samenvatting van de meest recente gegevens van de federale individuele inkomstenbelasting

Download samenvatting van de meest recente gegevens van de federale individuele inkomstenbelasting

het verslag van 2013 over de gegevens van het kalenderjaar 2011 is hier beschikbaar.

Tax Foundation Fiscal Fact no. 285

Download een PDF van dit rapport.
Bekijk alleen de gegevens in Excel of PDF.

Ga naar afzonderlijke tabellen in het rapport:

Samenvatting van de Federale personenbelasting Gegevens
Aantal van de Federale inkomstenbelasting is Ingediend, 1980-2009
Aangepast Bruto Inkomen van Belastingplichtigen in Verschillende Inkomens, 1980-2009
Totaal Belastingen na de Credits, 1980-2009
Aangepast Bruto Inkomen Aandelen, 1980-2009
Totaal Belastingen Aandelen, 1980-2009
Dollar Cut-Off, 1980-2009
Gemiddelde aanslagvoet 1980-2009

De belastingdienst heeft nieuwe gegevens over de afzonderlijke belastingen, de rapportage over het kalenderjaar 2009. In 2008 was er geen sprake van een economische verbetering, aangezien de werkloosheid bleef stijgen.

het bedrag aan individuele inkomstenbelasting daalde sterk met $ 166 miljard, twee keer de daling van 2007 tot 2008. Nationaal, gemiddelde effectieve inkomstenbelasting tarieven waren op hun laagste niveau sinds de IRS begon hen te volgen in 1986. Het gemiddelde belastingtarief voor rendement met een positieve verplichting ging van 12,24 procent in 2008 naar 11,06 procent in 2009.

zoals uit onderstaande gegevens blijkt, daalden de inkomens die door belastingaangiften aan de hoge kant van het inkomensspectrum van 2008 tot 2009, evenals hun aandeel in de betaalde inkomsten en inkomstenbelastingen van het land. In 2009, de top 1 procent van de belastingaangiften betaald 36,7 procent van alle federale individuele inkomstenbelastingen en verdiende 16,9 procent van de aangepaste bruto-inkomen (AGI), in vergelijking met 2008 toen die cijfers waren 38,0 procent en 20,0 procent, respectievelijk. Beide cijfers-aandeel van het inkomen en aandeel van de betaalde belastingen-waren hun laagste sinds 2003, toen de top 1 procent verdiende 16.7 procent van het aangepaste bruto-inkomen en betaalde 34,3 procent van de federale individuele inkomstenbelasting.

elk jaar van 2005 tot 2007, de top 1 procent van de voortdurend groeiende aandeel van de inkomsten en belastingen betaald een record. De omkering van deze trend in 2008 zette zich in 2009 voort. In feite was het inkomensaandeel voor de top 1 procent van de belastingaangiften lager in 2009 dan in 2000, grotendeels als gevolg van verschillen in vermogenswinst.

een andere indicator van deze omkering in de inkomsten-en belastingaandelen van de top 1 procent is dat, net als in 2008, de top 1 procent niet langer betaalt een groter percentage van de totale inkomstenbelasting dan de onderste 95 procent. Deze trend werd verergerd door de eerder genoemde sterke daling van de AGI in 2009. In 2009, de onderste 95 procent (AGI onder $154.643) betaald 41,3 procent van het totaal verzameld, een groter aandeel dan de 36,7 procent betaald door de top 1 procent (AGI meer dan $343.947).

de best verdienende 5 procent van de belastingbetalers (AGI gelijk aan of groter dan $154.643) betaalde echter nog steeds veel meer dan de onderste 95 procent. De top 5 procent verdiende 31,7 procent van de natie aangepaste bruto-inkomen, maar betaalde ongeveer 58,7 procent van de federale individuele inkomstenbelasting.

sinds 2001 presenteert de IRS ook gegevens over een kleine subset van de top 1 procent, de top 0,1 procent (de top 10 procent van de top 1 procent). In 2009, deze top 0,1 procent ingediend 137.982 belastingaangiften, rapportage 7.8 procent van alle aangepaste bruto-inkomen verdiend en het betalen van ongeveer 17,1 procent van de federale individuele inkomstenbelasting van de natie. Het gemiddelde inkomen voor een belastingaangifte in de top 0,1 procent was $4,4 miljoen in 2009, terwijl het gemiddelde bedrag van de betaalde inkomstenbelasting was $ 1,07 miljoen, wat een gemiddelde effectieve individuele inkomstenbelasting tarief van 24,3 procent. Het is vermeldenswaard dat terwijl het gemiddelde inkomen van een belastingplichtige in de top 0,1 procent daalde in 2009, het effectieve belastingtarief voor deze groep eigenlijk steeg van 2008 tot 2009. Dit contra-intuïtieve resultaat wordt verklaard door de verminderde vermogenswinst en dividend inkomen op hoge inkomstenbelasting aangiften, inkomstenbronnen die worden belast tegen lagere tarieven. Met hun 2009 inkomen meer gedomineerd door gewone inkomsten belast tegen hogere tarieven, hun gemiddelde tarief op hoog-inkomen bijgevolg gestegen.

over het geheel genomen lijken deze gegevens over aangiften van hoge inkomstenbelasting te bevestigen dat de aanhoudende economische stagnatie hetzelfde afnemende effect op de inkomensongelijkheid had als de meeste recessies, en dat zij om dezelfde reden plaatsvond: een scherpe daling van het inkomen aan de hoge kant. Dit lijkt rapporten op basis van Census gegevens suggereren het tegenovergestelde dat de recessie toegenomen inkomensongelijkheid tegen te spreken. Deze inconsistentie tussen IRS-gegevens en Census-gegevens wordt verklaard door een aantal factoren, zoals: (1) volkstelling niet Gegevens voor de zeer hoge inkomstenbelasting aangiften (het stopt meestal bij de 5 procent drempel), (2) Census inkomen maatregelen niet rekening houden met vermogenswinst realisaties, en (3) volkstelling gegevens verzameld uit enquêtes huishouden zijn minder betrouwbaar voor inkomensinformatie aan de hoge kant van het inkomen spectrum dan IRS gegevens.

de IRS-gegevens hieronder bevatten alle 137,98 miljoen belastingaangiften die in 2009 werden ingediend en die een positieve AGI hadden, niet alleen de opbrengsten van mensen die genoeg verdienden om belasting verschuldigd te zijn. Deze cijfers zijn exclusief belastingaangiften die een aangifte indienen om een stimuleringcontrole te ontvangen.

uit andere IRS-gegevens kunnen we zien dat in 2009 ongeveer 59 miljoen belastingaangiften werden ingediend met positieve of negatieve AGI die Vrijstellingen, Aftrekposten en belastingkredieten gebruikten om hun federale inkomstenbelasting volledig weg te vegen. Niet alleen kregen ze elke dollar terug die de federale overheid in 2009 achterhield van hun loonstrookjes, maar sommigen kregen zelfs meer geld terug van de Belastingdienst. Dit is een gevolg van terugbetaalbare belastingkredieten zoals het earned income tax credit (EITC), waarvan het terugbetaalbare gedeelte niet is opgenomen in de geaggregeerde percentiel gegevens hier. (Voor een gedetailleerd artikel over de verdeling van het hele Amerikaanse fiscale systeem, inclusief alle federale, staats-en lokale belastingen, lees: “wie betaalt belastingen en wie ontvangt overheidsuitgaven? An Analysis of Federal, State and Local Tax and Spending Distributions, 1991-2004.”

inclusief alle belastingaangiften die een positieve AGI hadden, vormden belastingplichtigen met een AGI van $159.643 of meer in 2009 de top 5 procent van de inkomsten van het land. Om in te breken in de top 1 procent, een belastingaangifte moest een AGI van $343.947 of meer, die 10 procent lager was dan de 2008 drempel van $380.354. De inkomensdrempel om in te breken in de top 0,1 procent daalde ook dramatisch van 2008 tot 2009, van ongeveer $ 1,8 miljoen in 2008 naar $ 1,4 miljoen in 2009.

hoewel de belastingverlagingen van 2001 en 2003 over de gehele linie werden toegepast (hoewel sommige voorzieningen binnen die verlagingen gericht waren op verschillende inkomensmarges), blijft de federale individuele inkomstenbelasting zeer progressief. Het gemiddelde belastingtarief in 2009 varieerde van ongeveer 1,9 procent van het inkomen voor de onderste helft van de belastingaangiften tot 24,0 procent voor de top 1 procent. Met de mogelijke uitzondering van de estate tax, de federale inkomstenbelasting is de meest progressieve belasting in de Verenigde Staten, en deze cijfers laten zien waarom.

de bron voor de volgende grafieken is de Internal Revenue Service (“Individual Income Tax Returns with Positive Adjusted Gross Income (AGI) Returns Classified by taks Percentile-Early Release”).

Tabel 1
Samenvatting van de Federale inkomstenbelasting Gegevens, 2009

	Aantal Terug met Positieve AGI	AGI ($ miljoenen)	de Betaalde Belastingen ($ miljoenen)	Aandeel van de Totale AGI	Aandeel van de Belastingen	Inkomen splitpunt	Gemiddelde belastingtarief
Alle Belastingplichtigen	137,982,203	$7,825,389	$865,863	100.0%	100.0%	–	11.06%
Top 1%	1,379,822	$1,324,572	$318,043	16.9%	36.7%	$343,927.00	24.01%
1-5%	5,519,288	$1,157,918	$189,864	14.8%	22.0%		16.40%
Top 5%	6,899,110	$2,482,490	$507,907	31.7%	58.7%	$154,643.00	20.46%
5-10%	6,899,110	$897,241	$102,249	11.5%	11.8%		11.40%
Top 10%	13,798,220	$3,379,731	$610,156	43.2%	70.5%	$112,124.00	18.05%
10-25%	20,697,331	$1,770,140	$145,747	22.6%	17.0%		8.23%
Top 25%	34,495,551	$5,149,871	$755,903	65.8%	87.3%	$ 66,193.00	14.68%
25-50%	34,495,551	$1,620,303	$90,449	20.7%	11.0%		5.58%
Top 50%	68,991,102	$6,770,174	$846,352	86.5%	97.7%	> $32,396	12.50%
Onderkant 50%	68,991,102	$1,055,215	$19,511	13.5%	2.3%	< $32,396	1.85%

Bron: Internal Revenue Service

Tabel 2
aantal federale individuele aangiften inkomstenbelasting 1980-2009 (in duizenden))

jaar	totaal	Top 0.1%	Top 1%	Top 5%	Tussen 5% & 10%	Top 10%	Tussen 10% & 25%	Top 25%	Tussen 25% & 50%	Top 50%	Onderkant 50%
	93,239			4,662	4,662	9,324	13,986	23,310	23,310	46,619	46,619
	94,587			4,729	4,729	9,459	14,188	23,647	23,647	47,293	47,293
	94,426			4,721	4,721	9,443	14,164	23,607	23,607	47,213	47,213
	95,331			4,767	4,767	9,533	14,300	23,833	23,833	47,665	47,665
	98,436			4,922	4,922	9,844	14,765	24,609	24,609	49,218	49,219
	100,625		1,006	5,031	5,031	10,063	15,094	25,156	25,156	50,313	50,313
	102,088		1,021	5,104	5,104	10,209	15,313	25,522	25,522	51,044	51,044
Tax Reform Act van 1986 veranderde de definitie van AGI, zodat de gegevens boven en onder deze lijn niet zonder meer vergelijkbaar
	106,155		1,062	5,308	5,308	10,615	15,923	26,539	26,539	53,077	53,077
	108,873		1,089	5,444	5,444	10,887	16,331	27,218	27,218	54,436	54,436
	111,313		1,113	5,566	5,566	11,131	16,697	27,828	27,828	55,656	55,656
	112,812		1,128	5,641	5,641	11,281	16,922	28,203	28,203	56,406	56,406
	113,804		1,138	5,690	5,690	11,380	17,071	28,451	28,451	56,902	56,902
	112,653		1,127	5,633	5,633	11,265	16,898	28,163	28,163	56,326	56,326
	113,681		1,137	5,684	5,684	11,368	17,052	28,420	28,420	56,841	56,841
	114,990		1,150	5,749	5,749	11,499	17,248	28,747	28,747	57,495	57,495
	117,274		1,173	5,864	5,864	11,727	17,591	29,319	29,319	58,637	58,637
	119,442		1,194	5,972	5,972	11,944	17,916	29,860	29,860	59,721	59,721
	121,503		1,215	6,075	6,075	12,150	18,225	30,376	30,376	60,752	60,752
	123,776		1,238	6,189	6,189	12,378	18,566	30,944	30,944	61,888	61,888
	126,009		1,260	6,300	6,300	12,601	18,901	31,502	31,502	63,004	63,004
	128,227		1,282	6,411	6,411	12,823	19,234	32,057	32,057	64,114	64,114
	128,817		1,288	6,441	6,441	12,882	19,323	32,204	32,204	64,409	64,409
	128,324		1,283	6,416	6,416	12,832	19,249	32,081	32,081	64,162	64,162
	128,610		1,286	6,430	6,430	12,861	19,291	32,152	32,152	64,305	64,305
	130,371		1,304	6,519	6,519	13,037	19,556	32,593	32,593	65,186	65,186
	132,612		1,326	6,631	6,631	13,261	19,892	33,153	33,153	66,306	66,306
	135,719		1,357	6,786	6,786	13,572	20,358	33,930	33,930	67,860	67,860
	141,071		1,411	7,054	7,054	14,107	21,161	35,268	35,268	70,535	70,535
	139,961		1,400	6,998	6,998	13,996	20,994	34,990	34,990	69,980	69,980
	137,982		1,380	6,899	6,899	13,798	20,698	34,496	34,495	68,991	68,991

Bron: Internal Revenue Service

Tabel 3
aangepast bruto inkomen van belastingplichtigen in verschillende inkomensgroepen, 1980-2009 ($miljarden)

jaar	totaal	Top 0.1%	Top 1%	Top 5%	Tussen 5% & 10%	Top 10%	Tussen 10% & 25%	Top 25%	Tussen 25% & 50%	Top 50%	Onderkant 50%
	$1,627									$1,339
	$1,791							$1,015		$1,473
	$1,876							$1,065		$1,544
	$1,970							$1,127		$1,625
	$2,173							$1,251		$1,794
	$2,344							$1,359		$1,939
	$2,524							$1,490		$2,104
Tax Reform Act van 1986 veranderde de definitie van AGI, zodat de gegevens boven en onder deze lijn niet zonder meer vergelijkbaar
	$2,814					$1,038		$1,709		$2,374
	$3,124					$1,233		$1,951		$2,658
	$3,299					$1,287		$2,054		$2,805
	$3,451					$1,338		$2,144		$2,933
	$3,516					$1,343		$2,175		$2,984
	$3,681			$1,031		$1,444		$2,299		$3,131
	$3,776			$1,048		$1,474		$2,358		$3,212
	$3,961			$1,103		$1,552		$2,481		$3,371
	$4,245			$1,223		$1,705		$2,690		$3,628
	$4,591			$1,394		$1,909	$1,043	$2,953		$3,944
	$5,023			$1,597		$2,151	$1,116	$3,268	$1,060	$4,328
	$5,469		$1,010	$1,797		$2,394	$1,196	$3,590	$1,132	$4,721
	$5,909		$1,153	$2,012		$2,653	$1,274	$3,927	$1,199	$5,126
	$6,424		$1,337	$2,267		$2,955	$1,358	$4,314	$1,276	$5,590
	$6,241		$1,094	$1,996		$2,691	$1,380	$4,071	$1,308	$5,379
	$6,114			$1,868		$2,553	$1,382	$3,936	$1,309	$5,244
	$6,288		$1,055	$1,961		$2,663	$1,415	$4,078	$1,330	$5,408
	$6,875		$1,306	$2,300		$3,049	$1,497	$4,546	$1,406	$5,953
	$7,508		$1,592	$2,684		$3,487	$1,582	$5,069	$1,475	$6,545
	$8,122		$1,792	$2,978		$3,843	$1,693	$5,536	$1,570	$7,106	$1,016
	$8,799	$1,049	$2,008	$3,295		$4,228	$1,818	$6,045	$1,675	$7,720	$1,078
	$8,427		$1,685	$2,927		$3,856	$1,822	$5,678	$1,674	$7,352	$1,075
	$7,825		$1,326	$2,482		$3,380	$1,770	$5,150	$1,620	$6,770	$1,055

bron: Internal Revenue Service

Tabel 4
totale inkomstenbelasting na Credits, 1980-2009 ($miljarden)

jaar	totaal	Top 0.1%	Top 1%	Top 5%	Tussen 5% & 10%	Top 10%	Tussen 10% & 25%	Top 25%	Tussen 25% & 50%	Top 50%	Onderkant 50%
Tax Reform Act van 1986 veranderde de definitie van AGI, zodat de gegevens boven en onder deze lijn niet zonder meer vergelijkbaar
	$1,024
	$1,116									$1,083
	$1,032									$1,004

Bron: Internal Revenue Service

Tabel 5
aangepaste bruto-inkomensaandelen, 1980-2009 (procent van de totale AGI verdiend door elke groep)

jaar	totaal	Top 0.1%	Top 1%	Top 5%	Tussen 5% & 10%	Top 10%	Tussen 10% & 25%	Top 25%	Tussen 25% & 50%	Top 50%	Onderkant 50%
	100%		8.46%	21.01%	11.12%	32.13%	24.57%	56.70%	25.62%	82.32%	17.68%
	100%		8.30%	20.78%	11.20%	31.98%	24.69%	56.67%	25.59%	82.25%	17.75%
	100%		8.91%	21.23%	11.03%	32.26%	24.53%	56.79%	25.50%	82.29%	17.71%
	100%		9.29%	21.74%	11.04%	32.78%	24.44%	57.22%	25.30%	82.52%	17.48%
	100%		9.66%	22.19%	11.06%	33.25%	24.31%	57.56%	25.00%	82.56%	17.44%
	100%		10.03%	22.67%	11.10%	33.77%	24.21%	57.97%	24.77%	82.74%	17.26%
	100%		11.30%	24.11%	11.02%	35.12%	23.92%	59.04%	24.30%	83.34%	16.66%
Tax Reform Act van 1986 veranderde de definitie van AGI, zodat de gegevens boven en onder deze lijn niet zonder meer vergelijkbaar
	100%		12.32%	25.67%	11.23%	36.90%	23.85%	60.75%	23.62%	84.37%	15.63%
	100%		15.16%	28.51%	10.94%	39.45%	22.99%	62.44%	22.63%	85.07%	14.93%
	100%		14.19%	27.84%	11.16%	39.00%	23.28%	62.28%	22.76%	85.04%	14.96%
	100%		14.00%	27.62%	11.15%	38.77%	23.36%	62.13%	22.84%	84.97%	15.03%
	100%		12.99%	26.83%	11.37%	38.20%	23.65%	61.85%	23.01%	84.87%	15.13%
	100%		14.23%	28.01%	11.21%	39.23%	23.25%	62.47%	22.61%	85.08%	14.92%
	100%		13.79%	27.76%	11.29%	39.05%	23.40%	62.45%	22.63%	85.08%	14.92%
	100%		13.80%	27.85%	11.34%	39.19%	23.45%	62.64%	22.48%	85.11%	14.89%
	100%		14.60%	28.81%	11.35%	40.16%	23.21%	63.37%	22.09%	85.46%	14.54%
	100%		16.04%	30.36%	11.23%	41.59%	22.73%	64.32%	21.60%	85.92%	14.08%
	100%		17.38%	31.79%	11.03%	42.83%	22.22%	65.05%	21.11%	86.16%	13.84%
	100%		18.47%	32.85%	10.92%	43.77%	21.87%	65.63%	20.69%	86.33%	13.67%
	100%		19.51%	34.04%	10.85%	44.89%	21.57%	66.46%	20.29%	86.75%	13.25%
	100%		20.81%	35.30%	10.71%	46.01%	21.15%	67.15%	19.86%	87.01%	12.99%
	100%	8.10%	17.53%	31.99%	11.12%	43.11%	22.12%	65.23%	20.96%	86.19%	13.81%
	100%	7.06%	16.12%	30.55%	11.22%	41.77%	22.61%	64.37%	21.40%	85.77%	14.23%
	100%	7.57%	16.77%	31.18%	11.18%	42.36%	22.50%	64.86%	21.15%	86.01%	13.99%
	100%	9.14%	19.00%	33.45%	10.90%	44.35%	21.78%	66.13%	20.46%	86.58%	13.42%
	100%	10.65%	21.20%	35.75%	10.70%	46.44%	21.08%	67.52%	19.65%	87.17%	12.83%
	100%	11.22%	22.06%	36.66%	10.66%	47.32%	20.84%	68.16%	19.33%	87.49%	12.51%
	100%	11.93%	22.83%	37.44%	10.61%	48.05%	20.66%	68.71%	19.04%	87.74%	12.26%
	100%	9.96%	20.00%	34.73%	11.03%	45.77%	21.62%	67.38%	19.86%	87.25%	12.75%
	100%	7.80%	16.93%	31.72%	11.47%	43.19%	22.62%	65.81%	20.71%	86.52%	13.4800%

Bron: Interne Belastingdienst

Tabel 6
totale inkomstenbelasting, 1980-2009 (procent van de federale inkomstenbelasting betaald door elke groep)

jaar	totaal	Top 0.1%	Top 1%	Top 5%	Tussen 5% & 10%	Top 10%	Tussen 10% & 25%	Top 25%	Tussen 25% & 50%	Top 50%	Onderkant 50%
	100%		19.05%	36.84%	12.44%	49.28%	23.74%	73.02%	19.93%	92.95%	7.05%
	100%		17.58%	35.06%	12.90%	47.96%	24.33%	72.29%	20.26%	92.55%	7.45%
	100%		19.03%	36.13%	12.45%	48.59%	23.91%	72.50%	20.15%	92.65%	7.35%
	100%		20.32%	37.26%	12.44%	49.71%	23.39%	73.10%	19.73%	92.83%	7.17%
	100%		21.12%	37.98%	12.58%	50.56%	22.92%	73.49%	19.16%	92.65%	7.35%
	100%		21.81%	38.78%	12.67%	51.46%	22.60%	74.06%	18.77%	92.83%	7.17%
	100%		25.75%	42.57%	12.12%	54.69%	21.33%	76.02%	17.52%	93.54%	6.46%
Tax Reform Act van 1986 veranderde de definitie van AGI, zodat de gegevens boven en onder deze lijn niet zonder meer vergelijkbaar
	100%		24.81%	43.26%	12.35%	55.61%	21.31%	76.92%	17.02%	93.93%	6.07%
	100%		27.58%	45.62%	11.66%	57.28%	20.57%	77.84%	16.44%	94.28%	5.72%
	100%		25.24%	43.94%	11.85%	55.78%	21.44%	77.22%	16.94%	94.17%	5.83%
	100%		25.13%	43.64%	11.73%	55.36%	21.66%	77.02%	17.16%	94.19%	5.81%
	100%		24.82%	43.38%	12.45%	55.82%	21.46%	77.29%	17.23%	94.52%	5.48%
	100%		27.54%	45.88%	12.12%	58.01%	20.47%	78.48%	16.46%	94.94%	5.06%
	100%		29.01%	47.36%	11.88%	59.24%	20.03%	79.27%	15.92%	95.19%	4.81%
	100%		28.86%	47.52%	11.93%	59.45%	20.10%	79.55%	15.68%	95.23%	4.77%
	100%		30.26%	48.91%	11.84%	60.75%	19.62%	80.36%	15.03%	95.39%	4.61%
	100%		32.31%	50.97%	11.54%	62.51%	18.80%	81.32%	14.36%	95.68%	4.32%
	100%		33.17%	51.87%	11.33%	63.20%	18.47%	81.67%	14.05%	95.72%	4.28%
	100%		34.75%	53.84%	11.20%	65.04%	17.65%	82.69%	13.10%	95.79%	4.21%
	100%		36.18%	55.45%	11.00%	66.45%	17.09%	83.54%	12.46%	96.00%	4.00%
	100%		37.42%	56.47%	10.86%	67.33%	16.68%	84.01%	12.08%	96.09%	3.91%
	100%	16.06%	33.89%	53.25%	11.64%	64.89%	18.01%	82.90%	13.13%	96.03%	3.97%
	100%	15.43%	33.71%	53.80%	11.94%	65.73%	18.16%	83.90%	12.60%	96.50%	3.50%
	100%	15.68%	34.27%	54.36%	11.48%	65.84%	18.04%	83.88%	12.65%	96.54%	3.46%
	100%	17.44%	36.89%	57.13%	11.07%	68.19%	16.67%	84.86%	11.85%	96.70%	3.30%
	100%	19.26%	39.38%	59.67%	10.63%	70.30%	15.69%	85.99%	10.94%	96.93%	3.07%
	100%	19.56%	39.89%	60.14%	10.65%	70.79%	15.47%	86.27%	10.75%	97.01%	2.99%
	100%	20.19%	40.41%	60.61%	10.59%	71.20%	15.37%	86.57%	10.54%	97.11%	2.89%
	100%	18.47%	38.02%	58.72%	11.22%	69.94%	16.40%	86.34%	10.96%	97.30%	2.70%
	100%	17.11%	36.73%	58.66%	11.81%	70.47%	16.83%	87.30%	10.45%	97.75%	2.25%

Bron: De Internal Revenue Service

Tabel 7
Dollar Cut-Off, 1980-2009 (Minimum AGI voor belasting terug te vallen in verschillende percentielen; Niet voor inflatie gecorrigeerde drempels)

jaar	totaal	Top 0.1%	Top 1%	Top 5%	Top 10%	Top 25%	Top 50%
			$80,580	$43,792	$35,070	$23,606	$12,936
			$85,428	$47,845	$38,283	$25,655	$14,000
			$89,388	$49,284	$39,676	$27,027	$14,539
			$93,512	$51,553	$41,222	$27,827	$15,044
			$100,889	$55,423	$43,956	$29,360	$15,998
			$108,134	$58,883	$46,322	$30,928	$16,688
			$118,818	$62,377	$48,656	$32,242	$17,302
Tax Reform Act van 1986 veranderde de definitie van AGI, zodat de gegevens boven en onder deze lijn niet zonder meer vergelijkbaar
			$139,289	$68,414	$52,921	$33,983	$17,768
			$157,136	$72,735	$55,437	$35,398	$18,367
			$163,869	$76,933	$58,263	$36,839	$18,993
			$167,421	$79,064	$60,287	$38,080	$19,767
			$170,139	$81,720	$61,944	$38,929	$20,097
			$181,904	$85,103	$64,457	$40,378	$20,803
			$185,715	$87,386	$66,077	$41,210	$21,179
			$195,726	$91,226	$68,753	$42,742	$21,802
			$209,406	$96,221	$72,094	$44,207	$22,344
			$227,546	$101,141	$74,986	$45,757	$23,174
			$250,736	$108,048	$79,212	$48,173	$24,393
			$269,496	$114,729	$83,220	$50,607	$25,491
			$293,415	$120,846	$87,682	$52,965	$26,415
			$313,469	$128,336	$92,144	$55,225	$27,682
		$1,324,487	$292,913	$127,904	$92,754	$56,085	$28,528
		$1,191,673	$285,424	$126,525	$92,663	$56,401	$28,654
		$1,262,760	$295,495	$130,080	$94,891	$57,343	$29,019
		$1,548,941	$328,049	$137,056	$99,112	$60,041	$30,122
		$1,848,791	$364,657	$145,283	$103,912	$62,068	$30,881
		$2,044,689	$388,806	$153,542	$108,904	$64,702	$31,987
		$2,155,365	$410,096	$160,041	$113,018	$66,532	$32,879
		$1,803,585	$380,354	$159,619	$113,799	$67,280	$33,048
		$1,432,890	$343,927	$154,643	$112,124	$66,193	$32,396

Bron: de Internal Revenue Service

Tabel 8
Gemiddelde aanslagvoet, 1980-2009 (Procent van de AGI betaald belastingen)

Jaar	Totaal	Boven 0.1%	Top 1%	Top 5%	Tussen 5% & 10%	Top 10%	Tussen 10% & 25%	Top 25%	Tussen 25% & 50%	Top 50%	Onderkant 50%
	15.31%		34.47%	26.85%	17.13%	23.49%	14.80%	19.72%	11.91%	17.29%	6.10%
	15.76%		33.37%	26.59%	18.16%	23.64%	15.53%	20.11%	12.48%	17.73%	6.62%
	14.72%		31.43%	25.05%	16.61%	22.17%	14.35%	18.79%	11.63%	16.57%	6.10%
	13.79%		30.18%	23.64%	15.54%	20.91%	13.20%	17.62%	10.76%	15.52%	5.66%
	13.68%		29.92%	23.42%	15.57%	20.81%	12.90%	17.47%	10.48%	15.35%	5.77%
	13.73%		29.86%	23.50%	15.69%	20.93%	12.83%	17.55%	10.41%	15.41%	5.70%
	14.54%		33.13%	25.68%	15.99%	22.64%	12.97%	18.72%	10.48%	16.32%	5.63%
Tax Reform Act van 1986 veranderde de definitie van AGI, zodat de gegevens boven en onder deze lijn niet zonder meer vergelijkbaar
	13.12%		26.41%	22.10%	14.43%	19.77%	11.71%	16.61%	9.45%	14.60%	5.09%
	13.21%		24.04%	21.14%	14.07%	19.18%	11.82%	16.47%	9.60%	14.64%	5.06%
	13.12%		23.34%	20.71%	13.93%	18.77%	12.08%	16.27%	9.77%	14.53%	5.11%
	12.95%		23.25%	20.46%	13.63%	18.50%	12.01%	16.06%	9.73%	14.36%	5.01%
	12.75%		24.37%	20.62%	13.96%	18.63%	11.57%	15.93%	9.55%	14.20%	4.62%
	12.94%		25.05%	21.19%	13.99%	19.13%	11.39%	16.25%	9.42%	14.44%	4.39%
	13.32%		28.01%	22.71%	14.01%	20.20%	11.40%	16.90%	9.37%	14.90%	4.29%
	13.50%		28.23%	23.04%	14.20%	20.48%	11.57%	17.15%	9.42%	15.11%	4.32%
	13.86%		28.73%	23.53%	14.46%	20.97%	11.71%	17.58%	9.43%	15.47%	4.39%
	14.34%		28.87%	24.07%	14.74%	21.55%	11.86%	18.12%	9.53%	15.96%	4.40%
	14.48%		27.64%	23.62%	14.87%	21.36%	12.04%	18.18%	9.63%	16.09%	4.48%
	14.42%		27.12%	23.63%	14.79%	21.42%	11.63%	18.16%	9.12%	16.00%	4.44%
	14.85%		27.53%	24.18%	15.06%	21.98%	11.76%	18.66%	9.12%	16.43%	4.48%
	15.26%		27.45%	24.42%	15.48%	22.34%	12.04%	19.09%	9.28%	16.86%	4.60%
	14.23%	28.20%	27.50%	23.68%	14.89%	21.41%	11.58%	18.08%	8.91%	15.85%	4.09%
	13.03%	28.49%	27.25%	22.95%	13.87%	20.51%	10.47%	16.99%	7.67%	14.66%	3.21%
	11.90%	24.64%	24.31%	20.74%	12.22%	18.49%	9.54%	15.38%	7.12%	13.35%	2.95%
	12.10%	23.09%	23.49%	20.67%	12.28%	18.60%	9.26%	15.53%	7.01%	13.51%	2.97%
	12.45%	22.52%	23.13%	20.78%	12.37%	18.84%	9.27%	15.86%	6.93%	13.84%	2.98%
	12.60%	21.98%	22.79%	20.68%	12.60%	18.86%	9.36%	15.95%	7.01%	13.98%	3.01%
	12.68%	21.46%	22.45%	20.53%	12.66%	18.79%	9.43%	15.98%	7.01%	14.03%	2.99%
	12.24%	22.70%	23.27%	20.70%	12.44%	18.71%	9.29%	15.68%	6.75%	13.65%	2.59%
	11.06%	24.28%	24.01%	20.46%	11.36%	18.05%	8.25%	14.68%	5.56%	12.50%	1.85%

bron: Internal Revenue Service

enkele belangrijke feiten om rekening te houden met de informatie op deze pagina.

(1) alle belastingaangiften die een positieve AGI hebben, zijn inbegrepen, zelfs die welke geen positieve belastingplicht hebben.

(2) inkomstenbelasting na creditering (de belastingmaatregel hierboven) houdt geen rekening met het restitueerbare gedeelte van het EITC. Als het zou worden opgenomen (zoals vaak het geval is met andere organisaties), zou het fiscale aandeel van de hoogste inkomensgroepen hoger zijn. Het terugbetaalbare gedeelte is wettelijk geclassificeerd als een uitgavenprogramma door het Bureau van beheer en begroting en daarom is niet opgenomen door de IRS in deze cijfers.

(3) de enige belasting die hier wordt geanalyseerd is de federale individuele inkomstenbelasting, die verantwoordelijk is voor ongeveer 25 procent van de nationale belastingen betaald (op alle niveaus van de overheid). Federale inkomstenbelastingen zijn veel progressiever dan loonbelastingen, die verantwoordelijk zijn voor ongeveer 20 procent van alle betaalde belastingen (op alle niveaus van de overheid), en zijn progressiever dan de meeste staats-en lokale belastingen (afhankelijk van de economische aanname gemaakt over onroerend goed belastingen en vennootschapsbelasting).

(4) AGI is een vrij beperkt inkomensbegrip en omvat geen inkomstenposten zoals overdrachten van de overheid (met uitzondering van het gedeelte van de socialezekerheidsuitkeringen dat wordt belast), de waarde van de door de werkgever verstrekte ziektekostenverzekering, onder-of niet-aangegeven inkomsten (met name die van eenmanszaken), inkomsten uit gemeentelijke obligatierente, toegerekende netto-huurinkomsten, loonuitkeringen van werknemers en andere.

(5) belastingaangifte is de eenheid van analyse, die breder is dan de huishoudens, vooral voor de huishoudens aan de onderkant, waarvan vele afhankelijke aangiften zijn. Sommige afhankelijke rendementen zijn opgenomen in de cijfers hier, en onder andere eenheden van analyse (zoals de familie economische eenheid van het Ministerie van Financiën) zou waarschijnlijk worden gecombineerd met de rendementen van hun ouders.

(6) de gegevensbron is de IRS Statistics of Income Division, die gebruik maakt van een nationale steekproef van belastingaangiften om de hier gebruikte cijfers te verschaffen. De bovenstaande cijfers zijn ontleend aan gegevens die in oktober 2011 door SOI als “early release” werden bestempeld. De cijfers voor 2008 en die voor voorgaande jaren op deze pagina zijn ontleend aan de definitieve percentielgegevens die door de IRS zijn vrijgegeven. De cijfers voor 2009 kunnen later worden herzien.

(7) Deze cijfers geven de juridische weerslag van de inkomstenbelasting weer, hoewel de meeste verdeeltabellen (zoals die van CBO, Tax Policy Center, Citizens for Tax Justice, Treasury en JCT) ervan uitgaan dat de gehele economische weerslag van de inkomstenbelasting op de verdiener valt.

zie bijvoorbeeld http://news.salon.com/2010/09/28/us_census_recession_s_impact_1/.Andrew Chamberlain en Gerald Prante, Tax Foundation Working Paper 1, ” Who Pays Taxes and Who Receives Government Spending? Een analyse van de federale, staats-en lokale belasting-en Uitgavendistributies, 1991 – 2004,” http://www.taxfoundation.org/files/wp1.pdf.