goed georganiseerd is om uw belastingtarieven zo laag mogelijk te houden, is door het hele jaar door met een CPA te werken. Kies een CPA die bekend is met onroerend goed belastingwetten om ervoor te zorgen dat u werkt met een specialist die echt een verschil kan maken in uw bedrijf.
moet u Belasting Betalen over de huurinkomsten?
Ja; belastingen moeten worden betaald op huurinkomsten. In sommige gevallen, aftrekposten en belastingkredieten zal het bedrag van de belasting die verschuldigd is op de huuropbrengsten in evenwicht, maar het is noodzakelijk om alle huuropbrengsten te melden als inkomsten wanneer u het indienen van uw belastingen.
Hoe Dient U Belastingen Op Huurinkomsten In?
Als u de enige eigenaar van uw huurwoning bent, zal het belastingtarief voor alle huuropbrengsten hetzelfde zijn als uw persoonlijke marginale belastingtarief. Als u onroerend goed in samenwerking met anderen, het inkomen zal worden verdeeld tussen u allen, en elke persoon zal betalen op dat inkomen tegen hun toepasselijke belastingtarief.
personen die belastingen op huurinkomsten indienen, dienen dit formulier te gebruiken.
indien de eigendommen via een bedrijf worden aangehouden, hangt het belastingtarief af van de locatie van het bedrijf en van het soort bedrijf dat het is. Het nationale belastingtarief voor huurinkomsten is een federaal tarief van 38%, en elke provincie heeft zijn eigen belastingtarief ook.
Worden Huurinkomsten Beschouwd Als Andere Inkomsten?
in de meeste gevallen worden huurinkomsten beschouwd als persoonlijke, andere inkomsten bij het indienen van uw belastingen in Canada. Als u het verzamelen van huuropbrengsten via een bedrijf of via onroerend goed management, echter, het geld moet worden beschouwd als zelfstandige inkomen in plaats van andere inkomsten.
zijn huurinkomsten een goede investering?
bij een goed beheer zijn de huurinkomsten een grote investering. Het kiezen van winstgevende eigenschappen en het beheren van hen effectief kan gemakkelijk brengen u een consistente ROI zonder de volatiliteit van de aandelenmarkt. De resultaten van uw investering zijn echter altijd afhankelijk van uw managementvaardigheden en de gezondheid van de huurmarkt elk jaar.
afhankelijk van de manier waarop u het bedrijf structureert, kunnen vastgoedbeleggingen vaak een vorm van passief inkomen op lange termijn worden.
kunt u in uw levensonderhoud voorzien van huurwoningen?
het is mogelijk om van huurwoningen te leven als u voldoende eigendommen bezit die elke maand nettowinst maken en met succes worden beheerd. Alvorens te beslissen om alle andere banen te laten vallen, echter, zorg ervoor dat uw bedrijf is opgezet met meevallers accounts om ervoor te zorgen dat u in staat om te leven van het inkomen zonder onderbreking zal zijn.
concluderend
hoewel er nog een paar dingen te leren zijn over belasting op huurinkomsten in Canada, zou deze gids u een geweldige inleiding moeten geven tot wat u als eigenaar of beheerder moet weten. Het kan fungeren als uw stichting op zaken met betrekking tot de huur inkomstenbelasting.
onthoud dat het eigendom van het huurobject een grote rol speelt bij het beslissen hoe u de huuropbrengstenbelasting gaat indienen. Als u nog niet alles uit te vinden duidelijk, kunt u altijd de hulp van een fiscaal accountant of een professionele vastgoed management bedrijf te zoeken.
naast het bieden van goede begeleiding, zal een goed vastgoedbeheerbedrijf u ook helpen om uw familiale rijkdom voor de komende generaties veilig te stellen en meer rijkdom te creëren. En als je een verhuurder bent, kunnen ze je helpen potentiële huurders te screenen en ervoor te zorgen dat je de beste huurders krijgt die hun huurinkomsten op tijd zullen indienen voor belastingdoeleinden.