Kanada: Tax Assistance

Flat vs krańcowe stawki podatkowe

podatnicy są często zdezorientowani lub niejasni co do kwoty podatku, za który są faktycznie odpowiedzialni. Chociaż może się to wydawać tak proste, jak sprawdzanie wartości dla każdego przedziału podatkowego, nie jest to takie proste. Pierwsze źródło nieporozumień wynika z różnicy między ryczałtową stawką podatkową a krańcową stawką podatkową. To zamieszanie czasami prowadzi również osoby do przekonania, że mogą zabrać do domu mniej pieniędzy, jeśli otrzymają podwyżkę, podnosząc je do wyższego przedziału podatkowego. Na przykład federalny przedział podatkowy w 2020 r.dla osób zarabiających 48 535 USD lub mniej wynosi 15%, a 20,5% dla osób zarabiających do 97 069 USD. Tak więc dla kogoś zarabiającego $50,000, zryczałtowany podatek oznaczałby, że mieści się on w przedziale 20,5% i byłby winien podatek $10,250 i miał dochód do domu w wysokości $39,750, podczas gdy osoba zarabiająca $48,000 spadłaby pod przedział podatkowy 15% i wisiałaby $7,200 i miała dochód do domu w wysokości $40,800. Jednak Kanada stosuje progresywny krańcowy system podatkowy, co oznacza, że pierwsze $48,535, które każda osoba zarabia, jest opodatkowane według stawki 15%, a tylko dochód uzyskany powyżej tego jest opodatkowany według wyższej stawki. W rezultacie osoba zarabiająca $50,000 będzie winna podatki w wysokości $6,580.78 ($48,535 x 15% + $1465 x 20.5%) i spowoduje dochód na wynos w wysokości $43,419.22. Zasadniczo podwyżka zawsze spowoduje większy dochód do domu. Drugą kwestią komplikacji jest to, że każda prowincja pobiera podatki dochodowe oprócz federalnego podatku dochodowego Kanady, który ma zupełnie inne przedziały podatkowe. Wreszcie, różne rodzaje dochodów również mają różne traktowanie podatkowe.

stawki podatkowe Ontario i federalne

poniższe tabele przedstawiają krańcowe i skuteczne stawki podatkowe zarówno dla podatków federalnych, jak i Ontario na rok 2020. Należy zauważyć, że ostateczny przedział podatkowy ma nieokreśloną efektywną stawkę podatku i całkowitą należną kwotę podatku, ponieważ nie mają pułapu dochodów.

podatek według rodzaju dochodu

jednak podczas gdy powyższy wykres pokazuje górne krańcowe stawki podatkowe dla różnych rodzajów dochodów, podatnicy często zarabiają kombinację różnych rodzajów dochodów i dalej mogą nie płacić podatku w górnym przedziale krańcowym. W związku z tym przy wszystkich tych zmiennych obliczenie rzeczywistej stawki podatkowej może się skomplikować – porozmawiaj z jednym z naszych najlepszych prawników podatkowych w Toronto, aby dowiedzieć się więcej o tym, jak różne stawki podatkowe wpływają na ciebie.

Pro Tax Tip – planowanie minimalizacji podatków

choć skomplikowane, istnienie tych różnych stawek podatkowych daje również możliwość zmniejszenia kwoty podatku, który są winni. Te strategie planowania podatkowego mogą wahać się od stosunkowo prostych rzeczy, takich jak priorytetyzowanie uzyskiwania dywidend lub zysków kapitałowych, które są opodatkowane niższymi stawkami, do bardziej skomplikowanych strategii, takich jak przychodzące podział między członków rodziny lub korzystanie z korporacji w różnych sytuacjach i dla różnych rodzajów dochodów. Podział dochodów odnosi się do strategii planowania podatkowego wdrażanych przez kanadyjskich prawników podatkowych, które przenoszą dochód z bardziej zarabiającej osoby na mniej zarabiającego członka rodziny, zmniejszając kwotę dochodu opodatkowanego w wyższych przedziałach podatkowych, a tym samym zmniejszając ogólne podatki ponoszone przez rodzinę. Podczas gdy możliwości podziału dochodów zostały znacznie ograniczone wraz z wprowadzeniem nowego podatku od Split income (TOSI), który wszedł w życie w 2018 r., niektóre strategie, takie jak udzielanie zalecanej pożyczki odsetkowej od lepiej zarabiającego małżonka do mniej zarabiającego małżonka, który następnie inwestuje te środki w celu uzyskania dochodu, są nadal dostępne. Podział dochodów jest również nadal możliwy w niektórych szczególnych przypadkach, takich jak dochody emerytalne – po osiągnięciu 65 roku życia, lepiej zarabiający małżonek może zdecydować się na podzielenie do 50% swojego dochodu emerytalnego na mniej zarabiającego małżonka. Nie tylko to, skuteczne planowanie nieruchomości, takie jak zamrożenie nieruchomości lub dwa testamenty, może również skutkować znacznymi oszczędnościami podatkowymi, a także minimalizacją opłat spadkowych. Niezależnie od sytuacji, Nasza doświadczona Kancelaria Podatkowa w Toronto pomoże Ci zmaksymalizować efektywność podatkową.