zwrot kilometrów dla pracowników

22 lutego 2021

zaktualizowano 22 lutego 2021 • 7 MIN przeczytaj

jako pracownik w Australii możesz otrzymać od swojego pracodawcy dodatek samochodowy na wydatki związane z pracą lub możesz zostać zwrócony przez pracodawcę za te wydatki. Jeśli pracodawca nie oferuje żadnej z tych opcji, możesz być również uprawniony do odliczenia wydatków na samochód z zeznania podatkowego każdego roku.

ten przewodnik jest dla tych, którzy chcą wiedzieć o zwrotach kilometrów dla pracowników. Napisaliśmy osobny przewodnik dotyczący odliczeń od podatku od kosztów samochodu z australijskiego urzędu skarbowego (ATO), a także przewodniki dla właścicieli firm i osób samozatrudnionych. Naszym celem jest zapewnienie przeglądu:

• jakie koszty samochodu można zwrócić?
• zasady zwrotu kosztów dla pracowników;
• czego można oczekiwać od pracodawcy;
• jak śledzić i rejestrować przebieg; oraz
• jak zgłaszać na koniec roku podatkowego.

czy są zasady zwrotu kosztów dla pracowników?

chociaż każdy pracodawca ma swoje własne zasady i ograniczenia dotyczące tego, co dokładnie może zostać zwrócone lub pokryte przez dodatek samochodowy, warto pamiętać o poniższych zasadach:

jeśli korzystasz z własnego samochodu (w tym wynajętego lub wynajętego samochodu w ramach umowy najmu na zakup), możesz ubiegać się o wszystkie koszty podróży związane z pracą od pracodawcy lub w zeznaniu podatkowym.

jeśli korzystasz z cudzego pojazdu (lub samochodu służbowego) do celów służbowych, możesz ubiegać się o faktyczne wydatki (takie jak paliwo i parking) jako koszty podróży związane z pracą od pracodawcy lub w zeznaniu podatkowym.

jeśli podróż była częściowo prywatna, możesz ubiegać się tylko o część związaną z pracą.

w Australii samochód jest definiowany jako pojazd silnikowy (z wyłączeniem motocykli i podobnych pojazdów) przeznaczony do przewozu ładunku poniżej jednej tony i mniej niż dziewięciu pasażerów.

Czy Mogę otrzymać zwrot kosztów za samochód 4WD, motocykl lub pojazd użytkowy?

podczas gdy wiele pojazdów z napędem na cztery koła jest objętych powyższą definicją, limit obciążenia wynoszący jedną tonę nie obejmuje wielu samochodów dostawczych i pojazdów użytkowych/Ute. Powinieneś skontaktować się z pracodawcą, aby sprawdzić, czy mają jakieś warunki.

jeśli chodzi o Urząd Skarbowy, wydatki związane z pracą dla tego typu pojazdów, a także motocykli mogą być odliczone od zeznania podatkowego poprzez wniosek D2 „koszty podróży związane z pracą”. Koszty związane z pracą samochodów (zgodnie z definicją powyżej) są rozliczane w ramach roszczenia D1 „koszty związane z pracą samochodu”.

kiedy mogę ubiegać się o zwrot kosztów samochodu?

zazwyczaj możesz ubiegać się o zwrot kosztów samochodu, jeśli używasz własnego samochodu do pracy. Zwrot kosztów paliwa jest jedną z rzeczy, o które możesz ubiegać się jako pracownik. Niektóre przykłady podróży związanych z pracą obejmują:

• uczestnictwo w spotkaniach lub konferencjach z dala od zwykłego miejsca pracy
• zbieranie zapasów lub dostarczanie przedmiotów
• Podróżuj bezpośrednio między dwoma oddzielnymi miejscami pracy (na przykład, jeśli masz drugą pracę)
• Podróżowanie ze zwykłego miejsca pracy lub domu do alternatywnego miejsca pracy (na przykład biura klienta lub miejsca pracy)
• jeśli Twoja praca może być sklasyfikowana jako „praca objazdowa” – na przykład, jeśli Twoja praca wymaga regularnej pracy w więcej niż jednym miejscu każdego dnia przed powrotem do domu

ogólnie rzecz biorąc, podróżuj z domu do pracy nie podlega reklamacji, ale istnieją pewne ograniczone wyjątki. Aby uzyskać bardziej szczegółową listę, zapoznaj się z naszym przewodnikiem, jak ubiegać się o odliczenie podatku za wydatki związane z samochodem.

więc jestem uprawniony do zwrotu Mil. Co teraz?

to zależy od tego, czy pojazd należy do ciebie, czy do kogoś innego.

posiadam lub dzierżawię pojazd

jeśli posiadasz lub dzierżawisz pojazd, którym jeździsz dla biznesu, masz dwie wspólne opcje (w zależności od tego, co preferuje Twój pracodawca):

Twój pracodawca może użyć stawki milowej (na przykład Stawki centów ATO za kilometr) w podróży służbowej, zamiast rejestrowania wszystkich wydatków. W ten sposób jedynymi dodatkowymi wydatkami, które możesz potrzebować, są koszty parkowania i opłaty drogowe, a nie wszelkie koszty związane z posiadaniem samochodu.

mogą również zapewnić dodatek samochodowy na wydatki związane z pracą, obejmujące takie rzeczy, jak paliwo, koszty leasingu, serwis itp. Dodatek ten zostanie wypłacony jako wynagrodzenie, a podatek zostanie odpowiednio potrącony. W Australii na ogół nie musisz rejestrować tego, co robisz ze swoim zasiłkiem, jednak wydatki na samochód nadal kwalifikują się do odliczenia podatku, więc prowadzenie dokumentacji jest niezbędne do zeznania podatkowego.

Twój pracodawca powinien ci powiedzieć, jakich rekordów potrzebuje. Jeśli używają centów za kilometr przebiegu, powinni poinformować Cię, jaka jest konkretna stawka. Należy pamiętać, że jeśli zwracają ci wyższą stawkę niż stawka Urzędu Skarbowego, będziesz musiał zadeklarować nadwyżkę jako dochód podczas składania zeznania podatkowego na koniec roku obrotowego.

na przykład stawka od 1 lipca 2020 r.wynosi 0,72 USD za km. Jeśli pracodawca zwróci ci 1,00 $za km, nadwyżka 0,28 $za km musi zostać zadeklarowana jako dochód.

wreszcie, chyba że pracodawca na to nie pozwala, nie ma nic do powiedzenia, że nie można używać wielu pojazdów.

pojazd jest dostarczany przez mojego pracodawcę

jeśli prowadzisz pojazd należący do Twojego pracodawcy, nadal możesz uzyskać zwrot kosztów związanych z prowadzeniem i obsługą samochodu — na przykład kosztów paliwa, parkingu i opłat drogowych. Często zdarza się, że pracownicy otrzymują zwrot kosztów w oparciu o standardowe stawki dodatku na samochód dla pracowników (standardowa stawka ustalona przez ATO).

na ogół nie będzie można użyć stawki centów za km, ponieważ stanowią one koszt posiadania pojazdu. Upewnij się, że rejestrujesz wszystkie wydatki związane z pracą, ponieważ prawie wszyscy pracodawcy będą wymagać paragonów lub faktur

jestem również Samozatrudniony

ponieważ jesteś zarówno Samozatrudniony, jak i pracownikiem, musisz prowadzić osobną dokumentację dla każdego z nich. Zapoznaliśmy cię z naszym Przewodnikiem dla samozatrudnionych, do którego nawiązaliśmy powyżej, i powinieneś również przeczytać resztę tego przeglądu dla pracowników. Pamiętaj, że jako osoba samozatrudniona możesz ubiegać się o odliczenia od wszelkich kosztów samochodu naliczonych podczas prowadzenia działalności gospodarczej. Jeśli masz pojazd, którego używasz tylko w swojej firmie, nie tylko możesz odliczyć przebieg, ale wszystkie koszty operacyjne samochodu.

zwrot kosztów podróży ATO – ile mogę zgłosić?

pamiętaj, że nie możesz ubiegać się o cały zasiłek jako odliczenie od podatku. Można ubiegać się tylko o sumę rzeczywistych wydatków. Na przykład, jeśli otrzymałeś od pracodawcy w ciągu roku 1700 USD w postaci dodatków na podróż, ale wydałeś tylko 1000 usd na podróż, możesz ubiegać się tylko o 1000 USD w postaci odliczeń na podróż w zeznaniu podatkowym.

zgłaszaj tylko koszty podróży, na które masz dowód, ponieważ ATO może wymagać dowodu na wszelkie Twoje wydatki.

wydatki związane z pracą-jakie rejestry muszę prowadzić?

jeśli ubiegasz się o zwrot mil od swojego pracodawcy, poinformuje Cię o swoich wymaganiach – ale ogólnie rzecz biorąc, rzeczy, które chcesz prowadzić rejestr, to przebieg, koszty parkowania, opłaty drogowe i inne wydatki, które ponosisz podczas podróży służbowej.

jeśli używasz samochodu zarówno do celów prywatnych, jak i biznesowych, musisz prowadzić rejestr przebiegu, który jeździsz dla każdego z nich, ponieważ będziesz mógł ubiegać się tylko o wydatki poniesione na jazdę związaną z pracą.

pamiętaj, że ATO wymaga od Ciebie przechowywania paragonów i wszystkiego innego, co służy do obliczenia odliczenia podatku przez 5 lat. Chociaż pracodawca może nie wymagać takiego samego poziomu prowadzenia dokumentacji, zalecamy stosowanie się do wskazówek ATO, szczególnie jeśli uważasz, że w momencie podatkowym będziesz ubiegać się o odliczenie kosztów samochodu.

czy jest różnica między zwrotem przebiegu a ulgą za samochód?

istnieje wiele różnych sposobów zapewnienia pracownikom rekompensaty za koszty transportu. Istnieją również różne sposoby strukturyzowania wypłat. Przyjrzyjmy się dwóm najczęstszym ustaleniom:

dodatek na samochód

dodatek na samochód jest wypłacany z góry, zazwyczaj co miesiąc, a kwota jest ustalana przez pracodawcę.

czasami pracodawca wypłaca zasiłek na części wydatków, takich jak raty leasingowe samochodu, a następnie zwraca inne wydatki po fakcie. W porządku.

jeśli otrzymujesz zasiłek na samochód od swojego pracodawcy, musi on być pokazany na podsumowaniu płatności, ponieważ zasiłki są uważane za dochód podlegający opodatkowaniu.

otrzymanie dodatku na samochód nie musi oznaczać, że nie będziesz mógł ubiegać się o odpowiednie wydatki z ATO. Jeśli podróż służbowa spełnia kryteria kwalifikujące się do podróży służbowej ATO, nadal możesz skorzystać z metody centów za kilometr lub metody dziennika połowowego, aby odliczyć kwalifikujące się wydatki.

obciążenie administracyjne związane z wypłatą zasiłku i rozliczeniem wszystkich wydatków może być uciążliwe dla przedsiębiorstwa. Zamiast tego Wiele osób używa centów za kilometr lub standardowej stawki za przebieg. W ramach umowy o zwrot kosztów w centach za kilometr otrzymujesz zwrot według określonej stawki za każdy kilometr przejechany w celach służbowych.

zwrot za kilometr – a centa za kilometr

najprostszym rozwiązaniem jest zastosowanie stawki ryczałtowej za przejechany kilometr. Ma on pokryć wszystkie wydatki związane z prowadzeniem samochodu osobowego w celach biznesowych. Na tym polega stawka ATO; ma ona pokrywać zarówno koszty posiadania (koszty stałe), jak i prowadzenia (koszty zmienne) pojazdu.

wiele można powiedzieć o stosowaniu stawki standardowej.przede wszystkim jest to proste i pozwala uniknąć dość dużych obciążeń administracyjnych.

pamiętaj, że twój pracodawca może ustawić dowolną stawkę – nie musi korzystać z stawki ATO. W przypadku stawek wyższych niż standardowa stawka milowa ATO, nadwyżka jest opodatkowana.

Pamiętaj również, że w ramach metody centów ATO za km możesz ubiegać się o maksymalnie 5000 km rocznie. Skontaktuj się z pracodawcą, czy ustalił jakiekolwiek ograniczenia dotyczące systemów zwrotu Mil dla pracowników, ponieważ w przeciwnym razie lepiej będzie ubiegać się o zwrot Mil jako odliczenie od podatku.

czy zwrot moich Mil jest opodatkowany?

to zależy od tego, jak pracodawca rozpatrzy Twoje roszczenie.

1. jeśli pracodawca przewiduje dodatek na wydatki związane z samochodem, będzie on opodatkowany tak, jak byłby pokazany na podsumowaniu płatności i musi być zadeklarowany jako dochód w zeznaniu podatkowym.
2. jeśli pracodawca zwróci Ci konkretne wydatki na samochód, które są opodatkowane na podstawie podsumowania płatności, możesz ubiegać się o nie jako o odliczenie w zeznaniu podatkowym.
3. jeśli pracodawca zwraca określone wydatki na samochód i nie są one opodatkowane, nie możesz ubiegać się o nie jako o odliczenie, ponieważ nie zapłaciłeś żadnego podatku od tych wydatków.

Jak mogę łatwo śledzić mój przebieg w celu zwrotu kosztów?

nie ma dokładnych wymagań dotyczących sposobu śledzenia przebiegu. Twój pracodawca może wymagać od Ciebie zastosowania określonej metody lub dostarczenia pewnych danych i musi Cię o tym poinformować. Wielu ludzi musi wybrać dla siebie.

większość osób korzysta z aplikacji zarówno do śledzenia swoich przejazdów, jak i generowania dla nich raportów przebiegu. W zależności od aplikacji może nawet uśmierzyć ból zapomnienia o nagraniu podróży. Driversnote jest jednym z takich aplikacji, ale istnieje kilka podobnych produktów w Australii, i zalecamy szukać takiego, który pasuje do twojego celu.

inne alternatywy to arkusze kalkulacyjne, takie jak arkusze Excel lub Google, które można udostępnić menedżerowi i/lub księgowym, ale wtedy może być konieczne zdejmowanie odczytów licznika przebiegu przy każdej podróży, aby dokładnie określić przebieg.

co to jest sprawiedliwy dodatek samochodowy w Australii?

aby uzyskać sprawiedliwy zasiłek samochodowy w Australii, możesz użyć standardowych stawek ATO w bieżącym roku. Sprawdź aktualne stawki ATO tutaj.

to wszystko dla naszego przewodnika na temat podstaw zwrotu kosztów Mil dla pracowników w Australii. Mamy nadzieję, że pomogliśmy :

miłego śledzenia!

ten materiał został przygotowany wyłącznie w ogólnych celach informacyjnych i nie powinien być traktowany jako profesjonalna porada kierowców. Powinieneś rozważyć skorzystanie z niezależnej porady prawnej, podatkowej lub finansowej od profesjonalisty, aby sprawdzić, jak te informacje odnoszą się do twojej sytuacji. Odpowiednie przepisy również zmieniają się od czasu do czasu.