z kilku trudnych sytuacji, które napotkasz jako nowy właściciel, inwestor lub partner we własności nieruchomości lub korporacji posiadającej to samo, to jak poruszać się po opodatkowaniu. Ustalenie podatku od dochodów z najmu po raz pierwszy może być przytłaczającym doświadczeniem.
rozważ tę sytuację: kupiłeś mieszkanie i mieszkałeś w nim kilka lat. Potem poznałeś przyjaciela, który później stał się Twoim partnerem. Później zamieszkaliście razem, ale w nowym domu.
ponieważ rynek nieruchomości wydaje się dobrze prosperować, postanowiłeś wynająć swoje dawne mieszkanie.
teraz nadszedł czas na podatki i jako prywatny właściciel zastanawiasz się: „czy muszę zgłaszać dochody z nieruchomości na zeznaniach podatkowych? Czy są jakieś odliczenia, które należy dokonać, robiąc to samo?”
czy to brzmi znajomo czy relatywnie? Jeśli tak, mamy wszystko pod kontrolą. Prawo podatkowe jest skomplikowane, a ty potrzebujesz pomocy, aby to rozgryźć.
poniżej dowiesz się więcej o podatku od dochodów z wynajmu w Kanadzie, od tego, czy dochód z wynajmu jest opodatkowany i wpływ podatkowy wynajmowanej nieruchomości, do tego, co musisz złożyć, odliczenia i wiele więcej.
czy podatek dochodowy od najmu nieruchomości w Kanadzie?
tak, dochody z najmu nieruchomości podlegają opodatkowaniu, ale nie wszystkie. Jak zobaczysz później, możesz zmniejszyć podlegający opodatkowaniu dochód z wynajmu, odliczając konkretne wydatki, takie jak te, które ponosisz, aby uzyskać nieruchomość do wynajęcia lub podczas wynajmu nieruchomości.
kiedy złożyć podatek od przychodów z najmu?
Ogólnie rzecz biorąc, należy zgłosić wszystkie dochody w zeznaniu podatkowym za rok, w którym je otrzymujesz. Na przykład, jeśli pobierasz czynsz za styczeń 2020 r.w grudniu 2019 r., musisz zgłosić go jako dochód w zeznaniach podatkowych za 2019 r.
podobnie, gdy otrzymujesz kaucję za czynsz za pierwszy i ostatni miesiąc, należy ją opodatkować w roku, w którym ją otrzymujesz. Jeśli jednak planujesz zwrócić kaucję najemcy po zakończeniu umowy najmu, Nie uwzględniaj jej jako dochodu.
w przypadku, gdy najemca przedstawi ci towary i usługi w zamian za czynsz, musisz zgłosić ich wartość jako przychód z najmu przy składaniu deklaracji podatkowych za rok, w którym je otrzymałeś.
dochód uzyskany konstruktywnie, powiedzmy, najemca umieszcza czek za styczeń 2020 w Twojej skrzynce pocztowej pod koniec grudnia 2019 r., musi być zgłoszony jako dochód z wynajmu za 2019 r. Nie można uniknąć zgłoszenia, zezwalając na przeterminowanie czeku w skrzynce pocztowej do następnego roku.
skutki podatkowe wynajmowanej nieruchomości
konsekwencje podatkowe różnią się w zależności od tego, kto jest właścicielem wynajmowanej nieruchomości. Zwykle wynajem nieruchomości można nabyć na trzy sposoby:
- osobiście
- w partnerstwie
- w korporacji
osobiście
po pierwsze, zrozum, że Twoja wynajmowana nieruchomość jest klasyfikowana jako jednoosobowa działalność gospodarcza, jeśli jesteś jej właścicielem i osobiście nią zarządzasz.
w związku z tym, jako samodzielny właściciel, Twoja nieruchomość nie jest postrzegana jako oddzielny podmiot prawny. Oznacza to, że będzie ona opodatkowana w oparciu o twoje dochody osobiste. Zgodnie z oczekiwaniami kwota, którą będziesz musiał zapłacić, będzie zależeć od stosowanej krańcowej stawki podatkowej.
za każdą wynajętą nieruchomość musisz złożyć oświadczenie o zarobkach z nieruchomości (formularz T776). Ten formularz zawiera podsumowanie przychodów z wynajmu i odliczeń oraz pomaga obliczyć dochód podlegający opodatkowaniu, który ma być wymieniony na osobistych zeznaniach podatkowych.
jeśli masz przychody z zarządzania nieruchomościami, będziesz musiał złożyć oświadczenie o działalności gospodarczej lub działalności zawodowej (formularz T2125) dokument, który liczy Twoje dochody z Zarządzania Nieruchomościami w Toronto. Ponieważ są one wymagane do celów podatku dochodowego, upewnij się, że wszystkie paragony są dobrze przechowywane i łatwo dostępne.
partnerstwo
jeśli ty i twój przyjaciel lub członkowie rodziny połączyliście siły w celu nabycia nieruchomości na wynajem, Canada Revenue Authority(Cra) uznaje Cię za współwłaścicieli, a Twoja firma za spółkę(po ustanowieniu współwłasności). Podobnie jak jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka osobowa nie jest oddzielnym podmiotem prawnym, co oznacza, że nie jest wymagane oddzielne zeznanie podatkowe.
Zwykle dochód z wynajmu spółki jest dzielony między wspólników, na podstawie stosunku określonego w umowie spółki. Jako partner musisz uwzględnić swój udział w dochodach z wynajmu w dochodach osobistych.
możesz być zobowiązany do złożenia oświadczenia o dochodach spółki (T5013) w oparciu o przychody i wiele innych kryteriów. Wszystko, co musisz wiedzieć o stawce podatku dochodowego od najmu na poziomie spółki osobowej, znajdziesz w art. 96 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym.
zaufanie/Współpraca
jeśli wynajmowana nieruchomość należy do korporacji, musisz wziąć pod uwagę wiele aspektów, gdy chcesz określić stawkę podatku dochodowego z wynajmu w Kanadzie. W przeciwieństwie do dwóch pozostałych, korporacja jest odrębnym podmiotem prawnym. Najemca płaci firmie, a zatem firma jest odpowiedzialna za podatki.
stawka podatku od osób prawnych obejmuje zarówno podatek federalny, jak i podatek Wojewódzki. Stawka Federalna wynosi 38% i obowiązuje we wszystkich prowincjach. Jednak podatek Wojewódzki różni się w zależności od prowincji. Na przykład podatek Prowincjonalny od dochodów z wynajmu w Ontario wynosi 11,50%.
jednak stawki te nie mają zastosowania do wszystkich korporacji, ponieważ zarówno rządy federalne, jak i prowincjonalne oferują ulgi podatkowe. Konfiguracja Twojej korporacji określi stawkę podatku od osób prawnych i ulgi podatkowe, do których będzie się kwalifikować.
ponieważ zyski zatrzymane (fundusze, które pozostają po zapłaceniu podatków przez korporację) są wypłacane jako dywidendy akcjonariuszom, będzie to liczone jako dochód osobisty, a każdy akcjonariusz będzie Opodatkowany w zależności od ich krańcowej stawki podatkowej.
aby uniknąć podwójnego opodatkowania, stawka podatku jest zwykle obniżana, gdy dywidendy są wypłacane akcjonariuszom.
jeśli nie wiesz, jak to zrobić, umów się na rozmowę z profesjonalnym księgowym podatkowym lub firmą zarządzającą nieruchomościami w Toronto. W Twojej firmie mogą być stosowane specjalne zasady, więc chcesz uzyskać dodatkowe spojrzenie na konfigurację.
Ogólnie rzecz biorąc, nabywając nieruchomości na wynajem, zawsze zwracaj uwagę na fakt, że możesz korzystać z różnych struktur i że każda z nich ma swoje zalety i wady. Określenie, jaka struktura będzie dla ciebie działać, zależy od twojej sytuacji jako inwestora.
jaka stawka jest opodatkowana dochodami z najmu w Kanadzie?
stawka podatku od dochodów z najmu w Kanadzie będzie zależeć od:
jakie wydatki mogę odliczyć?
istnieje kilka rzeczy, które możesz odliczyć od dochodu z wynajmu dla celów podatkowych. Oprócz tego, o czym wspomnieliśmy wcześniej, można również odliczyć koszty związane z zarządzaniem i utrzymaniem wynajmowanej nieruchomości. Ma to zastosowanie nawet wtedy, gdy dana nieruchomość (- y) jest tymczasowo pusta.
niektóre wydatki podlegające odliczeniu obejmują:
- ogólne sprzątanie i konserwacja
- naprawy
- koszty reklamy
- lokalne podatki od nieruchomości
- amortyzacja
- prowizje
- odsetki hipoteczne
- składki ubezpieczeniowe
- opłaty za zarządzanie i koszty biurowe
- narzędzia
- szczegółowe koszty podróży/pojazdu
- opłaty za usuwanie śmieci
oprócz tego, że ta lista jest wyczerpująca, śledzenie wszystkiego przez cały rok jest dość trudne. Od kiedy po raz pierwszy spojrzeć na wynajem nieruchomości do kiedy są rzeczywiście wynajem go, istnieje wiele rzeczy, aby śledzić.
dlatego większość właścicieli i korporacji decyduje się na outsourcing pracy do księgowego podatkowego, ponieważ są obeznani z całym procesem.
poza tym nadal będziesz potrzebować pomocy księgowego w klasyfikowaniu wydatków zgodnie z wymaganiami agencji ratingowej, obliczaniu amortyzacji, obliczaniu strat, poruszaniu się po kalkulatorze podatku dochodowego z wynajmu w Kanadzie oraz innych aspektach procesu księgowego.
jeśli masz wakacje lub drugi dom, który wynajmujesz raz na jakiś czas, to również musi być uwzględnione w Twoim obowiązku podatkowym.
FAQ o podatku od dochodów z najmu
Czy muszę płacić podatek dochodowy od dochodów z najmu?
jeśli jesteś właścicielem nieruchomości w jednoosobowej działalności gospodarczej lub z partnerami, będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od dochodów z wynajmu w taki sam sposób, w jaki zapłacisz podatek dochodowy w zwykłym przedziale podatkowym. Nie płacenie tego podatku może prowadzić do kłopotów, więc należy go zapłacić.
ile przychód z najmu jest wolny od podatku?
Ogólnie rzecz biorąc, żadne dochody z wynajmu nie są wolne od podatku w Kanadzie, ponieważ są opodatkowane zgodnie z tym, jak ustrukturyzowałeś własność firmy. W niektórych przypadkach część dochodu z wynajmu będzie wolna od podatku z powodu odliczeń od niego innych kosztów eksploatacji, ale sam dochód z wynajmu nigdy nie jest uważany za wolny od podatku.
jak uniknąć płacenia podatku od przychodów z najmu?
chociaż unikanie lub pomijanie płacenia podatków od dochodów z najmu bez przyczyny jest nielegalne, możliwe jest wykorzystanie ulg podatkowych dla Twojej firmy, a także odliczeń prawnych, aby obniżyć obciążenie podatkowe, które napotykasz ty lub Twoja firma.
najlepszym sposobem na zapewnienie, że Twoja firma jest odpowiednio zorganizowana, aby utrzymać stawki podatkowe na jak najniższym poziomie, jest praca z CPA przez cały rok. Wybierz CPA, który jest zaznajomiony z przepisami dotyczącymi podatku od nieruchomości, aby upewnić się, że współpracujesz ze specjalistą, który może naprawdę zmienić twój biznes.
czy musisz płacić podatek od przychodów z najmu?
tak; podatki muszą być płacone od dochodów z najmu. W niektórych przypadkach odliczenia i ulgi podatkowe zrównoważą kwotę podatku należnego od dochodów z wynajmu, ale konieczne jest zgłaszanie wszystkich dochodów z wynajmu jako dochodu podczas składania podatków.
Jak Rozliczyć Podatek Od Przychodów Z Najmu?
jeśli jesteś jedynym właścicielem wynajmowanej nieruchomości, stawka podatku dla wszystkich dochodów z wynajmu będzie taka sama jak twoja osobista krańcowa stawka podatku. Jeśli jesteś właścicielem nieruchomości we współpracy z innymi, dochód zostanie podzielony między was wszystkich, a każda osoba zapłaci od tego dochodu według obowiązującej stawki podatkowej.
osoby zgłaszające podatek od dochodów z najmu powinny skorzystać z tego formularza.
jeśli nieruchomości są utrzymywane przez firmę, stawka podatku będzie zależeć od lokalizacji firmy i rodzaju działalności. Krajowa stawka podatkowa dla dochodów z wynajmu jest stawką federalną w wysokości 38%, a każda prowincja ma również własną stawkę podatkową.
Czy Przychód Z Najmu Jest Uznawany Za Inny Przychód?
w większości przypadków dochód z wynajmu jest uważany za osobisty, inny dochód podczas składania podatków w Kanadzie. Jeśli jednak zbierasz dochody z wynajmu za pośrednictwem firmy lub zarządzania nieruchomościami, pieniądze powinny być uważane za dochody z samozatrudnienia, a nie inne dochody.
czy dochody z najmu to dobra inwestycja?
przy prawidłowym zarządzaniu dochody z wynajmu są świetną inwestycją. Wybór dochodowych nieruchomości i efektywne zarządzanie nimi może z łatwością przynieść stały zwrot z inwestycji bez zmienności rynku akcji. Jednak wyniki Twojej inwestycji zawsze będą zależeć od twoich umiejętności zarządzania, a także kondycji rynku wynajmu każdego roku.
w zależności od struktury firmy, inwestowanie w nieruchomości często może stać się formą długoterminowego pasywnego dochodu.
czy można zarobić na wynajmie nieruchomości?
możliwe jest zarabianie na wynajmie nieruchomości, jeśli posiadasz wystarczającą ilość nieruchomości, które co miesiąc osiągają zyski netto i są skutecznie zarządzane. Zanim jednak zdecydujesz się na porzucenie wszystkich innych miejsc pracy, upewnij się, że Twoja firma jest skonfigurowana z kontami windfall, aby upewnić się, że będziesz w stanie żyć z dochodów bez przerwy.
Podsumowując
mimo, że istnieje jeszcze kilka rzeczy, aby dowiedzieć się o podatku od dochodów z wynajmu w Kanadzie, ten przewodnik powinien dać ci świetne wprowadzenie do tego, co musisz wiedzieć jako właściciel lub zarządca nieruchomości. Może pełnić rolę Twojej Fundacji w sprawach związanych z podatkiem dochodowym z najmu.
pamiętaj, że posiadanie wynajmowanej nieruchomości odgrywa ogromną rolę w podejmowaniu decyzji o sposobie złożenia podatku dochodowego od najmu. Jeśli jeszcze nie wszystko zrozumiałeś, zawsze możesz zwrócić się o pomoc do księgowego podatkowego lub profesjonalnej firmy zarządzającej nieruchomościami.
oprócz zapewnienia odpowiednich wskazówek, dobra firma zarządzająca nieruchomościami pomoże Ci również zabezpieczyć majątek rodziny dla przyszłych pokoleń i stworzyć więcej bogactwa. A jeśli jesteś właścicielem, mogą pomóc ci sprawdzić potencjalnych najemców i upewnić się, że uzyskasz najlepszych najemców, którzy złożą swój dochód z wynajmu na czas do celów podatkowych.