In dit artikel gaan we dieper in op het p11d – formulier, inclusief wat u erop moet opnemen, wanneer u het moet archiveren, en – het belangrijkste van alles-wat er zal gebeuren als u uw p11d-taken niet vervult.
Wat is een P11D?
het P11D-formulier wordt gebruikt om verstrekkingen te rapporteren. Dit zijn artikelen of diensten die u (of uw medewerkers) naast uw salaris van uw bedrijf ontvangt, zoals particuliere gezondheidszorg, renteloze leningen (om bijvoorbeeld een treinabonnement te betalen) en bedrijfswagens. Met het jaarlijkse P11D-formulier kunt u deze items rapporteren aan HMRC op uw jaarlijkse zelfbeoordelingsrendement.
aangezien de verstrekkingen uw salaris daadwerkelijk verhogen, kunnen er premies voor de nationale verzekering (Nic ‘ s) worden betaald, hoewel het belangrijk is op te merken dat deze premies door de onderneming en niet door de individuele werknemer worden betaald.
wie moet een P11D bestand?
P11d ‘ s worden ingediend door de werkgever, niet door de werknemer – hoewel ze voor veel freelancers en aannemers één en dezelfde zijn.
Wanneer moet ik een P11D bestand?
behulpzaam, P11D aanmeldingen zijn niet afhankelijk van uw bedrijf jaar, en moeten alle worden ingediend door 6 juli volgend op het belastingjaar in kwestie. Dus, uw P11D voor het belastingjaar loopt 6 April 2020 tot 5 April 2021 moet worden ingediend door 6 juli 2021.
Wat moet in een P11D worden opgenomen?
in het algemeen moeten alle posten waarvoor de onderneming betaalt en waarvoor de personeelsbeloningen moeten worden opgenomen op het P11D-formulier. Kosten en baten die aan HMRC moeten worden gerapporteerd zijn::
- Bedrijfs-auto ‘ s
- Leningen voor rail abonnementen
- Overige leningen
- Health insurance
- Activa verstrekt aan een werknemer die belangrijke persoonlijke gebruik
- Self Assessment vergoedingen die worden betaald door het bedrijf
- Niet-zakelijke reiskosten
- Niet-zakelijke representatiekosten
P11D vrijstellingen voor bepaalde zakelijke kosten
Vóór April 2016, uitgaven kunnen worden weggelaten uit P11D vormen door het verkrijgen van een speciale toelating van HMRC.
dit is nu vervangen door een vrijstellingssysteem, waarbij het merendeel van de bedrijfskosten die persoonlijk door werknemers van het bedrijf worden gemaakt, niet langer op een P11D-formulier hoeft te worden geregistreerd. Vrijgestelde kosten omvatten:
- zakenreizen
- ontvangstkosten
- zakelijke creditcards
- Vergoedingen en abonnementen.
p11d boetes voor te laat indienen
zoals bij de meeste belastingaangiften, is HMRC klaar en wacht met de penalty hammer als u te laat of onjuist invult. Als je de deadline van 6 juli Mist (online of op papier), zul je niet meteen boetes oplopen – je hebt ongeveer twee weken om dingen recht te zetten en te archiveren. Mocht 19 juli komen en gaan en uw P11D is nog steeds nergens te zien, uw bedrijf (niet u persoonlijk) zal boetes oplopen van £100 per maand (of deelmaand) per 50 werknemers.
Als u nog steeds niet hebt ingediend in November, zal HMRC u een herinnering sturen, samen met details van alle boetes die u tot dan hebt opgebouwd. Als uw P11D onjuist is, kunt u ook te maken krijgen met boetes – maar alleen als HMRC vindt dat u ze verdient.
als UW FOUT echt was en HMRC van mening is dat u redelijke zorgvuldigheid hebt betracht voordat u het dossier indiende, kunt u mogelijk geen boetes krijgen. Echter, boetes van 30%, 70% of 100% van de verschuldigde belasting kan worden toegepast als HMRC gelooft dat u onzorgvuldig gehandeld, opzettelijk misleid hen of geprobeerd om uw ware verplichtingen te verbergen.
P11d veelvoorkomende fouten
kredietrekeningen van bestuurders
als bestuurder hoeft u geen rente te betalen over het geld dat u aan de onderneming verschuldigd bent – op voorwaarde dat de lening van de directeur minder dan £10.000 bedraagt.
als uw directors’ loan account (DLA) op enig moment in het belastingjaar meer dan £10.000 in het rood staat, verwacht HMRC dat er rente zal worden betaald over het totale bedrag in het rood. Dit moet worden aangerekend tegen de gepubliceerde HMRC-rente (2,25% voor het belastingjaar 2021/22) en moet worden betaald door de relevante directeur.
het opgenomen bedrag in rekening-courant is in feite een lening van het bedrijf aan de directeur, wordt behandeld als een arbeidsgerelateerde uitkering en moet worden opgenomen op het betreffende director ‘ s P11d-formulier.
als u leningrente moet betalen op een debetstand, dan zal het bedrijf ook klasse 1A Nic ‘ s moeten betalen op de rentebetalingen (het huidige tarief is 13,8% voor het belastingjaar 2021/22). De onderneming zal ook verplicht zijn formulier P11D(b) in te vullen en in te dienen bij HMRC.
ten slotte, zorg ervoor dat u niet wordt betrapt door Bed & ontbijt. Dit is waar u een lening van de directeur af te wikkelen door het storten van persoonlijke cash, alleen om hetzelfde bedrag binnen 30 dagen op te nemen.
thuisgebruik
de kosten van gesprekken van werknemers met hun thuistelefoon of persoonlijke mobiele telefoon waarbij het bedrijf de kosten heeft terugbetaald, kunnen over het hoofd worden gezien. Zorg ervoor dat u een nota van al uw zakelijke telefoongebruik te houden en zorg ervoor dat elke oproep is opgenomen. Het krijgen van een bedrijf mobiele telefoon wordt sterk aanbevolen om verwarring te voorkomen.
verwaarlozing / vergeetachtigheid
zoals bij alle belastingaangiften is de nauwkeurigheid van uw p11d-formulier slechts zo goed als de gegevens die worden gebruikt om het in te vullen. Probeer uw administratie up-to-date te houden, uw accounts vaak te verzoenen en eventuele problemen vroeg aan te pakken. Als je op de top van uw rekeningen, het indienen van uw P11D zal een wandeling in het park.
Wat is een P11D (b)?
op de website van HMRC wordt soms verwezen naar formulier P11D (b). Een p11d (b) is een formulier dat werkgevers moeten indienen, waarin de individuele p11d-formulieren worden samengevat die zij voor hun werknemers hebben ingevuld.
hoe een P11D in uw Crunch-account op te slaan
Als u een Crunch-accountclient bent, is het indienen van uw P11D een fluitje van een cent. Met behulp van uw Crunch online accounting software, hoofd om jezelf te betalen, P11d Returns, controleren en indienen, en ga akkoord met de verklaring. Nadat het formulier is ingediend, laten we u weten of er een nationale verzekering te betalen is en hoe u een betaling moet doen.
als er premies voor de nationale verzekering verschuldigd zijn, moeten deze door uw bedrijf worden betaald. U kunt de betaling doen in uw Crunch-account onder het tabblad vennootschapsbelasting.
het P11D-formulier moet elk jaar op 6 juli bij het HMRC worden ingediend. Alle verschuldigde belasting moet worden voldaan aan HMRC uiterlijk 22 juli van elk jaar.
