met het einde van het belastingjaar snel nadert, zullen veel mensen bezig zijn met een last minute strijd om al het papierwerk te vinden om de aftrek te ondersteunen die ze willen claimen deze belastingtijd. Als je alles wat je nodig hebt in een nette, goed geordende bestand hebt georganiseerd en bewaard, gefeliciteerd. Maar als je 11 maanden van het jaar hebt besteed aan het volledig negeren van je belastingen, heb je nu misschien moeite om kwitanties en facturen te vinden voor veel van de dingen die je had kunnen claimen. Met de ATO vereist onderbouwing om een aftrek worden toegestaan, hier is onze gids voor het bijhouden van op de top van uw fiscale administratie.
schriftelijke bewijsregel-gegevens die u moet bewaren voor claims van meer dan $300
u moet schriftelijk bewijs hebben om uw aftrekclaims te bewijzen als uw totale claims meer dan $300 bedragen. De administratie die u bijhoudt moet het totale bedrag bewijzen, niet alleen het bedrag boven $ 300.
de limiet van $ 300 is niet van toepassing op claims voor auto -, maaltijd -, toekenningsvergoeding en reiskostenvergoeding. Er zijn speciale schriftelijke bewijsregels voor deze claims (zoals het logboek voor auto-toelagen).
wat als mijn claim minder is dan $ 300?
als het totale geclaimde bedrag $300 of minder bedraagt, moet u kunnen aantonen hoe u uw claims hebt berekend, maar u hebt geen schriftelijk bewijs nodig.
er is een wijdverbreide misvatting dat u $ 300 aan aftrekposten automatisch kunt claimen, zonder dat u zich zorgen hoeft te maken over het bewijzen ervan. Dat is niet het geval. Als je de kosten niet daadwerkelijk hebt gemaakt – en niet kunt laten zien hoe je het bedrag van je aftrek hebt berekend – kun je geen claim indienen.
Wat is schriftelijk bewijs?
schriftelijk bewijs kan zijn:
1. Een document (zoals een factuur of ontvangstbewijs) van de leverancier van de goederen of diensten, waaruit blijkt:
* naam van de leverancier
* kosten
* beschrijving van de gekochte goederen of diensten. Indien niet weergegeven, kunt u dit op het document
• de datum van de uitgave
• de datum van het document
2 schrijven. Bewijs dat u zelf hebt geregistreerd:
* voor uitgaven van $10 Elk of minder wanneer het totaal van deze uitgaven $200 of minder bedraagt, of wanneer u geen schriftelijk bewijs hebt kunnen verkrijgen – bijvoorbeeld voor tol-of parkeertarieven wanneer u geen ontvangstbewijs kunt krijgen.
* uw gegevens moeten dezelfde gegevens bevatten als een document van een leverancier zoals hierboven beschreven.
in de meeste gevallen is een factuur of ontvangstbewijs voor een aankoop het meest geschikte onderbouwing, maar in sommige gevallen kan een bank-of creditcardafschrift een aanvaardbare onderbouwing zijn.
hoe lang hebt u nodig om uw administratie bij te houden?
u moet uw schriftelijke bewijs bewaren gedurende vijf jaar vanaf 31 oktober volgend op het einde van het belastingjaar of, indien u dit later doet, gedurende vijf jaar vanaf de datum waarop u uw belastingaangifte hebt ingediend. Als u aan het einde van deze periode een geschil met de ATO hebt dat betrekking heeft op een werkkost, moet u de relevante gegevens bewaren totdat het geschil is opgelost.
voor activa die worden afgeschreven, moet u een administratie bijhouden voor de gehele periode waarin u aftrek vraagt voor de waardedaling van deze activa. U moet uw administratie nog vijf jaar bewaren vanaf de datum van uw laatste aanvraag. De vijf jaar gaan in op 31 oktober volgend op het einde van het belastingjaar of, als u later indient, vanaf de datum waarop u uw belastingaangifte indient. Deze termijn wordt verlengd als u bij het einde van de vijf jaar een geschil hebt met de ATO dat betrekking heeft op een afschrijvend actief.
als u gegevens uit uw administratie gebruikt in een latere belastingaangifte, moet u mogelijk gegevens langer bijhouden. Dus, als u een belastingverlies voortbrengt, moet u de administratie bijhouden tot het einde van een periode van herziening voor de aangifte inkomstenbelasting waarin het verlies volledig wordt afgetrokken.
als u eigenaar bent van een vermogensbestanddeel dat onderworpen zal zijn aan vermogenswinstbelasting bij vervreemding, moet u tot 5 jaar na de indiening van de belastingaangifte een register bijhouden van de vervreemding van het vermogensbestanddeel.
papieren of elektronische kopie?
traditioneel houden belastingplichtigen papieren dossiers bij ter ondersteuning van hun claims, maar de ATO maakt het mogelijk om elektronische kopieën te bewaren. Gezien het feit dat papieren records gemakkelijk verloren gaan – en vaak vervagen na verloop van tijd-kunnen elektronische kopieën (een dergelijke foto op een mobiel apparaat) efficiënter worden bewaard, mits u ervoor zorgt dat elektronische records regelmatig worden geback-upt naar een veilige opslagruimte. Er zijn apps op de markt waarmee u veilig kopieën van records kunt opslaan.