co to jest potrącenie FICA i jak je obliczyć

jako pracodawca masz obowiązek potrącać podatki z Ubezpieczeń Społecznych, a także podatki Medicare z wynagrodzeń swoich pracowników. Łącznie kwoty te są znane jako fica withholdings. Poniższy artykuł pomoże Ci zrozumieć, czym jest fica. Zrozumieć punkt widzenia pracownika i pracodawcy.

co to jest FICA?
akronim FICA odnosi się do Federalnej Ustawy o składkach ubezpieczeniowych.

jesteś zobowiązany do dopisania własnego wkładu do sumy rezerwowej FICA i wpłacenia całkowitej kwoty do programów federalnych, które zapewniają korzyści różnym segmentom populacji amerykańskiej.

w tym poście wyjaśnimy termin umorzenia, zobaczymy, ile trzeba wstrzymać i dowiemy się, co dzieje się z tymi pieniędzmi. Przeprowadzimy również obliczenia, aby określić, jak fica wstrzymanie działa w prawdziwym życiu.

co to jest?

zwolnienia podatkowe są częścią wynagrodzenia, które nie jest wypłacane pracownikowi. Zamiast tego pracodawca płaci to potrącenie rządowi jako podatki od wynagrodzeń.

ważne jest, aby pamiętać, że kiedy mówimy o zwolnieniach płacowych, zwykle mówimy o szerokim zakresie kwot, które są wstrzymywane z wynagrodzenia jednostki. Składka płacowa może obejmować:

• podatek od Ubezpieczeń Społecznych
• podatek Medicare
• federalny podatek dochodowy
• Państwowy podatek dochodowy
• kwoty polis ubezpieczeniowych
• federalny podatek od bezrobocia
• Państwowy podatek od bezrobocia

co to jest podatek FICA?

kwoty zapłacone na poczet podatków z tytułu ubezpieczeń społecznych i podatków Medicare są łącznie znane jako podatki FICA. Podatki FICA to suma potrąceń FICA i składki pracodawcy na te podatki.

ale jak te pieniądze są wykorzystywane?

• podatki na ubezpieczenie społeczne: są one przekazywane do funduszu powierniczego, który dokonuje płatności na rzecz emerytów, osób niepełnosprawnych oraz żyjących małżonków i dzieci pracowników, którzy zmarli.

ile wypłaca się każdej osobie w ramach świadczeń z ZUS? Kwota ta jest różna, ale w styczniu 2019 r. średnie świadczenie z tytułu zabezpieczenia społecznego wyniosło 1461 USD miesięcznie. Niektórzy dostali o wiele więcej. Maksymalna możliwa kwota dla osoby, która rozpoczęła pobieranie świadczeń z Ubezpieczenia Społecznego w wieku 66 lat w 2019 r., wynosi $2,861.

• podatki Medicare: kwoty zebrane na podatki Medicare iść do zapłaty za koszty szpitala, badania laboratoryjne, a nawet opieki zdrowotnej w domu dla osób powyżej 65. Objęci są również młodsi ludzie ze specyficznymi niepełnosprawnościami.

na formularzu W2 pojawiają się kwoty potrącane przez FICA, które pracodawcy są zobowiązani do wydawania pracownikom na koniec każdego roku.

wzór formularza W2, który pokazuje kwoty zatrzymane przez FICA

źródło: IRS

spójrz na prawą stronę formularza. Numer 4 odnosi się do” potrąconego podatku od ubezpieczeń społecznych”, a Numer seryjny 6 odnosi się do ” potrąconego podatku Medicare.”Razem te dwie sumy sumują się do kwoty wstrzymania FICA. Czytaj dalej, aby lepiej zrozumieć, czym jest fica.

Jak obliczyć umorzenie FICA

umorzenie fica jest obliczane jako procent zysków. Czy pracodawca jest zobowiązany do uwzględnienia wszystkich zarobków? Odpowiedź brzmi „tak”.

aby obliczyć zarobki, należy uwzględnić wynagrodzenia, premie oraz płatny urlop i chorobowy. Doliczana jest również prowizja.

a co z płatnościami rzeczowymi? W większości przypadków należy również uwzględnić towary, żywność, zakwaterowanie i odzież.

jednak niektóre formy rekompensaty są wykluczone. Na przykład pracodawca może opłacić składkę na wypadek wypadku lub Ubezpieczenie zdrowotne dla pracownika, jego małżonka lub osób pozostających na jego utrzymaniu. W tej sytuacji kwota składki nie zostanie uwzględniona w wynagrodzeniu do obliczenia potrącenia FICA.

oto procenty do obliczenia stawki podatku FICA, podatku od pracy

pracodawca jest zobowiązany do wstrzymania 6,2% wynagrodzenia na poczet podatku ZUS. Dodatkowe 1,45% ma być wstrzymane na podatek Medicare. To oznacza całkowite wstrzymanie FICA 7.65% (6.2% + 1.45% = 7.65%.)

*oprócz 7,65% pracownika, pracodawca jest również zobowiązany do wpłaty kolejnych 7,65%. Tak więc całkowite podatki FICA wynoszą 15,3% zarobków.

co jeśli osoba fizyczna prowadzi działalność na własny rachunek?

w tej sytuacji cała odpowiedzialność za zapłatę spoczywa na tej osobie. Kwota do zapłaty wynosiłaby 15,3% zysku netto.

są jeszcze dwa punkty dotyczące wstrzymania FICA, o których powinieneś wiedzieć:

• podatek od Zabezpieczenia Społecznego, który jest formalnie znany jako starość, ocaleni i Program Ubezpieczenia niepełnosprawności (OASDI), jest pobierany od pierwszego $132,900 zarobków. Jest to limit na rok 2019. Ten limit wzrośnie do $137,700 w 2020.
• zarobki powyżej określonego progu przynoszą dodatkowy podatek w wysokości 0,9%. Wysokość progu zależy od statusu zgłoszenia danej osoby:

Obliczanie umorzeń FICA: Przykład z prawdziwego zdarzenia

spójrzmy na przykład, aby zrozumieć, jak działa obliczanie potrąceń FICA i płacić podatki fica.

Julio jest zatrudniony w warsztacie samochodowym. Zarabia 600 dolarów tygodniowo. Tygodniowe wynagrodzenie Julio będzie podlegało Następującemu wstrzymaniu FICA:

• podatek od Ubezpieczeń Społecznych 6,2% na 600$. To wychodzi na $37.20.

całkowita kwota potrącenia fica wynosi $45.90 ($37.20 + $8.70.

Całkowity podatek FICA dla Julio za tydzień będzie $ 91.80. ($45.9 + $45.0 = $91.80.

można zauważyć, że cała pensja Julio podlega potrąceniu przez FICA. To dlatego, że jego roczne zarobki są znacznie niższe niż limit $132,900. Dodatkowo płaci tylko 1,45% podatku Medicare. (Jego pracodawca płaci dodatkowo 1,45%.) Dodatkowe 0,9% w podatkach Medicare nie ma zastosowania, ponieważ wynagrodzenie Julio jest znacznie niższe niż dodatkowy próg podatku Medicare.

reasumując

ustawa stanowi, że wstrzymanie FICA jest obowiązkowe. Pracodawcy są zobowiązani do potrącania podatków z Ubezpieczeń Społecznych i podatków Medicare z wynagrodzenia każdego pracownika. Jak zauważyłeś, obliczenia są proste i właściciele małych firm powinni łatwo przestrzegać przepisów FICA dotyczących wstrzymywania płatności.

w Camino Financial naszą misją jest dostarczanie właścicielom małych firm narzędzi i zasobów, których potrzebują, aby przenieść swoją działalność na wyższy poziom. Nasze motto, „No business left behind”, motywuje członków naszego zespołu do” pójścia o krok dalej ” i dołożenia wszelkich starań, aby zaspokoić potrzeby naszych klientów.

zapraszamy do przyłączenia się do naszej społeczności przedsiębiorców i zapisania się do newslettera finansowego Camino. Będziemy dostarczać Ci regularne aktualizacje na tematy, od finansowania i zarządzania biznesem po technologię, aby pomóc ci rozwijać swoją firmę i poprawić jej rentowność. Jeśli nadal masz wątpliwości co do tego, co to jest fica, zapisz się na naszym blogu, aby uzyskać więcej informacji.

ADD_THIS_TEXT

Ravinder Kapur

Autor

blog finansowy dla firmy Camino Financial. Bogate doświadczenie zawodowe w zakresie ryzyka, kredytów, kredytów komercyjnych, corporate finance i innych obszarów biznesowych związanych z branżą usług finansowych. Członek Institute of Chartered Accountants of India i licencjat z handlu.