av de få vanskelige situasjonene du vil møte som en ny utleier, investor eller partner i eierskapet av utleieeiendom(er) eller et selskap som holder det samme, er hvordan du navigerer rundt beskatning. Å finne ut skatt på leieinntekter for aller første gang kan være en overveldende opplevelse.
Vurdere denne situasjonen: du kjøpte en leilighet og bodde i det for et par år. Så møtte du en venn som senere ble din partner. Du senere flyttet sammen, men i et nytt hus.
fordi eiendomsmarkedet syntes å gjøre det bra, bestemte du deg for å leie ut din tidligere bolig.
nå er det skattetid, og som privat utleier lurer du på: «må jeg rapportere inntektene jeg får fra eiendommen på min selvangivelse? Er det noen fradrag som skal gjøres mens du gjør det samme?»
høres det kjent eller relatable? Hvis ja, vi har det du trenger. Skatteloven er komplisert, og du trenger en hånd for å finne ut det.
Nedenfor vil du lære mer om skatt på leieinntekter I Canada, fra om leieinntekter er skattepliktig og skatteeffekten av leieboligen din til det du trenger å arkivere, fradragene og mye mer.
Er Inntektsskatt For Eiendom Til Leie I Canada?
ja, inntekt fra utleieeiendommen(e) er skattepliktig, men ikke alt. Som du vil se senere, kan du redusere din skattepliktige leieinntekter ved å trekke fra spesifikke utgifter, som de du pådrar deg for å få leieboligen klar til å leie eller mens du leier ut eiendommen.
Når Sender Jeg Skatt på Leieinntekter?
Generelt skal du rapportere all inntekt på selvangivelsen for året du mottar den. For eksempel, hvis du samler leien for januar 2020 i desember 2019, har du det rapportere det som inntekt på selvangivelsen for 2019.
På Samme måte, når du får et innskudd for første og siste måneds leie, må det beskattes i året du mottar det. Men hvis du planlegger å returnere depositumet til leietaker ved slutten av en leieavtale, må du ikke inkludere det som inntekt.
i tilfelle leietaker gir deg varer og tjenester i bytte for leien, må du rapportere verdien som leieinntekt når du sender inn selvangivelse for året du mottok dem.
Inntekt mottatt konstruktivt, si, en leietaker plasserer sjekken for januar 2020 i postkassen sent i desember 2019, må rapporteres som leieinntekter for 2019. Du kan ikke unngå å rapportere det ved å la sjekken overstay i postkassen din til neste år.
Skattepåvirkningen Av Leieboligen Din
Skattekonsekvensene varierer avhengig av hvem som eier leieboligen. Normalt kan leie eiendom kjøpes på tre måter:
- Personlig
- i et partnerskap
- i et selskap
Personlig
Først må du forstå at utleieeiendommen din er klassifisert som et enkeltpersonforetak hvis du eier og administrerer den personlig.
derfor, som en selvstyrende utleier, er eiendommen din ikke sett på som en egen juridisk enhet. Dette betyr at det vil bli beskattet basert på din personlige inntekt. Som forventet vil beløpet du må betale, avhenge av din gjeldende marginale skattesats.
Prosedyre må du sende Inn En Erklæring Om Eiendomsinntekter (Skjema T776) for hver utleieeiendom du personlig eier. Dette skjemaet gir et sammendrag av leieinntekter og fradrag og bidrar til å beregne skattepliktig inntekt som skal vises på dine personlige selvangivelser.
Hvis du har inntekter fra å administrere eiendommer, må du sende Inn En Erklæring Om Forretnings-eller Profesjonelle Aktiviteter ( Form T2125) dokument, som stemmer Med Toronto eiendomsforvaltningsinntektene dine. Fordi de er nødvendige for inntektsskatt, sørg for at alle kvitteringer holdes godt og lett tilgjengelig.
Partnerskap
Hvis du og din venn(e) eller familiemedlem(er) gikk sammen om å kjøpe en eiendom til leie, Anser Canada Revenue Authority(Cra) deg som medeiere og din bedrift et partnerskap (når medeierskap er etablert). Som et enkeltpersonforetak er et partnerskap ikke en egen juridisk enhet, noe som betyr at det ikke kreves separat selvangivelse.
normalt deles partnerskapsleieinntektene mellom partnerne, basert på et forhold som er fastsatt i partnerskapsavtalen. Som partner må du innlemme din respektive andel av leieinntektene i din personlige inntekt.
Du kan bli pålagt å sende Inn En Erklæring Om Partnerskapsinntekt (T5013) basert på inntekter og en rekke andre kriterier. Alt du trenger å vite om leieinntektsskattesatsen på partnerskapsnivå, finner du i Seksjon 96 (1) I Inntektsskatteloven.
A Trust/Cooperation
hvis utleieeiendommen tilhører et selskap, må du vurdere flere aspekter når du vil bestemme leieinntektsskattesatsen i Canada. I motsetning til de to andre er et selskap en egen juridisk enhet. Leietaker betaler virksomheten, og virksomheten er dermed ansvarlig for skattene.
bedriftsskattesatsen omfatter både føderal skatt og provinsskatt. Den føderale prisen er 38% og gjelder i alle provinser. Den provinsielle skatten varierer imidlertid fra provins til provins. Den provinsielle skatt på leieinntekter I Ontario, for eksempel, er 11.50%.
disse prisene gjelder imidlertid ikke for alle selskaper fordi både føderale og provinsielle myndigheter tilbyr skattelettelser. Oppsettet av ditt selskap vil bestemme selskapsskattesatsen og skattekredittene det vil kvalifisere for.
siden opptjent egenkapital (midlene som gjenstår etter at selskapet betaler skatt) fordeles som utbytte til aksjonærene, vil dette telle som personlig inntekt, og hver aksjonær vil bli beskattet avhengig av deres marginale skattesats.
for å unngå dobbeltbeskatning reduseres vanligvis skattesatsen der utbytte utbetales til aksjonærene.
hvis du ikke er sikker på hvordan du skal gå om dette, ordne å snakke med en profesjonell skatt regnskapsfører eller et eiendomsforvaltningsselskap I Toronto. Spesielle regler kan være i stand til å bli brukt til din bedrift, så du ønsker å få ekstra øyne på oppsettet.
Generelt, når du kjøper utleieeiendom( er), må du alltid legge merke til at du kan bruke forskjellige strukturer, og at hver har sine fordeler og ulemper. Bestemme hvilken struktur vil fungere for deg vil avhenge av din situasjon som investor.
Hvilken Sats Er Leieinntekt Beskattet I Canada?
skattesatsen som brukes på leieinntekter I Canada, kommer til å avhenge av:
Hvilke Utgifter Kan Jeg Trekke fra?
Det er et par ting du har lov til å trekke fra leieinntektene dine for skattemessige formål. I tillegg til det vi nevnte tidligere, er kostnadene du pådrar deg for å administrere og vedlikeholde leieboligen din også fradragsberettiget. Dette gjelder selv om eiendommen(e) er midlertidig ledig.
noen av fradragsberettigede utgifter inkluderer:
- Generell rengjøring og vedlikehold
- Reparasjoner
- Reklamekostnader
- lokal eiendomsskatt
- Avskrivninger
- Provisjoner
- Panteinteresser
- forsikringspremier
- Administrasjonsgebyr og kontorutgifter
- utilities
- Spesifikke Reise/Kjøretøy Utgifter
- søppel fjerning avgifter
i Tillegg Til Denne Listen Er Omfattende, Er Det Ganske Utfordrende Å Spore Alt Hele Året. Fra når du først ser på utleie eiendomsmegling til når du faktisk leier den ut, er det mange ting å holde styr på.
de fleste utleiere og selskaper velger derfor å outsource arbeidet til en skattekontor som de er kjent med hele prosessen.
det til side, vil du fortsatt kreve hjelp fra en regnskapsfører i å klassifisere dine utgifter som kreves AV CRA, beregne avskrivninger, beregne tap, navigere rundt leieinntektskalkulatoren I Canada, pluss andre aspekter av regnskapsprosessen.
hvis du har en ferie eller et andre hjem som du leier ut en gang i blant, må det også tas med i skatteforpliktelsen din.
Vanlige Spørsmål Om Skatt På Leieinntekter
Må Jeg Betale Inntektsskatt på Leieinntekter?
hvis du eier eiendommene dine i et enkeltpersonforetak eller med partnere, må du betale inntektsskatt på leieinntektene dine på samme måte som du ville betale inntektsskatt på din vanlige skattekonsoll. Ikke betale denne skatten kan føre deg til problemer, så det bør betales.
Hvor Mye Leieinntekt Er Skattefri?
generelt sett er ingen leieinntekter skattefri i Canada fordi den beskattes i henhold til hvordan du har strukturert eierskapet til virksomheten. I noen tilfeller vil noen av leieinntektene dine ende opp med å være skattefrie på grunn av fradrag plassert mot det av andre driftskostnader, men leieinntektene selv anses aldri å være skattefrie.
Hvordan Unngår Jeg Å Betale Skatt på Leieinntekter?
selv om det er ulovlig å unngå eller hoppe over å betale skatt på leieinntekter uten grunn, er det mulig å bruke skattefradrag for din bedrift samt juridiske fradrag for å senke skattebyrden du eller din bedrift står overfor.
den beste måten å sikre at virksomheten din er ordentlig organisert for å holde skattesatsene så lave som mulig, er å jobbe med EN CPA året rundt. Velg EN CPA som er kjent med eiendomsskattlover for å sikre at du jobber med en spesialist som virkelig kan gjøre en forskjell i virksomheten din.
Må Du Betale Skatt på Leieinntekter?
Ja; skatt må betales på leieinntekter. I noen tilfeller vil fradrag og skattefradrag balansere ut hvor mye skatt som skyldes leieinntekter, men det er nødvendig å rapportere alle leieinntekter som inntekt når du arkiverer skattene dine.
Hvordan Arkiverer Du Skatt På Leieinntekter?
hvis du er eneeier av leieboligen din, vil skattesatsen for alle leieinntekter være den samme som din personlige marginale skattesats. Hvis du eier eiendommer i samarbeid med andre, vil inntektene bli delt mellom dere alle, og hver person vil betale på den inntekten til gjeldende skattesats.
Enkeltpersoner innlevering sine skatter på leieinntekter bør bruke dette skjemaet.
hvis eiendommene holdes gjennom en virksomhet, vil skattesatsen avhenge av hvor virksomheten befinner seg og hvilken type virksomhet den er. Den nasjonale skattesatsen for leieinntekter er en føderal sats på 38%, og hver provins har sin egen skattesats også.
Anses Leieinntekter Som Annen Inntekt?
i de fleste tilfeller, leieinntekter anses å være personlig, annen inntekt ved innlevering skatt I Canada. Hvis du samler leieinntekter gjennom en bedrift eller gjennom eiendomsforvaltning, bør pengene imidlertid anses å være selvstendig næringsinntekt i stedet for annen inntekt.
Er Leieinntekter En God Investering?
når forvaltes riktig, leieinntekter er en stor investering. Å velge lønnsomme egenskaper og administrere dem effektivt kan enkelt gi deg en konsekvent AVKASTNING uten volatiliteten i aksjemarkedet. Resultatene av investeringen, men er alltid kommer til å avhenge av dine lederegenskaper samt helsen til leiemarkedet hvert år.
avhengig av hvordan du strukturerer virksomheten, kan eiendomsinvestering ofte bli en form for langsiktig passiv inntekt.
Kan Du Leve Av Utleieboliger?
det er mulig å leve av utleieeiendommer hvis du eier nok eiendommer som gjør netto fortjeneste hver måned og styres vellykket. Før du bestemmer deg for å slippe alle andre jobber, må du imidlertid sørge for at bedriften din er satt opp med nedfallsregnskap for å sikre at du vil kunne leve av inntektene uten avbrudd.
Som Konklusjon
selv om det er noen flere ting å lære om skatt på leieinntekter i Canada, bør denne veiledningen gi deg en flott introduksjon til det du trenger å vite som eiendomseier eller leder. Det kan fungere som grunnlag for saker knyttet til leieinntektsskatt.
Husk at eierskap av leieboligen spiller en stor rolle i å bestemme hvordan du skal arkivere leieinntektsskatt. Hvis du er ennå å finne ut alt klart, kan du alltid søke hjelp av en skatt revisor eller en profesjonell eiendomsforvaltning.
i tillegg til å tilby riktig veiledning, vil et godt eiendomsforvaltningsselskap også hjelpe deg med å sikre familiens rikdom i generasjoner som kommer og skape mer rikdom. Og hvis du er utleier, kan de hjelpe deg med å skjerme potensielle leietakere og sikre at du får de beste leietakere som vil sende inn leieinntektene i tide for skatteformål.