jeśli jesteś wykonawcą Testamentu, a Sąd Najwyższy wydał Ci Grant spadkowy; lub jeśli nie ma woli i wydano Ci listy administracyjne, możesz się zastanawiać, co musisz zrobić dalej.
Ta lista kontrolna administracji nieruchomościami i przewodnik 11-step wyjaśniają ogólnie, co dzieje się po przyznaniu spadku. Aby dowiedzieć się więcej o przyznaniu przedstawicielstwa, przeczytaj nasz artykuł „Co to jest przyznanie spadku i listów administracyjnych” tutaj.
jeśli potrzebujesz pomocy na dowolnym etapie, nasz zespół prawników ds. testamentów i nieruchomości jest dostępny na czacie pod numerem (03) 9917 3388.
Określ, czy potrzebny jest rachunek powierniczy testamentowy
jeśli majątek zmarłego jest duży, może być konieczne otwarcie zaufania testamentowego. Czasami rachunek powierniczy jest nawet wymagany w testamencie. Zaufanie testamentowe wiąże się z dodatkowymi kosztami, więc jest opłacalne tylko wtedy, gdy wartość nieruchomości uzasadnia potrzebę. Teraz, gdy dowód został przyznany, możesz otworzyć To konto, jeśli zajdzie taka potrzeba.
aby dowiedzieć się więcej, przeczytaj nasz artykuł „Czym jest zaufanie testamentowe” tutaj.
Zarejestruj się, aby uzyskać numer pliku podatkowego
zanim zaczniesz zbierać wszystkie aktywa zmarłego majątku do dystrybucji, być może będziesz musiał skonfigurować majątek, aby aktywa mogły zostać przeniesione na Ciebie. Zarejestruj zmarłą nieruchomość dla numeru pliku podatkowego (TFN), aby uniknąć płacenia podatku przy najwyższej stawce dochodu.
możesz zarejestrować się online, wypełniając wniosek australijskiego urzędu skarbowego o formularz spadku zmarłego tutaj. Następnie musisz zarejestrować się za pośrednictwem agenta podatkowego. Omów ten krok z agentem podatkowym, aby uzyskać najlepszą poradę.
3. Wykonuj uwierzytelnione kopie
będziesz potrzebował uwierzytelnionych kopii przyznania spadku lub listów administracyjnych, zanim można przenieść aktywa o większej wartości. Uwierzytelnione kopie są zwykle potrzebne, zanim będziesz mógł uzyskać dostęp do kont zmarłego, w tym banków, superannuation i firm ubezpieczeniowych. Aby dowiedzieć się, kto ma uprawnienia do poświadczania tych dokumentów, przeczytaj nasz artykuł „kto może poświadczyć Testament lub akt zgonu tutaj”.
oprócz uwierzytelnionych kopii przyznania spadku (lub listów administracyjnych) prawdopodobnie będziesz musiał dostarczyć uwierzytelnione kopie aktu zgonu. Jeśli jesteś gołym klientem, dostarczymy ich kopie przy wysyłaniu oryginalnego aktu zgonu. W razie potrzeby możemy dostarczyć dodatkowe kopie.
przeniesienie aktywów
możesz teraz zażądać zwolnienia aktywów i przeniesienia ich na istniejące konto bankowe zmarłego lub na konto założone w imieniu majątku zmarłego. Zapewni to, że fundusze są gotowe do dystrybucji zgodnie z wolą lub zasadami dziedziczenia dziedziczenia.
w przypadku gdy zmarły posiadał nieruchomość wspólnie z małżonkiem lub inną osobą żyjącą, nieruchomość w większości przypadków przechodzi na żyjącego współwłaściciela i nie stanowi części majątku zmarłego. Jeśli jednak posiadali wyłącznie składnik aktywów lub jako „lokatorzy wspólni” z innym właścicielem, składnik aktywów musi zostać przeniesiony na nazwisko wykonawcy lub administratora. Następnie stanowi część majątku zmarłego i może zostać sprzedany lub przekazany odpowiednim beneficjentom.
przed każdym podziałem majątku nieruchomego upewnij się, że wymagania dotyczące okresu wypowiedzenia są spełnione.
sprzedaj aktywa(w razie potrzeby)
często aktywa muszą zostać sprzedane, aby fundusze mogły zostać rozdzielone. Będziesz musiał zachować dowody wycen, reklam i umów sprzedaży jako dowód, że działałeś w najlepszym interesie nieruchomości, sprzedając nieruchomość po kursie rynkowym.
potwierdź, że aktywa zostały rozliczone
po złożeniu wniosków o przeniesienie lub zwolnienie musisz sprawdzić, czy transfery zostały przetworzone. W przypadku przelewów pieniężnych Sprawdź konto bankowe zmarłego majątku lub konto bankowe powiernicze, aby sprawdzić, czy środki zostały zdeponowane. W przypadku przeniesienia Nieruchomości możesz sprawdzić, czy właściciel nieruchomości zmienił się, wypełniając wyszukiwanie tytułu.
Zapłać wszystkie ostateczne długi i rachunki
Sprawdź zaległe długi i zapłać je teraz. Jeśli korzystasz z usług prawnych lub księgowych, aby pomóc w zarządzaniu procesem zarządzania nieruchomością i nie potrzebujesz już dalszej pomocy, poproś o fakturę i zapłać ją przed zamknięciem konta bankowego zmarłego majątku.
złożyć zeznania podatkowe
jako wykonawca, Administrator lub najbliższy krewny, jesteś odpowiedzialny za zarządzanie podatkami zmarłego majątku przez czas, że jest w Twoim areszcie. Może to obejmować przygotowywanie i składanie indywidualnych zeznań podatkowych osoby zmarłej zaległych z poprzednich lat obrotowych; Data zeznania podatkowego za śmierć; zeznanie podatkowe za zmarłą nieruchomość; oraz zeznanie podatkowe powiernicze, jeśli rachunek powierniczy był w użyciu.
możesz potrzebować tylko jednego z nich lub ich kombinacji jako jednego zeznania podatkowego, w zależności od okoliczności.
deklaracje podatkowe wypełnione w imieniu osoby zmarłej muszą być wypełnione przy użyciu papierowych formularzy ATO, a nie być składane online. Są one należne do złożenia do dnia 31 października tego roku budżetowego, za rok obrotowy kończący się dnia 30 czerwca (zgodnie ze zwyczajowym terminem składania indywidualnych deklaracji podatkowych). Słowa „zmarły majątek” muszą być wyraźnie napisane na górze strony.
ocena podatkowa określi, ile podatku należy zapłacić od nieruchomości. Możesz zapłacić natychmiast lub odłożyć tę kwotę, zanim aktywa zostaną rozdzielone między beneficjentów. Aby uzyskać więcej informacji na temat deklaracji podatkowych i kwestii podatkowych dotyczących spadków, zadzwoń do ATO pod numer 13 28 61, odwiedź stronę internetową ATO tutaj lub skontaktuj się z agentem podatkowym w celu uzyskania specjalistycznej porady.
Określ pełną wartość nieruchomości
po zapłaceniu wszystkich długów i podatków możesz określić pełną wartość nieruchomości, wyceniając nieruchomość i finalizując spis aktywów. W większości przypadków powinieneś być gotowy do podziału majątku na beneficjentów. W zależności od stanu lub terytorium użytkownika może być wymagane opublikowanie zawiadomienia o zamiarze dystrybucji. Zawiadomienie to umożliwia wierzycielom, innym członkom rodziny lub poprzednim małżonkom złożenie roszczenia, jeśli uważają, że mogą być spadkobiercą uprawnionym do spadku.
podział majątku
Testament, jeśli taki istnieje, określa kwalifikowalność spadkobierców do spadku i do jakiej części spadku są uprawnieni. Jeśli wola nie istnieje, zasady dziedziczenia dziedziczenia są zgodne z hierarchią ustanowioną przez prawo w odpowiednim państwie lub terytorium, kto powinien korzystać z majątku i ile spadków mogą być uprawnieni.
po ustaleniu beneficjentów i każdego z ich uprawnień zgodnie z zasadami Testamentu lub dziedziczenia, powinieneś poinformować każdego beneficjenta o spadku, który otrzyma.
W przypadku, gdy nie było żyjącego współwłaściciela nieruchomości, będziesz na ogół trzeba ustalić, czy opłata skarbowa jest płatna za pośrednictwem Wydziału opłat skarbowych Urzędu Skarbowego.
zamykanie kont końcowych
Gratulacje! Osiągnąłeś ostatni etap wykonywania lub administrowania zmarłym majątkiem.
jeśli wszystkie długi i zobowiązania zostały spłacone, a majątek zmarłego został w pełni rozdzielony, możesz zamknąć dowolne konta bankowe zmarłego utrzymywane wyłącznie w jego imieniu i inne konta używane podczas procesu zarządzania nieruchomością. Wszelkie ubezpieczenia utrzymywane w czasie, gdy aktywa były w zaufaniu, mogą zostać anulowane. Możesz również zamknąć wszelkie konta e-mail lub konta w mediach społecznościowych, jeśli masz pewność, że nie będzie już potrzebny dostęp do nich.
powinieneś złożyć wszystkie dokumenty w bezpiecznym miejscu przez co najmniej siedem lat, na wypadek, gdyby później doszło do opodatkowania lub innego dochodzenia w sprawie administracji nieruchomości. W takim przypadku będziesz zobowiązany do przedstawienia wymaganych dokumentów.
kliknij poniższy przycisk, aby pobrać naszą listę kontrolną po spadku.