de middelen van een bedrijf zoals technologie,auteursrecht, handelsmerken en andere intellectuele eigendomsrechten zijn de bouwstenen van de merkwaarde.Kennis van de waardebijdrage van deze middelen en de onderlinge verbanden zijn essentieel voor bedrijfsstrategie, IP-beheer en IP-waardering. In het tijdperk van stijve concurrentie onder merken, is het concurrentievoordeel toe te schrijven aan de ontwikkeling, integratie en herconfiguratie van immateriële middelen. Toch hebben zeer weinig bedrijven de kennis van de potentiële waardebijdrage van hun IP-activa. De voornaamste reden dat ondernemingen intellectuele eigendom verwerven is niet voor geschillendoeleinden, maar om een wettelijk en overdraagbaar bewijs van eigendom te hebben voor een aantal van hun belangrijkste immateriële activa. De waardebepaling van intellectueel eigendom kan u helpen de werkelijke waarde van uw bedrijf te bepalen en activa te kapitaliseren waarvan u misschien niet op de hoogte bent. Naar schatting heeft ongeveer twee derde van de bedrijven in de Verenigde Staten immateriële activa die potentieel in aanmerking komen voor bescherming van intellectuele eigendom en de voordelen die zij met zich meebrengen.
er is zelden een niet lineair verband tussen de kosten van het creëren van IP en de waarde ervan. Het risico op verspilde investeringen is groot, maar het kan worden gecompenseerd door het grote potentieel dat IP-activa hebben als ze worden gecommercialiseerd. Een merk wordt soms gebruikt als referentie voor handelsmerken en bijbehorende goederen of ontwerpen, formules en copyright. Soms wordt het behandeld als een gecombineerde business unit bestaande uit zowel – materiële en immateriële activa. Uiteindelijk is rijkdom de som van werkkapitaal, vast kapitaal en immateriële activa.
Hoe kunnen we rijkdom uit IP afleiden?
de waarde van een IP-actief wordt afgeleid door rechtstreekse exploitatie zoals verkoop en licentieverlening van het IP of zelfs door geen gebruik te maken van een IPasset (d.w.z. door het alleen in bezit te hebben), bijvoorbeeld door de onderhandelingspositie van klanten te minimaliseren, de macht van leveranciers te compenseren, rivaliteit te verminderen, toegangsdrempels voor concurrenten op te heffen,de dreiging van substituten te verminderen, enz.
Wat zijn de factoren die de IP-waardering beïnvloeden ?
- standaardwaarde
de meestgebruikte normen voor waarde zijn de reële marktwaarde en de reële prijswaarde. Het is belangrijk bij het uitvoeren van een IP-evaluatie. De reële marktwaarde (marktwaarde) kan worden gedefinieerd als de prijs waartegen een actief of dienst overgaat van een willingseller naar een bereidwillige koper. Er wordt van uitgegaan dat zowel de koper als de verkoper rationeel zijn en over een redelijke kennis van relevante feiten beschikken.De reële waarde (reële prijs) wordt geschikt geacht voor gebruik bij de toewijzing van aankoopprijzen na transactie. Het is gebaseerd op de veronderstellingen die de marktdeelnemers zouden gebruiken bij de prijsstelling van het product. Waar de reële marktwaarde geschikter lijkt te zijn wanneer deze wordt gebruikt in de premisse van de waarde in ruil, is de reële waarde vaak gebaseerd op de premisse van de waarde in gebruik. Zoals eerder vermeld. in de gemeenschappelijke situatie is ie-waardering een proces om de eerlijke marktwaarde van een ie-actief te evalueren.
- doel van de waardering
om de premisse voor de berekening van de waarde te bepalen, is het noodzakelijk om het doel van de waardering te begrijpen. Zo zou de waardering vanuit het oogpunt van marktwaarde en Investeringen totaal anders zijn. In commerciële situaties is marktwaarde het geschikte uitgangspunt. International Value Standards definieert de marktwaarde als ” het geschatte bedrag dat een onroerend goed op de datum van waardering zou moeten wisselen tussen een bereidwillige koper en een willende verkoper in een zakelijke transactie na een behoorlijke marketing waarbij de partijen elk met kennis van zaken,behoedzaam en zonder dwang hadden gehandeld.”1
- waarderingsmethode (s))
de toegepaste methode en de veronderstellingen die zijn gemaakt bij de toepassing van een bepaalde waarderingsmethode zijn van invloed op de waarde van IP-activa. MarketMethod is de OST effectieve vorm van waardering. De kostenmethode wordt door de ondernemingen doorgaans niet toegepast, omdat zij geen rekening houdt met de nieuwe kenmerken van IE. Deze methode is nuttig voor de kosten van R &D.
- aard en sterkte van IPasset
het concurrentievermogen van een IP-actief bepaalt de vergelijkende waardering die het op de markt moet aanhouden. De factoren zoals reactievermogen van de klant en marktdistributie van een product of gebruikmakende dienst bepalen de IP-waarde ervan. De dreiging van nieuwe toetredingen en substituten is van invloed op de waarde van IP-activa.
Waarom moet u uw IP-activa taxeren?
- licentiëring en stemrecht
een grondige kennis van de IP-activa zorgt voor een geïnformeerde onderhandeling en besluitvorming over de Voorwaarden op het moment van licentiëring-in of licentiëring-out van IP, in het bijzonder met het oog op het vaststellen van eerlijke en robuuste royaltytarieven. Ook in het geval van stemrecht vereisen zowel de franchisenemer als de franchisenemer een goed begrip van de waarde van het(de) merk (en) en de handelsgeheimen en de knowhow van andere ie – activa. Voorbeelden-McDonald ‘s, Pizza Hut, Domino’ s, Haldiram, Bikanerwala.
- fusie &acquisitie, Joint Venture of strategische afstemming
de voornaamste reden om een M & transactie te overwegen is de waarde van de activa van de doelonderneming in het kader van het IP. IP-waardebepaling stelt de partijen in staat met kennis van zaken een besluit te nemen over de aanvaardbare kosten van kapitaal of een besluit te nemen over de te volgen strategie voor financiële hefboomfinanciering. Het heeft ook een positieve invloed op de waarde en de aandelenkoers van de resulterende onderneming. De strategie van bedrijven van wereldklasse zoals Volkswagen group en Tata group verkondigt de IP-waarderingstechniek om merken aan te nemen. De Volkswagen Groep is eigenaar van Audi, Bentley, Skoda , Lamborghini, Buggati, Porsche en vele andere bekende merken. Tata group is eigenaar van Jaguar en Land Rover.
- investeringen in onderzoek en ontwikkeling (O&)
IP-waardering helpt bij budgettering en toewijzing van middelen beslissingen. Als een onderneming bijvoorbeeld een aanzienlijk bedrag aan geld besteedt aan interne R&D, maar terrein verliest aan concurrenten als gevolg van trage of late productintroducties, kan het nodig zijn haar R&D-strategie en-processen te heroverwegen. IP-waardebepaling biedt ook strategische richtsnoeren voor nieuwe productontwikkeling,merkuitbreidingen, lijnuitbreidingen, beheer van buitenlandse depot-en leveringskosten, enz.
- financiële verslaglegging
de opname van het toenemende aandeel van IE-activa in de totale marktwaarde van ondernemingen heeft bijgedragen tot de verandering in de manier waarop de boekhoudwereld IE-activa in de financiële verslaglegging begon te behandelen. De international accounting standards board (IASB) erkent nu verworven en identificeerbare immateriële activa (d.w.z. In de balans van de onderneming die de in het kader van het OT verworven activa verwerft, moeten alle in het kader van het OT verworven activa afzonderlijk van de goodwill als activa worden opgenomen. Wanneer abrand bijvoorbeeld wordt verworven, wordt IP-waardering verricht voor de initiële waardering en voor de periodieke bijzondere waardeverminderingstests voor de afgeleide waarden die in de balans moeten worden opgenomen.
- Optimalisatiebelasting
bij het bedenken van manieren om de door een onderneming te betalen belasting te optimaliseren,moeten haar activa, met inbegrip van haar IP-activa, worden gewaardeerd. IPassets bieden tal van mogelijkheden voor belastingplanning in zowel transacties van derden als interne strategieën, zoals grensoverschrijdende verrekenprijzen en centralisatie van de eigendom van ipassets in IP-Holdings. De interne Belastingdienst of andere belastingautoriteiten zouden zoveel mogelijk willen weten op welke basis elke waardebepaling wordt toegepast bij de toewijzing van delen van de aankoopprijs in verband met de verwerving van een onderneming.De waardering van IE-activa helpt bij het beoordelen van billijke verrekenprijzen voor het gebruik van IE-activa, met inbegrip van merken, aan dochterondernemingen.
- verzekering van IPassets
een volledig nieuwe markt opent zich voor de verzekering van IPassets met een aantal belangrijke verzekeraars in de ontwikkelde landen die producten creëren die gebonden zijn aan de kapitaalwaarde van IP-activa,met name handelsmerken/merken. De waardering is van zeer groot belang voor de verzekering.
hoe de waarde van uw Intellectuele Eigendom te bepalen ?
evaluatie van IP kan een uitdagend proces zijn. De meest geschikte methode voor IP-activa is afhankelijk van het uitgangspunt van het doel dat moet worden afgeleid uit het resultaat, de activa die moeten worden gewaardeerd en het specifieke gedeelte waarvoor de waardering is opgesteld.
de twee effectieve manieren van waardering zijn:
marktgebaseerd
Dit is de meestgebruikte benadering, deze benadering is gebaseerd op de vergelijking met de werkelijke prijs die onder vergelijkbare omstandigheden voor een soortgelijk IP-asset is betaald. De berekening zou accuraat zijn indien er passende informatie bestaat over de aard en de omvang van de overgedragen rechten, de omstandigheden van de transactie voor bijvoorbeeld de licentieovereenkomst in geschillenbeslechting. Het proces begint met het zoeken naar een geschikte markt om de transactieinformatie te verkrijgen over verkoop, licentieverlening voor het onderwerp IP. De tweede stapis om relevante eenheden van vergelijking te selecteren, zoals “perdrawing”, “per locatie”. “per klant” en het ontwikkelen van een vergelijkende analyse voor de eenheden die rekening houden met factoren zoals winstgevendheid, risico, industrie, bedrijfsstructuur,sterkte van IER-rechten, enz.
inkomstenmethode
de waarde van het OT is gebaseerd op het bedrag van de financiële inkomsten die naar verwachting zullen genereren. Om te evalueren, project de inkomstenstroom over de resterende nuttige levensduur van activa en compenseren die baten met de kosten in verband met activa. Het risico moet worden verdisconteerd van het bedrag van de inkomsten door gebruik te maken van discontovoet of kapitalisatiepercentage. De methode is het meest geschikt voor het vastleggen van de waarde van IP die stabiele kasstromen genereert. De methode houdt echter geen rekening met onafhankelijke risico ’s in verband met een IP-actief en omvat alle risico’ s samen die in discontovoet moeten worden aangepast.
conclusie
Caliban Darklock had gezegd dat “het enige wat je echt bezit is wat je creëert; en het enige wat je kunt maken zonder iemand anders nodig te hebben om je eerst grondstoffen te geven, is intellectual property”.
het resultaat van IP-activa bij het genereren van Financiën is niet alleen een kortetermijnstrategie. De ondernemingen met sterke IP-activa hebben een grotere kans op succes door meer investeringen, een geringere kans op faillissement en een betere kans op succes door een eerste openbaar aanbod.
IP-waardebepaling heeft nooit het belang gekregen dat zij verdient.Een van de factoren die van invloed zijn op het succes of falen van een bedrijf is de mate waarin het zijn IP-activa exploiteert en waardeert.Waardering is een complex proces en vereist bekwame professionelenom de activa te evalueren. Er zijn verschillende bedrijven die ondersteuning en consultance voor het. Khurana & Khurana advocaten en Ier Advocaten heeft een speciaal Ier-Waarderingsteam dat bestaat uit gecharterde Accountants en Ier-specialisten met ruime ervaring in de invaliditeitsregeling. Deze IP-Waarderingsoefening duurt meestal ongeveer 2 weken. Kosten om IP-waardebepaling uit te voeren hangen grotendeels af van hoe groot het merk is, hoeveel producten het dekt, jaren van bestaan,in duidelijke woorden de hoeveelheid gegevens die nodig is om te worden geanalyseerd.
in een studie van 2015 die werd uitgevoerd door een internationaal bedrijf Ocean Tomo,toonden gegevens aan dat in een tijdspanne van 20 jaar meer waarde is toegerekend aan immateriële activa dan aan materiële activa –van een marktaandeel van 17% in 1975 groeide het tot 87% in 2015.2 deze stijgende trend in de waarde van immateriële activa wijst erop dat de behoefte aan immateriële activa de waarde, de groei en de ontwikkeling van een onderneming versnelt.
voetnoot
1internationale Waarderingsnormen, (Seventh Edn.), pg27.
2 intangible Asset Market Study, http://www.oceantomo.com/intangible-asset-market-value-study/.
de inhoud van dit artikel is bedoeld als algemene leidraad voor het onderwerp. Specialistisch advies moet worden gevraagd over uw specifieke omstandigheden.