Wat is PAYE?

PAYE – of “pay as you earn” – verwijst naar inkomstenbelasting die van uw salaris wordt afgetrokken voordat u het ontvangt.

in 1944 ingevoerd, is dit nu de manier waarop de meeste werknemers inkomstenbelasting betalen.

het geld wordt door uw werkgever ‘aan de bron’ naar HMRC gestuurd-dat wil zeggen rechtstreeks van uw loon voordat het uw rekening bereikt. Op deze manier kunnen ook de terugbetaling van de nationale verzekering en de studielening in mindering worden gebracht.

de alternatieve manier om inkomstenbelasting te betalen is zelfinzicht, waarbij personen een zelfinzicht belastingaangifte invullen en Normaal één of twee keer per jaar belasting betalen.

Vul uw belastingaangifte 2020-21 in met de welke? belastingcalculator. Tot uw belastingrekening, krijg tips over waar te besparen en stuur uw retour direct naar HMRC met welke?.

Hoe wordt PAYE berekend?

PAYE wordt berekend op basis van hoeveel u verdient en of u in aanmerking komt voor de persoonlijke uitkering.

de persoonlijke toelage is het bedrag dat u elk jaar belastingvrij kunt verdienen. In 2021-22 is het £ 12.570 (het was £12.500 in 2020-21).

boven de persoonlijke toelage wordt u 20%, 40% of 45% in rekening gebracht, afhankelijk van of u een basistarief, hoger tarief of extra belasting betaalt. Het tarief dat u betaalt wordt bepaald door uw inkomen.

de LOONBELASTINGTARIEVEN en – drempels voor 2021-22 gelden overal in het Verenigd Koninkrijk behalve Schotland-deze worden hieronder weergegeven. Als u in Schotland woont, lees dan onze gids over Schotse inkomstenbelasting voor meer informatie.

Btw-tarief	2020-21	2021-22
Persoonlijke toelage	£0-£12,500	£0-£12,570
Basis-tarief (20%)	£12,501-£50,000	£12,571-£50,270
Hoger-tarief (40%)	£50,001-£150,000	£50,271-£150,000
Extra-tarief (45%)	£150,001+	£150,001+

Let op dat uw persoonlijke toelage zal verminderen met £1 voor elke £2 verdien je meer dan £100.000.

het loon wordt over het algemeen verdeeld in gelijke betalingen over het jaar. Als blijkt dat je aan het einde van het jaar te veel belasting hebt betaald, ontvang je een terugbetaling van HMRC. Als je te weinig belasting hebt betaald, krijg je een rekening die je vraagt om meer te betalen.

om uit te zoeken hoeveel belasting u betaalt in 2021-22, gebruikt u onze inkomstenbelastingcalculator.

Loon op uw pensioen

loon wordt ook gebruikt om belasting te innen van degenen die pensioeninkomen ontvangen. Het geld dat u ontvangt wordt netto betaald, wat betekent dat na aftrek van belasting.

belasting die u verschuldigd bent, wordt geïnd door uw pensioenaanbieder (gewoonlijk een pensioenregeling of lijfrentebedrijf) en doorgestuurd naar HMRC. Uw pensioenaanbieder zal ook de belasting die u verschuldigd bent op uw staatspensioen Aftrekken.

als u betalingen ontvangt van meer dan één verstrekker – bijvoorbeeld een werkplekpensioen en een particulier pensioen – zal HMRC slechts één persoon vragen om de belasting op uw staatspensioenuitkeringen af te trekken.

hoe vaak belasting wordt afgetrokken hangt af van hoe vaak u wordt betaald.

enkele punten om te onthouden:

als uw enige inkomen uit het staatspensioen: u moet een zelf-aanslag belastingaangifte sturen naar HMRC.
als u blijft werken terwijl u uw staatspensioen ontvangt: uw werkgever zal de door u te betalen bedragen van uw loon aftrekken en de door u ontvangen uitkeringen van het staatspensioen.
als u andere inkomsten heeft, is het uw verantwoordelijkheid om deze aan te geven en MOET u mogelijk een zelfaanvraagformulier indienen. Lees onze gids over wie een belastingaangifte moet indienen voor meer informatie.

meer informatie: staatspensioen uitgelegd-ontdek hoe het staatspensioen werkt en hoeveel u zou kunnen ontvangen

PAYE wanneer u als zelfstandige

personen die als zelfstandige werken meestal invullen zelf-aanslag belastingaangifteformulieren eenmaal per jaar, en doe twee “betaling op rekening “deposito’ s aan HMRC in januari en juli.

in sommige gevallen kunt u echter belasting betalen via PAYE – wat betekent dat uw belasting automatisch wordt betaald en er geen gevaar bestaat dat een deadline wordt gemist.

u kunt uw factuur betalen via PAYE als:

u bent minder dan £3.000 verschuldigd op uw belastingrekening.
u betaalt al belasting via PAYE – bijvoorbeeld als u een werknemer bent of een bedrijfspensioen krijgt en inkomsten uit zelfstandige arbeid verdient.
u heeft uw papieren belastingaangifte vóór 31 oktober of uw online belastingaangifte online vóór 30 December ingediend.

als u aan deze voorwaarden voldoet, zal HMRC automatisch innen wat u verschuldigd bent via PAYE, tenzij u hen vraagt dit niet te doen op uw belastingaangifte. Als u niet in aanmerking komt voor alle drie de punten, moet u betalen in termijnen in plaats daarvan.

in onze gids over de inkomstenbelasting voor zelfstandigen leggen we alles uit wat u moet weten.

Maak een voorsprong op uw belastingaangifte 2020-21 met de welke? tax calculator en direct indienen bij HMRC.

PAYE en uw P60

aan het einde van elk belastingjaar (5 April) ontvangt u van uw werkgever of pensioenverstrekker een overzicht, genaamd P60, waarin het bruto totaalbedrag van het geld dat u hebt betaald, welke belasting is ingehouden en hoeveel netto-inkomsten u daarna hebt ontvangen.

als u meer dan één werkgever of meer dan één pensioenverstrekker hebt, moet elk van deze u een afzonderlijke P60-Eindejaarsverklaring toezenden.

controleer alle P60 ‘ s die u ontvangt om er zeker van te zijn dat u het juiste bedrag hebt betaald. Als je denkt dat je zou kunnen hebben betaald te veel belasting, check HMRC ‘ s inkomstenbelasting checker service en neem contact op om uw record te wijzigen.

PAYE en uw loonbrief

u kunt zien hoeveel PAYE belasting u hebt betaald, samen met uw PAYE tax code, op uw loonbrief – het zal worden vermeld samen met uw sociale verzekeringspremies en terugbetalingen van studentenleningen.

het voorbeeld van een loonbrief hieronder bevat de meest voorkomende inhoudingen op uw salaris.

hier leggen we ook de meest voorkomende aftrekposten uit die u waarschijnlijk zult zien op uw loonbrief:

PAYE

in het bovenstaande voorbeeld wordt de Paye inkomstenbelasting geheven op 20%, verminderd met een persoonlijke toelage van £12.570 (voor het belastingjaar 2021-22). Dit wordt aangegeven door belastingcode 1257L.

de betaling omvat ook een bedrijfspensioenbijdrage van £ 100.

nationale verzekering

nationale verzekering wordt in mindering gebracht op elke loonperiode als uw inkomen een bepaald bedrag overschrijdt. In 2021-22 bedraagt de drempel £9.568, tegenover £9.500 in 2020-21.

hoewel sommige betalingen, zoals pensioenbijdragen, in aanmerking komen voor inkomstenbelastingverlichting, moet u nog steeds uitkeringen van de nationale verzekering doen. Terugbetaalde kosten die vrij zijn van inkomstenbelasting zijn niet automatisch vrij van de nationale verzekering.

de algemene regel is dat als de vergoeding een afzonderlijke betaling is die specifiek bedoeld is om uitgaven te vergoeden of bij te dragen in de kosten die u daadwerkelijk hebt gemaakt, de betaling vrij van de nationale verzekering moet zijn.

sommige uitgaven zijn echter altijd zonder nationale verzekering. Dit omvat kilometervergoeding tot HMRC-goedgekeurde tarieven als u uw eigen auto te gebruiken voor het werk, en operationele en mess toelagen en de Raad belastingverlichting betalingen voor leden van de strijdkrachten.

meer informatie: toelichting bij de nationale verzekering-meer informatie over hoe deze belasting werkt.

pensioenbijdragen

dit kan bijdragen aan de pensioenregeling van uw werkgever (met inbegrip van eventuele vrijwillige bijdragen) of bijdragen die worden doorgegeven aan een persoonlijke pensioenaanbieder.

deze premies worden “aan de bron” op uw loon afgedragen en u betaalt er dus geen belasting over.

terugbetaling van studieleningen

je staat op Plan 1 of Plan 2, afhankelijk van wanneer je naar de universiteit ging.

Plan 1: als je vÃ3Ã3r 1 September 2012 aan de universiteit bent begonnen, begin je met het afbetalen van je studielening zodra je £19.895 per jaar (of £1.658 per maand) verdient. Deze drempel stijgt meestal aan het begin van elk nieuw belastingjaar.

Plan 2: Als je na 1 September 2012 aan de universiteit in Engeland of Wales bent begonnen, bedraagt de terugbetalingsdrempel voor studentenleningen momenteel £ 27.295 per jaar (of £2.275 per maand).

terugbetalingen worden berekend als 9% van uw inkomen boven de drempel, afgerond op het dichtstbijzijnde Pond.

Overige aftrekposten

andere aftrekposten kunnen betrekking hebben op bijdragen aan een vakbond, of aftrekposten op grond van een gerechtelijk bevel tot terugbetaling van schulden of alimentatie aan kinderen.

belastingvrij loon

hoewel u inkomstenbelasting betaalt over het grootste deel van uw inkomsten (inclusief overwerk, bonussen, Commissie, fooien en vakantiegeld), zijn sommige betalingen van uw werkgever belastingvrij.

deze tellen niet mee voor uw belastbaar inkomen en hoeven niet te worden aangegeven als u een belastingaangifte ontvangt.

zij omvatten::

vergoede kosten die uw werkgever heeft een formele overeenkomst (een ‘bedeling’) met HMRC
vergoede kosten indien de werkgever maakt een vrijwillige overeenkomst met HMRC een belasting te betalen op uw rekening
kilometervergoeding tot HMRC-goedgekeurde tarieven (45p per kilometer voor de eerste 10.000 zakelijke kilometers en 25p per mile daarna) als u uw eigen auto voor het werk
betalingen tot € 4, – per week of € 18, – per maand voor het gebruik van extra huishoudelijke kosten als u regelmatig thuis werkt door in overleg met uw werkgever uw werkgever kan u meer betalen als u kan leveren bewijs dat dit gerechtvaardigd is)
diverse toelagen die worden betaald aan leden van de HM-strijdkrachten, bijvoorbeeld: operationele toelagen voor leden die in gevechtszones, zoals Afghanistan, mess-toelagen en reiskosten van en naar verlof, en belastingverlagingen van de Raad.

meer informatie: belastingvrije inkomsten en toelagen

belastingvrije vaste bedragen

Extra betalingen, zoals bonussen, van uw werkgever worden normaal als salaris behandeld en op de normale wijze belast. Sommige forfaitaire betalingen zijn echter belastingvrij. Deze omvatten:

geld van uw werkgever betaalt in een geregistreerd pensioenregeling of gebruikt voor het kopen van een lijfrente voor u
de meeste forfaitaire bedragen van een geregistreerde werkgever de pensioenregeling, met inbegrip van overlijden uitkeringen aan uw personen ten laste
pensioen fooien die u ontvangt bij het verlaten van de krijgsmacht
de eerste € 30.000 van de meeste ontslagvergoedingen
de vergoeding wordt betaald door je werkgever als ze het einde van uw contract maar niet betalen in plaats van te merken indien het deel uitmaakt van uw contract of gebruikelijke
vergoeding voor een blessure of een handicap, dat betekent dat u niet in staat zijn om ga door met uw baan
subsidies in het kader van formele regelingen en tot een maximum £25 als uw idee niet wordt aangenomen, of £5.000 als het gaat om verplaatsingskosten tot een maximum van £8.000.

een echt persoonlijk geschenk van uw werkgever – bijvoorbeeld bij het trouwen – is ook belastingvrij, maar het is aan u om aan te tonen dat het echt persoonlijk was en niet omdat u werknemer bent.

als er geen inkomstenbelasting is op een vast bedrag dat u ontvangt, zijn er meestal ook geen premies voor de nationale verzekering.

uw PAYE-problemen oplossen

wij geven antwoorden op enkele van de meest voorkomende problemen met PAYE.

hoe Weet ik of ik niet het juiste bedrag betaald heb?

HMRC zal een P800 belastingberekeningsformulier versturen na het einde van het belastingjaar op 5 April, dat u eind November zou moeten ontvangen.

hier wordt aangegeven hoeveel belasting moet worden terugbetaald, of verschuldigd is over voorgaande jaren.

u hebt meer kans om een P800-brief te ontvangen als:

u had een overlapping in beloning na het verlaten van een baan en het starten van een andere baan, die door beide werkgevers in dezelfde maand werd betaald.
u bent begonnen met het ontvangen van een pensioen op het werk.
u hebt een werkloosheidsuitkering of een werk-en Ondersteuningsvergoeding ontvangen.

ik heb niet genoeg Belasting betaald.

Als u nog niet genoeg Belasting betaald via PAYE, dit zal meestal duidelijk HMRC aan het einde van het belastingjaar.

om dit recht te zetten, zal het uw belastingwet voor het volgende jaar aanpassen – vaak resulterend in een verminderde persoonlijke uitkering, zodat u belasting betaalt over een groter deel van uw salaris.

het maximale bedrag dat op deze manier kan worden geïnd is £3.000 – als u meer verschuldigd bent, zal HMRC een directe betaling verwachten om het bedrag van de verschuldigde belasting te dekken.

in sommige gevallen kunnen belastingplichtigen beroep aantekenen tegen deze betaling op grond van het feit dat de Belastingdienst alle gegevens over hun inkomsten had, maar er niet tijdig op had gereageerd (buitenwettelijke tegemoetkoming A19).

ik heb te veel belasting betaald.

als uit het P800-formulier blijkt dat u te veel belasting hebt betaald, zal HMRC dit meestal terugbetalen door u een cheque per post te sturen.

u ontvangt deze betaling uiterlijk in September na het einde van het belastingjaar.

als u denkt dat u te veel hebt betaald in belasting, maar HMRC heeft u niet terugbetaald, neem dan rechtstreeks contact met hen op om een terugbetaling te vorderen of een aanvraag online in te dienen.

Waarom hebben aftrekposten mijn persoonlijke uitkering verlaagd?

als u belastbare voordelen ontvangt van uw werkgever (zoals een bedrijfswagen, een lening van meer dan £5.000, woonruimte of ziektekostenverzekering), wordt de waarde daarvan behandeld als extra inkomsten en dienovereenkomstig belast.

om het bedrag van de belasting die u elke maand betaalt aan te passen, zal HMRC uw persoonlijke uitkering verlagen. Dit betekent dat je belasting betaalt over een groter deel van je salaris.

wat als de aftrek mijn persoonlijke toelage overschrijdt?

Als u de belasting in voorgaande jaren onderbetaald hebt, kan uw belastingcode worden gewijzigd met een ‘K’ en een nummer dat aangeeft hoeveel extra belasting u moet betalen.

als u bijvoorbeeld £12.270 belasting verschuldigd bent en een persoonlijke toelage van £12.570 hebt, is de k-code K25.

dit komt omdat u £ 300 meer verschuldigd bent dan uw persoonlijke uitkering. Verdeeld over een jaar – £300 gedeeld door 12 – u zult dan worden belast alsof je verdient £25 meer per maand dan je eigenlijk doet.

op die manier wordt u het hele jaar belast op £300 extra en maakt u het tekort goed.