belastingontwijking is de praktijk om de bepalingen van de Internal Revenue Code (IRC) in uw voordeel te gebruiken, waardoor het bedrag van uw verschuldigde belastingen wordt verminderd. Het gaat om het gebruik van beschikbare mazen in de IRC, en het is volkomen legaal.
het belastingwetboek is gebaseerd op wat de IRS “vrijwillige naleving” noemt.”Je wordt verondersteld om vrijwillig deel te nemen met je dollars en ze over te dragen aan de federale overheid, en je kunt boetes oplopen Voor het niet doen. Maar de Belastingdienst onthoudt zich ook van het belasten van elke dollar die je binnenbrengt door je een paar pauzes te geven. U kunt enige belasting van uw inkomen te vermijden door ze te gebruiken.
definitie en voorbeelden van belastingontwijking
belastingontwijking houdt in dat ten volle gebruik wordt gemaakt van de belastingregels die voorzien in belastingaftrek en-aftrek. Aftrekposten en credits vereisen kennis van de beschikbare belastingvoordelen, zodat u gebruik kunt maken van hen, evenals zorgvuldige administratie, zodat u uw transacties kunt bewijzen.
stel dat u en uw echtgeno (o) t (e) beiden een voltijdse baan hebben, zodat uw 3-jarige kind van maandag tot en met vrijdag naar de dagopvang moet. Deze service kost je $1.000 per maand. U kunt mogelijk aanspraak maken op het kind en afhankelijke zorg belastingkrediet voor 50% van maximaal $ 8.000 per jaar van uw kinderopvang kosten vanaf 2021. Je zou besteden $ 12,000 in de loop van het jaar, maar de IRS zou effectief geven u tot $4,000 (50% van $8,000) terug wanneer u uw belastingaangifte in te dienen. Je hebt belasting op een deel van je inkomen vermeden.
het Amerikaanse reddingsplan verhoogde limieten voor het kind en afhankelijke zorg krediet voor het belastingjaar 2021.
de IRC voorziet ook in een standaard aftrek op basis van uw archiefstatus. Dit is een dollar bedrag dat uit uw inkomen komt als je begint met de voorbereiding van uw terugkeer. Laten we zeggen dat u en uw echtgenoot verdienen $75.000 in 2021. De standaard aftrek voor echtparen die gezamenlijke aangiften indienen is $ 25.100 in 2021, dus je zou vermijden belasting te betalen op $ 25.100 van je inkomen als je het claimt. De IRS zou dan belasting u op de resterende $ 49.900 resterende saldo, ervan uitgaande dat u geen aanspraak maken op een andere belastingvoordelen.
Hoe Werkt Belastingontwijking?
belastingontwijking werkt door het verminderen van uw belastbaar inkomen en/of uw belastingrekening aan de IRS. De IRC biedt drie technieken om dit te doen: belastingkredieten, belastingaftrek en aanpassingen van het inkomen. Aftrek en aanpassingen verlagen uw belastbaar inkomen. Credits aftrekken van wat je de Belastingdienst verschuldigd bent. Alle drie werken om te minimaliseren wat je uiteindelijk verschuldigd aan de Belastingdienst.
u moet een keuze maken als het gaat om de aftrek. U kunt aanspraak maken op de standaard aftrek voor uw Aanvraag status, of u kunt uw aftrek te specificeren, maar je bent niet toegestaan om beide te doen. U moet gebruik maken van de optie die scheert het meest uit uw belastbaar inkomen. Terwijl u niet kunt aanspraak maken op standaard en gespecificeerde aftrekposten, kunt u aanspraak maken op belastingkredieten en aftrekposten.
maak jezelf vertrouwd met de belastingcode, of overleg met een fiscale professional om ervoor te zorgen dat u claimt elke aftrek of krediet dat u in aanmerking komt voor.
belastingkredieten worden beschouwd als beter dan aftrekposten omdat credits zijn Dollar-Voor-dollar reducties van wat u de IRS verschuldigd, terwijl aftrekposten resulteren in het verlagen van het bedrag van de inkomsten die kunnen worden belast.
bijvoorbeeld, een aftrek van $20.000 zou uw belastingrekening met $4.400 verminderen als uw effectieve belastingtarief 22% was, maar een tegoed van $20.000 zou uw belastingrekening met $20.000 verminderen.
aanpassingen van het inkomen zijn bijzonder voordelig. U kunt deze claimen en gebruik maken van een gespecificeerde of standaard aftrek, net als u kunt met belastingkredieten. Aftrekken van aanpassingen van uw bruto-inkomen resulteert in uw aangepaste bruto-inkomen( AGI), en u kunt verder aanspraak maken op andere inhoudingen en belastingkredieten van daaruit. Sommige beschikbare aanpassingen aan het inkomen omvatten geld dat u besteed aan opvoeder uitgaven als je een leraar, en op een student lening rente die u betaald tijdens het jaar.
andere methoden van belastingontwijking
enkele andere fiscale voordelen kunnen u helpen belasting te vermijden, naast of in combinatie met die welke de inkomstenbelasting verlagen.
vermogenswinstbelasting
vermogenswinst resulteert wanneer u een actief of belegging verkoopt voor meer dan u ervoor betaalde. Die winst wordt belast volgens uw reguliere belastingschijf als u het actief voor een jaar of minder. Het is onderworpen aan speciale, meer voordelige belastingtarieven als je het langer dan een jaar houdt. Wachten tot de 366e dag of langer om een actief te verkopen voor een winst zal uw belastingtarief te verlagen tot 0%, 15%, of 20%, afhankelijk van uw totale belastbare inkomen.
deze tarieven kunnen aanzienlijk lager zijn dan de gewone inkomensbelastingschijven, dus nogmaals, je hebt vermeden belasting te betalen over meer inkomsten dan je moet.
de Step-Up In Basis
de IRC heeft ook een speciale voorziening voor vermogenswinst voor geërfde activa. Normaal gesproken is een winst het verschil tussen uw aankoopprijs van een actief, plus uw kosten om het te onderhouden (uw “basis”), en het bedrag waarvoor u het verkoopt. Maar de aankoopprijs drempel “stappen omhoog” naar de reële marktwaarde van het actief vanaf de datum van uw overlijden als je het doorgeven aan een begunstigde in plaats van het te verkopen.
u hebt mogelijk een $30.000 basis in een actief dat u verkoopt voor $ 50.000 omdat u het kocht voor $30.000. Dat is $20.000 afhankelijk van meerwaarden … voor jou. Maar het zou nul in meerwaarden kunnen zijn als je het aan een erfgenaam overdraagt in plaats van het te verkopen als de reële marktwaarde tegen die tijd is gestegen tot $50.000. Uw erfgenaam heeft een belasting op vermogenswinst vermeden als gevolg daarvan.
uitsluiting Woningverkoop
met de uitsluiting woningverkoop kunt u belasting over de vermogenswinst op de verkoop van uw hoofdwoning vermijden. U kunt tot $250.000 aan vermogenswinst van de belasting uitsluiten als u uw huis verkoopt voor meer dan u ervoor betaalt. Dit stijgt naar $ 500.000 als je getrouwd bent en een gezamenlijke belastingaangifte indient. Sommige kwalificatieregels voor hoe lang u de woning bezat en hoe lang u er woonde gelden echter wel.
gekwalificeerde Bedrijfsinkomensaftrek
met deze bepaling kunt u belasting over 20% van uw bedrijfsinkomens vermijden als u zelfstandige bent of inkomsten hebt van een pass-through-bedrijfsentiteit, zoals een vennootschap of S corporation. Deze entiteiten zijn zo opgezet dat hun inkomsten en verliezen naar beneden druppelen om te worden gerapporteerd op de belastingaangiften van hun eigenaren. U zou belasting betalen op slechts $ 80.000 van uw inkomen, in plaats van $100.000, Als u in aanmerking komt voor en aanspraak maken op deze aftrek en uw inkomen is afkomstig van een pass-through zakelijke entiteit.
belastingontduiking vs. Belastingontwijking
belastingontwijking is een gift van de IRS. Belastingontduiking is illegaal. Belastingontwijking houdt in dat je geen belasting betaalt volgens legitieme, wettelijke regels. Belastingontduiking omvat het nemen van een” positieve daad “of opzettelijke stap om” dingen lijken anders dan wat ze zijn, ” volgens de IRS.
| Voorbeelden van Belastingontwijking | Voorbeelden van Belastingontduiking |
| het Claimen van heffingskortingen, aftrekposten, of aanpassingen aan de inkomens die zijn bedoeld door de wet | niet opgeven van inkomsten, zoals niet met geld tips die je hebt verdiend, op uw belastingaangifte |
| Het claimen van fiscale uitsluitingen toegestaan door de Internal Revenue Code | Beweren fiscale aftrek, credits, of aanpassingen die u niet in aanmerking voor |
belastingontduiking kan resulteren in sancties, en de IRS zal zeker achtervolg de belastingbetaler voor achterstallige belastingen. Belastingontwijking opties moeten volledig worden onderbouwd met alle nodige documentatie om te bewijzen dat u in aanmerking moet komen moet de IRS verzoek bewijs van uw inhoudingen, kredieten, of aanpassingen.
belangrijke afhaalmaaltijden
- belastingontwijking is de juridische praktijk van het gebruik van fiscale bepalingen die u in staat stellen om aftrek, aanpassingen of credits te vorderen van uw totale bruto-inkomen om te voorkomen dat het betalen van meer belastingen dan nodig of vereist is.
- voorzieningen voor belastingontwijking zijn niet alleen beschikbaar om de inkomstenbelasting te verlagen, maar ook om de vermogenswinstbelasting en bepaalde vormen van inkomstenbelasting voor ondernemingen te verlagen.Belastingontwijking is duidelijk anders dan belastingontduiking, wat een moedwillige poging inhoudt om de belastingschulden aan de Belastingdienst te ontduiken.