zasoby firmy, takie jak technologia,prawa autorskie, znaki towarowe i inne IP, są budulcem wartości marki.Znajomość wartości tych zasobów i powiązań między nimi jest niezbędna dla strategii biznesowej, zarządzania IP i wyceny IP. W dobie silnej konkurencji wielu marek przewaga konkurencyjna sprzyja rozwojowi, integracji i rekonfiguracji zasobów niematerialnych. Jednak bardzo niewiele firm posiada wiedzę na temat potencjalnego wkładu wartościowego swoich aktywów IP. Głównym powodem, dla którego firmy nabywają własność intelektualną, nie jest postępowanie sądowe, ale posiadanie legalnego i zbywalnego dowodu własności do niektórych swoich najważniejszych wartości niematerialnych i prawnych. Wycena własności intelektualnej może pomóc w określeniu prawdziwej wartości Twojej firmy i kapitalizacji aktywów, o których ocenie być może nie byłeś świadomy. Szacuje się, że około dwie trzecie przedsiębiorstw w Stanach Zjednoczonych posiada wartości niematerialne, które kwalifikują się do ochrony własności intelektualnej i związanych z tym korzyści.
rzadko istnieje nieliniowa zależność między kosztem powstania IP a jego wartością. Posiada wysokie ryzyko marnotrawienia inwestycji, ale może być zrównoważone przez wysoki potencjał aktywów IP, które posiadają, jeśli są skomercjalizowane. Marka jest używana w odniesieniu do znaków towarowych i związanych z nimi wzorów goodwillor, wzorów i praw autorskich. Czasami jest traktowana jako połączona jednostka biznesowa składająca się zarówno z dóbr materialnych, jak i niematerialnych. Ostatecznie bogactwo jest sumą kapitału obrotowego, środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
jak możemy czerpać bogactwo z IP?
wartość z aktywów IP jest uzyskiwana poprzez bezpośrednie wykorzystanie, takie jak sprzedaż IP i licencjonowanie IP, lub nawet poprzez nieużywanie Ipassetu (tj. poprzez jedynie jego posiadanie), na przykład poprzez minimalizowanie uprawnień negocjacyjnych klientów, kompensowanie uprawnień dostawców,łagodzenie rywalizacji, podnoszenie barier wejścia przez konkurentów,zmniejszanie zagrożenia substytutami itp.
jakie czynniki wpływają na wycenę IP ?
- Standard wartości
najczęściej stosowanymi standardami wartości są uczciwa wartość rynkowa i uczciwa wartość ceny. Jest to ważne przy przeprowadzaniu oceny IP. Uczciwa wartość rynkowa (wartość rynkowa) może być definiowana jako cena, po której składnik aktywów lub usługa przechodzi od willingeller do chętnego nabywcy. Zakłada się, że ZARÓWNO Kupujący, jak i Sprzedający są racjonalni i mają rozsądną wiedzę na temat istotnych faktów.Wartość godziwa (uczciwa cena) jest postrzegana jako odpowiednia do wykorzystania w alokacji cen zakupu po transakcji. Jest on oparty na domniemaniach, które uczestnicy rynku wykorzystywaliby przy wycenie zestawu. Podczas gdy sprawiedliwa wartość rynkowa wydaje się być bardziej odpowiednia, gdy jest stosowana w założeniu wartości w zamian, wartość godziwa jest często oparta na założeniu wartości użytkowej. Jak wspomniano wcześniej. ogólnie rzecz biorąc, wycena własności intelektualnej to proces mający na celu ocenę godziwej wartości rynkowej aktywów własności intelektualnej.
- cel wyceny
aby określić przesłankę do obliczenia wartości, konieczne jest zrozumienie celu wyceny. Na przykład wycena z perspektywy wartości rynkowej i Inwestycji byłaby zupełnie inna. W sytuacjach komercyjnych wartością rynkowąwłaściwa przesłanka. Międzynarodowe standardy wartości definiują wartość rynkową jako ” szacunkową kwotę,którą nieruchomość powinna zmienić w dniu wyceny między chętnym kupującym a zmuszającym sprzedającym w transakcji na rynku po prawidłowym marketingu, w którym strony działały z wiedzą, roztropnie i bez przymusu.”1
- Valuationmethod (s)
zastosowana metodologia i założenia przyjęte przy stosowaniu metody wyceny cząstkowej wpływają na wartość aktywów od. MarketMethod jest OST skuteczną formą wyceny. Metoda kosztowa jest zwykle powstrzymywana przez przedsiębiorstwa, ponieważ ignoruje nowatorską charakterystykę IP. Ta metoda jest pomocna dla kosztów R& D.
- charakter i siła ipasset
Siła konkurencyjna aktywów IP określa porównywalną wycenę, którą powinien posiadać na rynku. Czynniki, takie jak szybkość reakcji klienta i rynkowa Dystrybucja produktu lub usługi, określają jego wartość IP. Groźba nowego wejścia i substytutów wpływa na wartość aktywów IP.
Dlaczego musisz przeprowadzić wycenę swoich aktywów IP?
- licencjonowanie i uwłaszczanie
dogłębne zrozumienie aktywów IP zapewnia informacjęnegocjacji i podejmowania decyzji dotyczących warunków w czasie licencjonowania-w lub licencjonowania-z IP, w szczególności określając uczciwe i solidne stawki opłat licencyjnych. Również w przypadku podziału zarówno franczyzodawca, jak i franczyzobiorca wymagają dogłębnego zrozumienia wartości znaku towarowego(znaków towarowych) i sekretów handlowych oraz know – how innych aktywów IP. Przykłady-McDonald ’ s , Pizza Hut, Dominos, Haldiram, Bikanerwala.
- fuzja &przejęcie, Joint Venture lub StrategicAlliance
głównym powodem rozważenia transakcji m & jest wartość aktywów ood spółki docelowej. Wycena IP umożliwia stronom podjęcie świadomej decyzji w sprawie akceptowalnego kosztu kapitału lub podjęcie decyzji w sprawie strategii dźwigni finansowej, która ma zostać zastosowana. Wpływa również pozytywnie na wynikającą z tego wartość spółki i Kurs akcji. Strategia firm światowej klasy, takich jak Volkswagen group i Tata group, określa technikę wyceny własności intelektualnej w celu przyjęcia marek. Grupa Volkswagen jest właścicielem Audi, Bentley, Skoda, Lamborghini, Buggati, Porsche i wielu innych dobrze znanych marek. Tata group jest właścicielem Jaguara i Land Rovera.
- Inwestycje w badania i rozwój (R& D)
wycena IP pomaga w budżetowaniu i alokacji zasobów. Na przykład, jeśli firma wydaje znaczną ilość pieniędzy na wewnętrzne R&D, ale traci grunt dla konkurentów z powodu powolnego lub późnego wprowadzania produktów, może potrzebować ponownie przemyśleć swoją strategię i procesy R & D. Wycena IP zapewnia również strategiczne wytyczne w zakresie rozwoju nowych produktów, rozszerzenia marki, rozszerzenia linii, zarządzania zagranicznymi zgłoszeniami i kosztami dystrybucji itp.
- raportowanie finansowe
uznanie rosnącego udziału aktywów IP w łącznej wartości rynkowej przedsiębiorstw przyczyniło się do zmiany sposobu, w jaki środowisko księgowe zaczęło traktować aktywa IP w sprawozdawczości finansowej. Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości(RMSR) rozpoznaje obecnie nabyte i możliwe do zidentyfikowania wartości niematerialne i prawne (tj., Aktywa IP) i wymaga, aby wszystkie nabyte aktywa IP były uznawane za aktywa, niezależnie od wartości firmy, w bilansie przedsiębiorstwa nabywającego aktywa IP. Na przykład, w przypadku nabycia marki, wycena Od jest dokonywana dla wyceny początkowej, a także okresowe testy na utratę wartości dla wartości pochodnej są uwzględniane w bilansie.
- Optymalizacjataksja
w opracowywaniu sposobów optymalizacji podatku płaconego przez spółkę,jej aktywa, w tym aktywa IP, wymagają wyceny. Ipassety stwarzają liczne możliwości planowania podatkowego zarówno w transakcjach osób trzecich, jak i w strategiach wewnętrznych, takich jak transgraniczne ceny transferowe i centralizacja własności Ipassetów w holdingach IP. Urząd Skarbowy lub inne organy podatkowe chciałyby wiedzieć jak najwięcej o podstawach ustalania wartości stosowanych przy alokacji porcji ceny nabycia związanej z nabyciem spółki.Wycena aktywów IP pomaga w ocenie uczciwych cen transferowych za wykorzystanie aktywów IP, w tym Marek, do spółek zależnych.
- ubezpieczenia Ipassetów
otwiera się zupełnie nowy rynek dla ubezpieczeń Ipassetów z wieloma głównymi ubezpieczycielami w krajach rozwiniętych tworząc produkty związane z wartością kapitałową aktywów IP,w szczególności znaki towarowe/marki. Wycena jest niezwykle ważna w przypadku ubezpieczeń.
Jak określić wartość swojej Własności Intelektualnej ?
ocena IP może być trudnym procesem. Najbardziej odpowiednia metoda dla aktywów IP zależy od przesłanki celu wynikającego z wyniku, aktywów podlegających wycenie oraz części szczegółowej, dla której przygotowana jest wycena.
dwa skuteczne sposoby wyceny to:
oparte na rynku
jest to najczęściej stosowane podejście, podejście to opiera się na porównaniu z rzeczywistą ceną płaconą za podobny Asset IP w porównywalnych okolicznościach. Kalkulacja byłaby dokładna, gdyby istniały odpowiednie informacje na temat charakteru i zakresu przenoszonych praw, okoliczności transakcji np. na podstawie licencji udzielonej w rozstrzyganiu sporów. Proces inicjuje poszukiwanie odpowiedniego rynku w celu uzyskania informacji o transakcjach dotyczących sprzedaży, licencjonowania przedmiotu własności intelektualnej. Drugi krok polega na wybraniu odpowiednich jednostek porównania, takich jak” perdrawing”,”per location”. „na klienta” i opracowanie analizy porównawczej dla jednostek uwzględniających czynniki takie jak rentowność, ryzyko, Przemysł, struktura firmy,Siła praw własności intelektualnej itp.
metoda dochodowa
wycenia od na podstawie kwoty dochodu finansowego, który ma być wygenerowany. W celu dokonania oceny projekt przewiduje przepływ dochodów w stosunku do pozostałego okresu użytkowania aktywów i kompensuje je kosztami związanymi z aktywem. Ryzyko musi być obliczone od kwoty dochodu za pomocą stopy dyskontowej lub stopy kapitalizacji. Metoda ta jest najbardziej odpowiednia dla capturingvalue od, który generuje stabilne przepływy pieniężne. Metoda ta nie uwzględnia jednak niezależnego ryzyka związanego z aktywem IP i uwzględnia wszystkie rodzaje ryzyka, które należy skorygować w stopie dyskontowej.
podsumowanie
Caliban Darklock powiedział, że „jedyną rzeczą, którą naprawdę posiadasz, jest to, co tworzysz; i jedyną rzeczą, którą możesz stworzyć bez potrzeby kogoś innego, aby najpierw dał ci surowce, jest własność intelektualna”.
wynik aktywów IP w generowaniu finansów to nie tylko strategia krótkoterminowa. Przedsiębiorstwa o silnych aktywach IP mają większe prawdopodobieństwo powodzenia dzięki większym inwestycjom, niższym możliwościom bankructwa i większym szansom na pomyślne zakończenie działalności dzięki pierwszym ofertom publicznym.
wycena IP nigdy nie otrzymała takiego znaczenia, na jakie zasługuje.Jednym z czynników wpływających na sukces lub porażkę firmy jeststopień, w jakim wykorzystuje ona swoje aktywa IP i je ceni.Wycena jest złożonym procesem i wymaga wykwalifikowanych profesjonalistów w celu oceny aktywów. Istnieją różne firmy, które zapewniają pomoc i konsultacje dla niego. Khurana & Khurana Advocatesand IP Attorneys ma dedykowany zespół wycen IP składający się z biegłych księgowych i specjalisty ds. praw własności intelektualnej, posiadający ogromne doświadczenie w zakresie wyceny. To ćwiczenie Wyceny IP zajmuje zwykle około 2 tygodniówczas. Koszt przeprowadzenia Wyceny własności intelektualnej w dużej mierze zależy od tego, jak duża jest marka, ile obejmuje produktów,lat istnienia, w prostych słowach ilości danych, które należy przeanalizować.
w badaniu przeprowadzonym w 2015 r.przez międzynarodową firmę Ocean Tomo dane pokazały,że w ciągu 20 lat wartość aktywów niematerialnych była większa niż wartości materialnych –z udziału w wartości rynkowej wynoszącego 17% w 1975 r. wzrosła ona do 87% w 2015 r. 2 ten rosnący trend wartości aktywów niematerialnych sugeruje, że zapotrzebowanie, wartości niematerialne i prawne przyspieszają wartość, wzrost i rozwój przedsiębiorstwa.
przypis
1international Valuation Standards, (Seventh Edn.), pg27.
2. Badanie rynku aktywów, http://www.oceantomo.com/intangible-asset-market-value-study/.
treść tego artykułu ma na celu zapewnienie ogólnego przewodnika po temacie. Należy zasięgnąć specjalistycznej porady na temat konkretnych okoliczności.