unikanie opodatkowania jest praktyką korzystania z przepisów IRC (Internal Revenue Code) na swoją korzyść, zmniejszając kwotę należnych podatków. Polega ona na wykorzystaniu dostępnych luk w IRC i jest całkowicie legalna.
kodeks podatkowy opiera się na tym, co określa Urząd Skarbowy ” dobrowolne przestrzeganie.”Powinieneś dobrowolnie rozstać się ze swoimi dolarami i przekazać je rządowi federalnemu, a za to możesz ponieść kary. Ale urząd skarbowy powstrzymuje się również od opodatkowania każdego dolara, który przynosisz, zapewniając Ci kilka przerw. Możesz uniknąć opodatkowania swoich dochodów, korzystając z nich.
Definicja i przykłady Unikania Opodatkowania
unikanie opodatkowania oznacza pełne wykorzystanie przepisów podatkowych, które przewidują odliczenia i ulgi podatkowe. Odliczenia i kredyty wymagają znajomości dostępnych ulg podatkowych, dzięki czemu można z nich korzystać, a także skrupulatnej ewidencji, dzięki czemu można udowodnić swoje transakcje.
powiedzmy, że ty i twój małżonek utrzymujecie pracę na pełny etat, więc twoje 3-letnie dziecko musi iść do przedszkola od poniedziałku do piątku. Ta usługa kosztuje $1,000 miesięcznie. Możesz potencjalnie ubiegać się o ulgę podatkową na dziecko i opiekę zależną w wysokości 50% do $8,000 rocznie wydatków na opiekę nad dzieckiem od 2021 roku. Wydałbyś $12,000 w ciągu roku, ale IRS skutecznie da ci do $ 4,000 (50% z $8,000) z powrotem po złożeniu zeznania podatkowego. Uniknąłeś opodatkowania części swoich dochodów w tym zakresie.
amerykański plan ratunkowy zwiększył limity dla dzieci i opieki na utrzymaniu na rok podatkowy 2021.
IRC przewiduje również standardowe odliczenie na podstawie statusu zgłoszenia. Jest to kwota w dolarach, która wychodzi z Twoich dochodów, gdy zaczynasz przygotowywać zwrot. Załóżmy, że ty i twój małżonek zarabiacie 75 000 dolarów w 2021 roku. Standardowe odliczenie dla małżeństw składających wspólne deklaracje wynosi $25,100 w 2021, więc unikniesz płacenia podatków od $25,100 swojego dochodu, jeśli go ubiegasz. IRS będzie następnie opodatkować na pozostałym $49,900 pozostałe saldo, zakładając, że nie ubiegać się o żadnych innych ulg podatkowych.
Jak Działa Unikanie Opodatkowania?
unikanie opodatkowania działa poprzez zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu i / lub rachunku podatkowego do urzędu skarbowego. IRC zapewnia trzy techniki: ulgi podatkowe, odliczenia podatkowe i korekty dochodu. Odliczenia i korekty obniżają Twój dochód podlegający opodatkowaniu. Kredyty odejmij od tego, co jesteś winien urzędowi skarbowemu. Wszystkie trzy prace, aby zminimalizować to, co kończy się należne IRS w podatkach.
masz wybór, jeśli chodzi o odliczenia. Możesz ubiegać się o standardowe odliczenie dla statusu zgłoszenia lub możesz wyszczególnić swoje odliczenia, ale nie możesz robić obu tych rzeczy. Powinieneś skorzystać z opcji, która najbardziej obniża twój dochód podlegający opodatkowaniu. Chociaż nie możesz ubiegać się o standardowe i szczegółowe odliczenia, możesz ubiegać się o ulgi podatkowe i odliczenia.
zapoznaj się z kodeksem podatkowym lub skonsultuj się z specjalistą podatkowym, aby upewnić się, że ubiegasz się o każde odliczenie lub kredyt, do którego się kwalifikujesz.
ulgi podatkowe są uważane za lepsze niż odliczenia, ponieważ kredyty są Dolar do dolara redukcje tego, co jesteś winien IRS, podczas gdy odliczenia skutkują obniżeniem kwoty dochodu, który może być opodatkowany.
na przykład odliczenie w wysokości 20 000 USD zmniejszyłoby rachunek podatkowy o 4 400 USD, jeśli efektywna stawka podatkowa wynosiła 22%, ale kredyt w wysokości 20 000 USD zmniejszyłby rachunek podatkowy o 20 000 USD.
co do korekt dochodów to są one szczególnie korzystne. Możesz ubiegać się o nie i korzystać ze szczegółowego lub standardowego odliczenia, tak jak w przypadku ulg podatkowych. Odejmowanie korekt od dochodu brutto skutkuje skorygowanym dochodem brutto (AGI) i możesz dalej ubiegać się o inne odliczenia i ulgi podatkowe. Niektóre dostępne korekty dochodów obejmują pieniądze wydane na wydatki wychowawcy, jeśli jesteś nauczycielem, oraz na wszelkie odsetki od kredytu studenckiego zapłacone w ciągu roku.
Inne metody unikania opodatkowania
kilka innych korzyści podatkowych może pomóc uniknąć opodatkowania, oprócz lub w połączeniu z tymi, które obniżają podatki dochodowe.
podatek od zysków kapitałowych
zyski kapitałowe powstają, gdy sprzedajesz składnik aktywów lub inwestycję za więcej niż zapłaciłeś za niego. Zysk ten jest opodatkowany zgodnie z twoim zwykłym przedziałem podatkowym, jeśli posiadasz składnik aktywów przez rok lub krócej. Podlega specjalnym, korzystniejszym stawkom podatkowym, jeśli trzymasz go dłużej niż rok. Czekanie do 366 dnia lub dłużej na sprzedaż aktywów dla zysku obniży stawkę podatku do 0%, 15% lub 20%, w zależności od ogólnego dochodu podlegającego opodatkowaniu.
stawki te mogą być znacznie niższe niż zwykłe przedziały podatku dochodowego, więc znowu uniknąłeś płacenia podatków od większych dochodów niż musisz.
the Step-Up in Basis
IRC ma również specjalną rezerwę na zyski kapitałowe dla odziedziczonych aktywów. Zwykle zysk to różnica między ceną zakupu składnika aktywów, a kosztami jego utrzymania („podstawą”), a kwotą, za którą go sprzedajesz. Ale próg ceny zakupu „zwiększa się” do godziwej wartości rynkowej składnika aktywów w dniu twojej śmierci, jeśli przekażesz go beneficjentowi, a nie sprzedasz.
możesz mieć podstawę $30,000 w aktywach, które sprzedajesz za $50,000, ponieważ kupiłeś je za $30,000. To $ 20,000 z zastrzeżeniem zysków kapitałowych … dla Ciebie. Ale może to być zero zysków kapitałowych, jeśli przekażesz je spadkobiercy, a nie sprzedasz, jeśli jego uczciwa wartość rynkowa do tego czasu wzrosła do $50,000. Twój spadkobierca uniknął w rezultacie podatku od zysków kapitałowych.
wykluczenie sprzedaży domu
wykluczenie sprzedaży domu pozwala uniknąć płacenia podatku od zysków kapitałowych od sprzedaży swojego głównego miejsca zamieszkania. Możesz wykluczyć do $250,000 w zyskach kapitałowych z opodatkowania, jeśli sprzedasz swój dom za więcej niż płacisz za to. To wzrasta do $500,000 jeśli jesteś żonaty i złożyć wspólny zeznanie podatkowe. Obowiązują jednak pewne zasady kwalifikacyjne dotyczące tego, jak długo byłeś właścicielem nieruchomości i jak długo tam mieszkałeś.
kwalifikowane odliczenie dochodów z działalności gospodarczej
przepis ten pozwala uniknąć opodatkowania 20% dochodu z działalności gospodarczej, jeśli jesteś samozatrudniony lub masz zarobki od przechodniego podmiotu gospodarczego, takiego jak spółka osobowa lub korporacja S. Podmioty te są tworzone w taki sposób, aby ich dochody i straty były przekazywane do deklaracji podatkowych ich właścicieli. Płacisz podatki tylko od $80,000 swojego dochodu, a nie od $ 100,000, jeśli kwalifikujesz się do tego odliczenia i ubiegasz się o to, a Twój dochód pochodzi z przelotowej jednostki biznesowej.
uchylanie się od opodatkowania a Unikanie opodatkowania
unikanie opodatkowania jest darem od urzędu skarbowego. Uchylanie się od płacenia podatków jest nielegalne. Unikanie opodatkowania polega na nie płaceniu podatków zgodnie z legalnymi, prawnymi zasadami. Uchylanie się od opodatkowania polega na podjęciu „afirmatywnego działania” lub celowego kroku, aby „sprawić, że rzeczy wydają się inne niż to, czym są”, zgodnie z IRS.
| przykłady Unikania Opodatkowania | przykłady Uchylania się od Opodatkowania |
| ubieganie się o ulgi podatkowe, odliczenia lub korekty dochodów, które są przewidziane przez prawo | Nie zgłaszanie dochodów, takich jak brak zarobionych porad pieniężnych, w zeznaniu podatkowym |
| zgłaszanie wyłączeń podatkowych dozwolonych przez Internal Revenue Code | zgłaszanie odliczeń podatkowych, ulg lub korekt, do których się nie kwalifikujesz |
uchylanie się od płacenia podatków może skutkować karami, a urząd skarbowy z pewnością ścigać podatnika o wszelkie zaległe podatki. Opcje unikania opodatkowania powinny być w pełni uzasadnione wszelkimi niezbędnymi dokumentami, aby udowodnić, że kwalifikujesz się, jeśli IRS zażąda dowodów Twoich odliczeń, kredytów lub korekt.
Najważniejsze dania na wynos
- unikanie opodatkowania jest praktyką prawną polegającą na korzystaniu z przepisów podatkowych, które pozwalają ci ubiegać się o odliczenia, korekty lub kredyty od całkowitego dochodu brutto, aby uniknąć płacenia podatków więcej niż jest to konieczne lub wymagane.
- przepisy dotyczące unikania opodatkowania są dostępne nie tylko w celu obniżenia podatków dochodowych, ale także podatku od zysków kapitałowych i niektórych rodzajów opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej.
- unikanie opodatkowania wyraźnie różni się od uchylania się od opodatkowania, co wiąże się z dobrowolnym wysiłkiem, aby oszukać Urząd Skarbowy z należnych dolarów podatkowych.