w tym artykule przyjrzymy się bliżej formularzowi P11D, w tym, co należy na nim umieścić, kiedy należy go złożyć i – co najważniejsze – co się stanie, jeśli nie wypełnisz swoich obowiązków P11D.
co to jest P11D?
formularz P11D służy do zgłaszania świadczeń rzeczowych. Są to przedmioty lub usługi, które ty (lub Twoi pracownicy) otrzymujesz od Twojej firmy oprócz wynagrodzenia, takie jak prywatna opieka zdrowotna, nieoprocentowane pożyczki (na przykład na opłacenie biletów kolejowych) i samochody służbowe. Roczny formularz P11D umożliwia zgłaszanie tych pozycji do HMRC w rocznym sprawozdaniu z samooceny.
ponieważ świadczenia rzeczowe skutecznie zwiększają twoje wynagrodzenie, mogą być opłacane składki na ubezpieczenie społeczne (nic), chociaż ważne jest, aby pamiętać, że składki te będą opłacane przez firmę, a nie osobę fizyczną.
kto musi złożyć P11D?
P11d są składane przez pracodawcę, a nie pracownika-chociaż dla wielu freelancerów i kontrahentów są one jednym i tym samym.
kiedy muszę złożyć P11D?
Pomocnie, zgłoszenia P11D nie są zależne od roku Twojej firmy i muszą być złożone do 6 lipca następującego po danym roku podatkowym. Tak więc twój P11D za rok podatkowy trwający od 6 kwietnia 2020 do 5 kwietnia 2021 musi zostać złożony do 6 lipca 2021.
co należy uwzględnić w P11D?
Ogólnie rzecz biorąc, wszelkie elementy, za które firma płaci i z których korzysta pracownik, muszą być uwzględnione w formularzu P11D. Wydatki i świadczenia, które należy zgłosić do HMRC, to:
- samochody firmowe
- pożyczki na bilety kolejowe
- Pozostałe pożyczki
- ubezpieczenie zdrowotne
- aktywa przekazane pracownikowi, które mają znaczący użytek osobisty
- opłaty za samoocenę płacone przez firmę
- koszty podróży poza służbową
- wydatki na cele niezwiązane z działalnością gospodarczą
p11d zwolnienia w przypadku niektórych wydatków na działalność gospodarczą
przed kwietniem 2016 r.wydatki można było pominąć w formularzach p11d, uzyskując specjalne zwolnienie od HMRC.
zostało to zastąpione systemem zwolnień, w którym większość wydatków biznesowych poniesionych osobiście przez pracowników firmy nie musi być już rejestrowana na formularzu P11D. Wydatki zwolnione obejmują:
- podróże służbowe
- wydatki na rozrywkę w biznesie
- Karty kredytowe używane w celach biznesowych
- Opłaty i abonamenty.
p11d kary za spóźnione składanie
jak w przypadku większości zgłoszeń podatkowych, HMRC jest gotowy i czeka z młotkiem karnym, jeśli złożysz spóźnione lub nieprawidłowe zgłoszenie. Jeśli spóźnisz się z terminem 6 lipca (online lub na papierze), nie ponosisz od razu kar – masz około dwóch tygodni, aby wszystko naprawić i złożyć. Jeśli 19 lipca przyjdzie i odejdzie, a Twój P11D nadal nie będzie widoczny, Twoja firma (nie ty osobiście) poniesie karę w wysokości 100 funtów miesięcznie (lub w części miesiąca) na 50 pracowników.
jeśli nadal nie złożyłeś wniosku do listopada, HMRC wyśle Ci przypomnienie, wraz ze szczegółami wszystkich kar naliczonych do tego czasu. Jeśli twój P11D jest nieprawidłowy, możesz również zostać ukarany grzywną – ale tylko wtedy, gdy HMRC uzna, że na nie zasługujesz.
jeśli twój błąd był prawdziwy i HMRC uważa, że podjąłeś rozsądną ostrożność przed złożeniem wniosku, możesz nie zostać ukarany grzywną. Jednak kary w wysokości 30%, 70% lub 100% należnego podatku mogą być stosowane, jeśli HMRC uzna, że postąpiłeś niedbale, celowo wprowadziłeś ich w błąd lub próbowałeś ukryć swoje prawdziwe zobowiązania.
P11d typowe błędy
konta pożyczek dyrektorów
jako dyrektor nie musisz płacić odsetek od pieniędzy, które jesteś winien firmie – pod warunkiem, że pożyczka dyrektora jest niższa niż £10,000.
jeśli w dowolnym momencie roku podatkowego Twoje konto kredytowe (DLA) zostanie przekroczone o więcej niż £10,000, HMRC spodziewa się zapłaty odsetek od całkowitej kwoty w rachunku bieżącym. Kwota ta powinna być naliczana według opublikowanej przez HMRC stopy procentowej (2,25% za rok podatkowy 2021/22) i musi być zapłacona przez odpowiedniego dyrektora.
kwota w rachunku bieżącym jest w rzeczywistości pożyczką udzieloną przez przedsiębiorstwo dyrektorowi, jest traktowana jako świadczenie związane z zatrudnieniem i musi być ujęta w odpowiednim formularzu p11d dyrektora.
jeśli chcesz zapłacić odsetki od kredytu w rachunku bieżącym, to firma będzie musiała również zapłacić Karty sieciowe klasy 1a od płatności odsetek (obecna stawka wynosi 13,8% na rok podatkowy 2021/22). Spółka będzie również zobowiązana do wypełnienia formularza P11D (b) i przedłożenia go do HMRC.
na koniec upewnij się, że nie zostaniesz przyłapany na łóżku & To tutaj rozliczasz pożyczkę dyrektorską, wpłacając osobistą gotówkę, tylko po to, aby wypłacić tę samą kwotę w ciągu 30 dni.
korzystanie z telefonu domowego
można pominąć koszty połączeń wykonywanych przez pracowników z telefonu domowego lub osobistego telefonu komórkowego, w przypadku których firma spłaciła wydatki. Pamiętaj, aby pamiętać o wszystkich użytkowaniu telefonu służbowego i upewnij się, że każde połączenie jest wliczone w cenę. Uzyskanie firmowego telefonu komórkowego jest zdecydowanie zalecane, aby uniknąć nieporozumień.
zaniedbanie/zapomnienie
jak w przypadku wszystkich zgłoszeń podatkowych, dokładność formularza P11D jest tak dobra, jak dane użyte do jego wypełnienia. Staraj się aktualizować swoje dane, często uzgadniać konta i wcześnie rozwiązywać problemy. Jeśli pozostaniesz na szczycie swoich kont, złożenie P11D będzie spacerem w parku.
co to jest P11D (b)?
na stronie HMRC czasami zobaczysz formularz p11d (b). P11D (b) to formularz, który pracodawcy muszą złożyć, podsumowujący poszczególne formularze p11d, które wypełnili dla swoich pracowników.
jak złożyć P11D na koncie Crunch
jeśli jesteś klientem księgowym Crunch, złożenie p11d to bułka z masłem. Korzystając z internetowego oprogramowania księgowego Crunch, udaj się do zapłaty, Zwroty P11D, Sprawdź i prześlij oraz Zaakceptuj deklarację. Po przesłaniu formularza poinformujemy Cię, czy istnieje ubezpieczenie Narodowe do zapłaty i jak dokonać płatności.
jeśli należne są składki na ubezpieczenie społeczne, będą one musiały zostać opłacone przez Twoją firmę. Możesz dokonać płatności na swoim koncie w zakładce podatek od firmy.
formularz P11D należy składać w HMRC co roku 6 lipca. Wszelkie należne podatki muszą być zapłacone do HMRC do 22 lipca każdego roku.
