kilometervergoeding voor werknemers

22 februari 2021

bijgewerkt 22 FEB 2021 * 7 MIN. lezen

als werknemer in Australië ontvangt u mogelijk een autotoeslag van uw werkgever voor werkgerelateerde autokosten, of wordt u mogelijk door uw werkgever vergoed voor die kosten. Als uw werkgever geen van deze opties biedt, kunt u ook in aanmerking komen om uw auto kosten af te trekken van uw belastingaangifte elk jaar.

deze gids is bedoeld voor degenen die meer willen weten over de vergoeding van kilometers voor werknemers. We hebben een aparte gids voor auto kosten belastingaftrek van de Australische Belastingdienst (ATO), evenals gidsen voor ondernemers en de zelfstandigen geschreven. Wij streven ernaar een overzicht te geven van:

• voor welke autokosten kan ik worden vergoed?
• regels voor de vergoeding van kilometers voor werknemers;
• wat u van uw werkgever kunt verwachten;
• hoe het aantal kilometers te volgen en te registreren; en
• hoe u aan het einde van het belastingjaar rapporteert.

zijn er regels voor vergoeding van kilometers voor werknemers?

elke werkgever heeft zijn eigen regels en beperkingen met betrekking tot wat precies kan worden terugbetaald of gedekt door een auto-uitkering, het volgende is handig om in gedachten te houden:

Als u uw eigen auto gebruikt (inclusief een geleasde of gehuurde auto in het kader van een huur-tot-koopovereenkomst), kunt u alle werkgerelateerde reiskosten van uw werkgever of in uw belastingaangifte claimen.

als u het voertuig van iemand anders (of een bedrijfswagen) voor werkdoeleinden gebruikt, kunt u de werkelijke kosten (zoals brandstof en parkeren) als werkgerelateerde reiskosten bij uw werkgever of in uw belastingaangifte claimen.

als uw reis gedeeltelijk privé was, kunt u alleen aanspraak maken op het werkgerelateerde gedeelte.

in Australië wordt een auto gedefinieerd als een motorvoertuig (met uitzondering van motorfietsen en soortgelijke voertuigen) ontworpen voor het vervoer van een lading van minder dan 1 ton en minder dan 9 passagiers.

kan ik mijn uitgaven voor 4WD, motorfiets of bedrijfsvoertuigen vergoed krijgen?

terwijl veel voertuigen met vierwielaandrijving onder de bovenstaande definitie vallen, zijn veel bestelwagens en bedrijfsvoertuigen/ute ‘ s niet bij de laadgrens van één ton inbegrepen. U moet contact opnemen met uw werkgever om te zien of ze eventuele voorwaarden rond deze.

wat het belastingkantoor betreft, kunnen werkgerelateerde kosten voor deze typen voertuigen en motorfietsen van uw belastingaangifte worden afgetrokken door middel van een D2 “werkgerelateerde reiskostenclaim”. Werkgerelateerde uitgaven voor auto ‘ s (zoals hierboven gedefinieerd) worden verantwoord via de D1-claim “werkgerelateerde autokosten”.

Wanneer kan ik een autokostenvergoeding aanvragen?

u kunt in het algemeen aanspraak maken op terugbetaling van uw autokosten als u uw eigen auto gebruikt voor uw werk. Brandstof terugbetaling is een van de dingen die u in aanmerking komen om te claimen als werknemer. Enkele voorbeelden van werkgerelateerde reizen zijn::

• het Bijwonen van vergaderingen of conferenties weg van uw normale werkplek
• Verzamelen van leveringen of levering
• Reizen rechtstreeks tussen twee afzonderlijke plaatsen van het dienstverband (bijvoorbeeld, als u een tweede baan)
• de Reis van uw gebruikelijke werkplek of thuis naar een alternatieve werkplek (bijvoorbeeld, een klant het kantoor of werkplek)
• Als je werk kan worden aangemerkt als “ambulante werk.” bijvoorbeeld, als je werk regelmatig moet u werken op meer dan één locatie per dag voor het naar huis gaan

in het Algemeen, reizen van huis naar het werk is niet claimbaar, maar er zijn een aantal beperkte uitzonderingen. Voor een meer gedetailleerde lijst, kijk op onze gids voor het Claimen van een belastingaftrek voor uw auto kosten.

dus, ik kom in aanmerking voor vergoeding van kilometers. Wat nu?

dit hangt af van of het voertuig van u of iemand anders is.

I bezit of lease van het voertuig

als u eigenaar of lease bent van het voertuig dat u voor uw bedrijf rijdt, heeft u twee gemeenschappelijke opties (afhankelijk van welke werkgever de voorkeur geeft):

uw werkgever kan een kilometertarief gebruiken (bijvoorbeeld het ATO-kilometertarief) voor zakenreizen in plaats van dat u al uw uitgaven registreert. Op deze manier, de enige extra kosten die u nodig zou kunnen hebben om op te nemen zijn dingen zoals parkeerkosten en tol, in plaats van elke kosten in verband met het bezit van een auto.

ze kunnen ook een auto-uitkering voor uw werkgerelateerde uitgaven, het dekken van zaken als brandstof, kosten van uw lease, onderhoud, enz. Deze uitkering zou worden betaald aan u als salaris, met belasting ingehouden dienovereenkomstig. In Australië, je over het algemeen niet nodig om een record te houden van wat je doet met uw uitkering, echter, uw auto kosten blijven in aanmerking komen voor een belastingaftrek, dus record-keeping is essentieel voor uw belastingaangifte.

uw werkgever moet u vertellen welke gegevens hij of zij nodig heeft. Als ze een cent per km kilometerstand tarief gebruiken, moeten ze u laten weten wat het specifieke tarief is. Let op: als ze u terugbetalen tegen een hoger tarief dan het belastingkantoor tarief, moet u het overschot als inkomsten aangeven bij het indienen van uw belastingaangifte aan het einde van het boekjaar.

bijvoorbeeld, het tarief vanaf 1 juli 2020 is $ 0,72 per km. Als uw werkgever vergoedt u $ 1,00 per km, het overschot $0,28 per km moet worden aangegeven als inkomen.

tot slot, tenzij uw werkgever het niet toestaat, is er niets te zeggen dat u niet meerdere voertuigen kunt gebruiken.

het voertuig wordt geleverd door mijn werkgever

als u een voertuig bestuurt dat eigendom is van uw werkgever, kunt u nog steeds vergoeding krijgen voor de kosten van het besturen en bedienen van de auto, bijvoorbeeld kosten voor benzine, parkeren en tolgelden. Het is gebruikelijk voor werknemers om vergoed te krijgen op basis van de standaard werknemer auto uitkering tarieven (het standaard tarief vastgesteld door de ATO).

u kunt over het algemeen geen cent per km gebruiken, omdat deze de kosten van het bezit van een voertuig vertegenwoordigen. Zorg ervoor dat u een register bijhoudt van al uw werkgerelateerde uitgaven, omdat bijna alle werkgevers kwitanties of facturen

nodig hebben Ik ben ook zelfstandige

omdat u zowel zelfstandige als werknemer bent, moet u voor elk van deze uitgaven een aparte administratie bijhouden. We hebben u gedekt met onze gids voor zelfstandigen die we gekoppeld aan hierboven, en u moet ook de rest van dit overzicht voor werknemers te lezen. Houd in gedachten dat als een zelfstandige individu, kunt u aftrek voor een auto kosten opgebouwd tijdens het zakendoen claimen. Als u een voertuig hebt dat u alleen voor uw bedrijf gebruikt, kunt u niet alleen uw kilometerstand Aftrekken, maar alle bedrijfskosten voor de auto.

reiskosten claimen ATO – hoeveel kan ik claimen?

Houd er rekening mee dat u de volledige uitkering niet als belastingaftrek kunt claimen. Alleen het totaal van uw werkelijke uitgaven kan worden geclaimd. Bijvoorbeeld, als u ontvangen $1700 aan reiskostenvergoedingen van uw werkgever gedurende het jaar, maar alleen besteed $1.000 op reizen, kunt u alleen aanspraak maken op $1.000 in reizen aftrekposten op uw belastingaangifte.

claim alleen reiskosten waarvoor u bewijs hebt, aangezien de ATO bewijs kan eisen voor een van uw kosten.

werkgerelateerde uitgaven-welke gegevens moet ik bijhouden?

als u een vergoeding vraagt van uw werkgever, zullen zij u op de hoogte stellen van hun behoeften – maar in het algemeen wilt u een register bijhouden van uw kilometerstand, parkeerkosten, tol en andere kosten die u maakt tijdens uw werkgerelateerde reis.

als u de auto voor zowel privé-als zakelijke doeleinden gebruikt, moet u voor elk van deze voertuigen een register bijhouden van de kilometerstand waarin u rijdt, omdat u alleen de kosten voor het rijden op het werk kunt claimen.

vergeet niet dat de ATO vereist dat u kwitanties en alles wat gebruikt wordt om een belastingaftrek te berekenen gedurende 5 jaar bewaart. Hoewel een werkgever mogelijk niet hetzelfde niveau van record-keeping nodig heeft, raden we aan om de richtlijnen van de ATO te volgen, vooral als u denkt dat u autokosten claimt als een aftrek op belastingtijd.

is er een verschil tussen een kilometervergoeding of een autoverzekeringsregeling?

er zijn veel verschillende manieren om ervoor te zorgen dat werknemers worden vergoed voor hun transportkosten. Er zijn ook verschillende manieren om uitbetalingen te structureren. Laten we eens kijken naar de twee meest voorkomende regelingen:

Autotoeslag

een autotoeslag wordt vooraf betaald, meestal elke maand, en het bedrag wordt vastgesteld door uw werkgever.

soms zal uw werkgever een vergoeding geven voor delen van uw kosten, zoals leasebetalingen op de auto, en daarna andere kosten vergoeden. Dat is prima.

als u een auto-uitkering van uw werkgever krijgt, moet deze worden vermeld op uw betalingsoverzicht, omdat de toelagen worden beschouwd als belastbaar inkomen.

het ontvangen van een autotoeslag betekent niet noodzakelijkerwijs dat u geen relevante kosten kunt claimen bij de ATO. Als uw werkreis voldoet aan de ATO-criteria voor in aanmerking komende werkreizen, kunt u misschien nog steeds de cent per km-methode of de logboekmethode gebruiken om uw in aanmerking komende kosten af te trekken.

de administratieve lasten van het betalen van een vergoeding en het in rekening brengen van alle kosten achteraf kunnen voor een onderneming omslachtig zijn. In plaats daarvan gebruiken velen een cent per kilometer of standaard kilometerstand. Onder een cent per kilometer vergoedingsregeling wordt u vergoed tegen een specifiek tarief voor elke kilometer die u voor het bedrijfsleven rijdt.

kilometervergoeding – a cent per kilometervergoeding

de eenvoudigste vergoedingsregeling voor kilometervergoeding is het gebruik van een vast tarief per gereden kilometer. Het wordt verondersteld om alle kosten van het besturen van uw persoonlijke auto voor het bedrijfsleven te dekken. Dat is wat de ATO ‘ s tarief doet; het is bedoeld om zowel de kosten van het bezitten (vaste kosten) en rijden (variabele kosten) uw voertuig te dekken.

Er valt veel te zeggen over het gebruik van een standaardtarief, waarvan de belangrijkste is dat het eenvoudig is en een vrij grote administratieve last vermijdt.

houd er rekening mee dat uw werkgever elk tarief kan instellen dat ze willen – ze hoeven het ATO-tarief niet te gebruiken. Voor tarieven die hoger zijn dan de standaard kilometerstand van de ATO, wordt het eigen risico belast.

onthoud ook dat u onder de ATO ‘ s cents per km methode maximaal 5.000 km per jaar kunt claimen. Neem contact op met uw werkgever als ze beperkingen hebben ingesteld op hun kilometervergoeding regelingen voor werknemers, als u anders beter af zijn om uw kilometerstand terug te vorderen als een belastingaftrek.

wordt mijn kilometervergoeding belast?

dit hangt af van hoe uw werkgever uw claim verwerkt.

1. als uw werkgever een uitkering voor autokosten verstrekt, wordt dit belast zoals het op uw betalingsoverzicht staat vermeld en moet het als inkomen op uw belastingaangifte worden aangegeven.
2. als uw werkgever uw specifieke autokosten vergoedt en deze worden belast op uw betalingsoverzicht, kunt u deze als een aftrek in uw belastingaangifte claimen.
3. als uw werkgever uw specifieke autokosten vergoedt en deze worden niet belast, kunt u deze niet als aftrek claimen omdat u geen belasting over deze kosten hebt betaald.

Hoe kan ik mijn kilometerstand gemakkelijk volgen voor terugbetaling?

er zijn geen exacte vereisten voor hoe u de kilometerstand bijhoudt. Uw werkgever kan van u verlangen dat u een bepaalde methode gebruikt of bepaalde gegevens verstrekt, en zij moeten u daarvan op de hoogte stellen. Veel mensen moeten zelf kiezen.

de meeste mensen gebruiken een app om hun ritten bij te houden en kilometerrapporten voor hen te genereren. Afhankelijk van de app kan het zelfs de pijn wegnemen van het vergeten om een reis op te nemen. Driversnote is een dergelijke app, maar er zijn verschillende soortgelijke producten in Australië, en wij raden u aan op zoek naar een die past bij uw doel.

andere alternatieven zijn spreadsheets, zoals Excel of Google Spreadsheets, die u kunt delen met uw manager en/of accountants, maar dan moet u mogelijk elke rit kilometerteller aflezingen afnemen om uw kilometerstand nauwkeurig te bepalen.

Wat is een redelijke auto-uitkering in Australië?

voor een redelijke auto-uitkering in Australië kunt u de standaard ATO-tarieven voor het lopende jaar gebruiken. Bekijk hier de huidige ATO-tarieven.

dat is het voor onze gids over de basis van kilometervergoeding voor werknemers in Australië. We hopen dat we van hulp zijn geweest 🙂

Happy tracking!

dit materiaal is uitsluitend bedoeld voor algemene informatieve doeleinden en mag niet worden opgevat als professioneel advies van Driversnote. U moet overwegen om onafhankelijk juridisch, fiscaal of financieel advies van een professional te vragen om te controleren hoe deze informatie betrekking heeft op uw eigen omstandigheden. Relevante wetten veranderen ook van tijd tot tijd.