als u een uitvoerder van een testament bent en het Hooggerechtshof heeft u een Grant of Probate verleend; of als er geen Testament bestaat en u hebt brieven van administratie, kunt u zich afvragen wat u vervolgens moet doen.
in deze checklist van de estate administration en de 11-stappengids wordt in het algemeen uitgelegd wat er gebeurt nadat de erfopvolging is verleend. Om meer te leren over subsidies van vertegenwoordiging, lees ons artikel ‘Wat is een subsidie van probate en brieven van administratie’ hier.
als u op enig moment hulp nodig heeft, staat ons team van testamenten en vastgoedadvocaten ter beschikking om te chatten op (03) 9917 3388.
bepaal of een testamentaire trustrekening nodig is
als de nalatenschap groot is, moet u mogelijk een testamentaire trust openen. Soms wordt zelfs een trust account gevraagd in het testament. Een testamentaire trust komt met extra kosten, dus het is alleen levensvatbaar als de waarde van het landgoed rechtvaardigt de noodzaak. Nu dat Probate is verleend, kunt u deze rekening openen als je nodig hebt.
voor meer informatie, lees hier ons artikel ‘Wat is een testamentaire trust’.
Registreer een fiscaal Dossiernummer
voordat u begint met het verzamelen van alle activa van de overleden nalatenschap voor uitkering, moet u mogelijk de nalatenschap opzetten zodat de activa aan u kunnen worden overgedragen. Registreer de overledene voor een Tax File Number (TFN) om te voorkomen dat het betalen van belasting tegen het hoogste inkomen tarief.
u kunt zich online registreren door hier de aanvraag van het Australische belastingkantoor voor een formulier voor de nalatenschap in te vullen. Dan moet u zich registreren via een belastingagent. Bespreek deze stap met een belastingagent om het beste advies te krijgen.
3. Maak gewaarmerkte kopieën
u hebt gewaarmerkte kopieën van de toekenning van Probate of Letters of Administration nodig voordat activa met een grotere waarde kunnen worden overgedragen. Gewaarmerkte kopieën zijn meestal nodig voordat u in staat om toegang te krijgen tot de rekeningen van de overledene zal zijn, met inbegrip van banken, superannuation en verzekeringsmaatschappijen. Om te leren wie bevoegd is om deze documenten te certificeren, lees ons artikel ‘Wie kan hier een testament of overlijdensakte certificeren’.
naast gewaarmerkte kopieën van de verlening van Probate (of administratieve brieven) zult u waarschijnlijk ook gewaarmerkte kopieën van de overlijdensakte moeten overleggen. Als u een kale klant bent, zullen wij kopieën van deze hebben verstrekt bij het verzenden van de originele overlijdensakte. Indien nodig kunnen wij extra exemplaren leveren.
overdracht van activa
u kunt nu verzoeken om vrijgave en overdracht van activa hetzij op de bestaande bankrekening van de overledene, hetzij op een rekening op naam van de nalatenschap van de overledene. Dit zal ervoor zorgen dat de fondsen klaar zijn om te worden verdeeld in overeenstemming met de wil of de regels van Testament.
wanneer de overledene samen met een echtgenoot of een andere langstlevende persoon een onroerend goed bezat, zal het onroerend goed in de meeste gevallen overgaan naar de langstlevende mede-eigenaar en maakt het geen deel uit van de nalatenschap. Als zij echter uitsluitend eigenaar waren van een onroerend goed, of als ‘huurders gemeen hebben’ met een andere eigenaar, moet het actief worden overgedragen op de naam van de uitvoerder of beheerder. Het maakt dan deel uit van de nalatenschap en kan worden verkocht of overgedragen aan de juiste begunstigden.
zorg ervoor dat aan de vereisten voor de opzegtermijn wordt voldaan voordat er sprake is van een uitkering van onroerend goed.
verkoop activa (indien nodig)
vaak moet een actief worden verkocht zodat de fondsen kunnen worden verdeeld. U moet het bewijs van de taxaties, advertenties en verkoopcontracten te houden als bewijs dat u handelde in het beste belang van het landgoed door de verkoop van de woning tegen de marktkoers.
bevestigen dat activa zijn afgewikkeld
na het maken van verzoeken tot overdracht of vrijgave, moet u controleren of de overdrachten zijn verwerkt. Voor geldovermakingen, controleer de bankrekening van de overledene of trust bankrekening om te controleren of fondsen zijn gestort. Voor onroerend goed transfers, kunt u controleren of de eigenaar is veranderd door het invullen van een titel zoeken.
Betaal alle definitieve schulden en rekeningen
Controleer eventuele uitstaande schulden en betaal ze nu. Als u juridische of boekhoudkundige diensten hebt ingeschakeld om het beheer van het estate administration proces te helpen en u niet langer verdere hulp nodig hebt, vraag dan een factuur aan en betaal deze voordat de bankrekening van de overledene wordt gesloten.
belastingaangiften indienen
als uitvoerder, beheerder of nabestaande bent u verantwoordelijk voor het beheer van de belastingen van de overleden nalatenschap gedurende de tijd dat deze in uw bewaring is. Dit kan het opstellen en indienen van een van de overledene individuele belastingaangiften uitstaande uit voorgaande boekjaren; een datum van overlijden belastingaangifte; overleden nalatenschap belastingaangifte; en een trust belastingaangifte, als een trustrekening in gebruik was.
het kan zijn dat u slechts één van deze of een combinatie hiervan als één belastingaangifte hoeft in te vullen, afhankelijk van uw omstandigheden.
belastingaangiften die namens een overledene zijn ingevuld, moeten worden ingevuld met behulp van ATO papieren formulieren, in plaats van online te worden ingediend. Zij moeten uiterlijk op 31 oktober van dat boekjaar worden ingediend, voor het boekjaar dat eindigt op 30 juni (volgens de gebruikelijke uiterste datum voor indiening van de individuele belastingaangifte). De woorden “nalatenschap” moeten duidelijk bovenaan de pagina staan.
in de belastingaanslag wordt aangegeven hoeveel belasting van de nalatenschap moet worden betaald. U kunt het onmiddellijk betalen of dat bedrag opzij zetten voordat de activa aan de begunstigden worden verdeeld. Voor meer informatie over belastingaangiften en belastingzaken voor overleden erfgoederen kunt u contact opnemen met ATO op 13 28 61, de website van ATO hier bezoeken, of contact opnemen met een belastingagent voor gespecialiseerd advies.
Bepaal de volledige waarde van de nalatenschap
nadat alle schulden en belastingen zijn betaald, kunt u de volledige waarde van de nalatenschap bepalen door de waarde van het onroerend goed te laten bepalen en een inventaris van de activa af te ronden. In de meeste gevallen moet u klaar zijn voor de verdeling van het landgoed aan begunstigden. Afhankelijk van uw staat of gebied, kunt u worden verplicht om een kennisgeving van intentie te verspreiden publiceren. Deze kennisgeving biedt schuldeisers, andere familieleden of vorige echtgenoten de mogelijkheid om een claim in te dienen als zij denken dat zij een begunstigde kunnen zijn die recht heeft op een erfenis.
verdeling van de nalatenschap
het testament bepaalt, indien er een bestaat, of de begunstigden in aanmerking komen voor een nalatenschap en hoeveel van de nalatenschap zij recht hebben. Als er geen Testament bestaat, volgen de regels van testament een hiërarchie, die door de wet in de betrokken staat of het betrokken gebied is vastgesteld, van wie van de nalatenschap moet profiteren en hoeveel erfenis ze recht hebben op.
zodra u de begunstigden en elk van hun rechten hebt bepaald in overeenstemming met de Testament of Testament regels, moet u elke begunstigde informeren over de erfenis die ze zullen ontvangen.
de nalatenschap afronden en verdelen onder alle begunstigden. Waar er geen overlevende gezamenlijke eigenaar van een onroerend goed actief was, zul je over het algemeen nodig om te bepalen of zegelrecht verschuldigd is via de zegelrechten divisie van het Office of State Revenue.
definitieve rekeningen afsluiten
Gefeliciteerd! Je hebt de laatste stap van het uitvoeren of beheren van de overleden nalatenschap bereikt.
indien alle schulden en verplichtingen zijn voldaan en de nalatenschap van de overledene volledig is verdeeld, kunt u alle bankrekeningen van de overledene die uitsluitend op hun naam staan en andere rekeningen die tijdens het beheer van de nalatenschap worden gebruikt, sluiten. Alle verzekeringen gehouden terwijl activa waren in trust kan worden geannuleerd. U kunt ook elke e-mail of social media-accounts afsluiten als u er zeker van bent dat ze niet langer hoeven te worden geopend.
u dient alle documenten gedurende ten minste zeven jaar op een veilige plaats in te dienen, voor het geval er later een belasting-of ander onderzoek bij de estate administration plaatsvindt. Als dat het geval is, moet u naar behoefte documenten overleggen.
klik op de onderstaande knop om onze checklist after Probate te downloaden.