Hva ER PAYE?

PAYE – eller’ pay as you earn ‘ – refererer til inntektsskatt som trekkes fra lønnen din før du mottar den.

Introdusert I 1944, er dette nå måten de fleste ansatte betaler inntektsskatt på.

pengene sendes TIL HMRC av arbeidsgiverens kilde-det vil si direkte fra lønnen din før den når kontoen din. Folketrygd Og nedbetaling av studielån kan også trekkes fra på denne måten.

den alternative måten å betale inntektsskatt på er egenvurdering, der enkeltpersoner fullfører selvangivelsen og normalt betaler skatt en eller to ganger i året.

Fullfør 2020-21 selvangivelsen Med Hvilken? skatt kalkulator. Tot opp skatteregningen din, få tips om hvor du skal lagre og sende din retur direkte TIL HMRC Med Hvilken?.

hvordan beregnes PAYE?

PAYE beregnes basert på hvor mye du tjener og om du er kvalifisert for personlig godtgjørelse.

personlig godtgjørelse er beløpet du kan tjene skattefritt hvert år. I 2021-22 er det £12,570 (det var £12,500 i 2020-21).

Over personlig godtgjørelse, vil du bli belastet med enten 20%, 40% eller 45% avhengig av om du er en grunnsats, høyere sats eller tilleggssats skattebetaler. Prisen du betaler vil bli bestemt av inntektene dine.

de PAYE skattesatser og terskler for 2021-22 gjelder overalt i STORBRITANNIA enn Skottland – disse er illustrert nedenfor. Hvis du bor I Skottland, les vår guide Om Skotsk inntektsskatt for mer informasjon.

Skattesats	2020-21	2021-22
Personlig godtgjørelse	£0-£12,500	£0-£12,570
Grunnleggende-rate (20%)	£12,501-£50,000	£12,571-£50,270
Høyere rente (40%)	£50,001-£150,000	£50,271-£150,000
Ekstra-rate (45%)	£150,001+	£150,001+

Merk at din personlige godtgjørelse vil redusere av £1 for hver £2 tjener du over £100 000.

PAYE er vanligvis delt inn i like utbetalinger i løpet av året. Hvis det viser seg at du har betalt for mye skatt på slutten av året, vil DU motta refusjon fra HMRC. Hvis du har betalt for lite skatt, får du en regning som ber deg om å betale mer.

for å finne ut hvor mye skatt du skal betale i 2021-22, bruk vår inntektsskatt kalkulator.

PAYE på pensjonen

PAYE brukes også til å samle inn skatt fra de som mottar pensjonsinntekt. Pengene du mottar er betalt netto, noe som betyr at etter skatt er trukket.

Skatt du skylder vil bli samlet inn av din pensjonsleverandør (normalt en pensjonsordning eller livrentefirma) og videresendt TIL HMRC. Din pensjonsleverandør vil også trekke fra skatt du skylder på statens pensjon.

hvis du får betalinger fra mer enn en leverandør – for eksempel en arbeidsplasspensjon og en privat pensjon – VIL HMRC bare be en om å ta ut skatten for statens pensjonsutbetalinger.

hvor ofte skatt trekkes, avhenger av hvor ofte du er betalt.

noen punkter å huske:

hvis din eneste inntekt er fra statens pensjon: du ma sende inn en egenvurdering selvangivelse TIL HMRC.
hvis du fortsetter å jobbe mens du mottar statens pensjon: din arbeidsgiver vil trekke LØNN du må betale fra inntektene dine, og BETALE du tjener fra å motta statens pensjon.
hvis du har annen inntekt, er det ditt ansvar å erklære det, og du må kanskje sende inn en egenvurdering selvangivelse. Les vår veiledning om hvem som skal levere selvangivelse for mer informasjon.

Finn ut mer: statens pensjon forklart-finn ut hvordan Statens Pensjon fungerer og hvor mye du kan motta

PAYE når du er selvstendig næringsdrivende

Personer som er selvstendig næringsdrivende fyller ofte ut selvvurderingsskjemaer en gang i året, og gjør to innskudd på KONTO til HMRC i januar og juli.

i noen tilfeller kan du imidlertid betale skatt gjennom PAYE i stedet-noe som betyr at skatten din betales automatisk, og det er ingen fare for å savne en frist.

du kan betale din egenevalueringsregning gjennom PAYE hvis:

du skylder mindre enn £3000 på skatteregningen din.
du betaler allerede skatt GJENNOM PAYE-for eksempel hvis du er ansatt eller du får selskapspensjon, samt tjener inntekter fra selvstendig næringsdrivende.
du har sendt inn selvangivelsen på papir innen 31. oktober eller den elektroniske selvangivelsen innen 30. desember.

HVIS DU oppfyller disse vilkårene, VIL HMRC automatisk samle det du skylder GJENNOM PAYE med mindre du ber DEM om ikke å på selvangivelsen. Hvis du ikke er kvalifisert på alle tre poengene, må du betale med avdrag i stedet.

vi forklarer alt du trenger å vite i vår guide til inntektsskatt for selvstendig næringsdrivende.

Få en start på 2020-21 selvangivelsen Med Hvilken? skatt kalkulator og sende direkte TIL HMRC.

PAYE og Din P60

ved utgangen av hvert skatteår (5. April) vil du motta en uttalelse, kalt en P60, fra din arbeidsgiver eller pensjonsleverandør som viser brutto sum penger du har blitt betalt, hvilken skatt som er trukket og hvor mye nettoinntekt du har mottatt etter dette.

hvor du har mer enn en arbeidsgiver, eller mer enn en pensjonsleverandør, bør hver enkelt sende deg et eget P60-Årsbevis.

Sjekk alle P60s du mottar for å sikre at du har betalt riktig beløp. Hvis du tror du kanskje har betalt for mye skatt, sjekk HMRCS inntektsskattekontrolltjeneste og kontakt den for å endre posten din.

PAYE og din lønnsslipp

Du kan se hvor MYE PAYE skatt du har betalt, sammen MED DIN PAYE skatt kode, på din lønnsslipp – det vil bli oppført sammen Med Trygdeavgift og studielån nedbetaling.

eksemplet på lønnsslipp nedenfor inneholder de vanligste fradragene fra lønnen din.

her forklarer vi også de vanligste fradragene du sannsynligvis vil se på lønnsslippen din:

PAYE

i eksemplet ovenfor belastes PAYE inntektsskatt på 20%, minus en personlig godtgjørelse på £12 570 (for skatteåret 2021-22). Dette er tilkjennegitt av skattekoden 1257l.

betalingen inkluderer også et selskapspensjonsavgift på £100.

Folketrygden

Folketrygden trekkes hver lønnsperiode dersom inntektene dine er over et visst beløp. I 2021-22 er terskelen £9.568, opp fra £9.500 i 2020-21.

selv om noen betalinger, for eksempel pensjonsbidrag, kvalifiserer for inntektsskatt, må du fortsatt foreta Folketrygdutbetalinger. Refunderte utgifter som er fri for inntektsskatt, er ikke Automatisk Fri For Folketrygden.

hovedregelen er at dersom refusjonen er en særskilt betaling som er spesielt rettet mot å tilbakebetale, eller bidra til, utgifter som du faktisk har pådratt deg, skal betalingen være Folketrygdfri.

noen utgifter er imidlertid Alltid Trygdefrie. Dette inkluderer kjørelengde kvote OPP TIL HMRC-godkjente priser hvis du bruker din egen bil for arbeid, og operasjonelle og søl kvoter og råd skatt lettelse betalinger for medlemmer av Forsvaret.

Finn ut mer: Folketrygden forklart-mer om hvordan denne skatten fungerer.

Pensjonsbidrag

dette kan omfatte bidrag til din arbeidsgivers pensjonsordning (inkludert eventuelle frivillige bidrag) eller bidrag som vil bli overført til en personlig pensjonsutbyder.

disse bidragene er tatt ut av din lønn ‘ved kilden’, og derfor betaler du ikke skatt på dem.

Tilbakebetaling Av Studielån

Du vil være På Enten Plan 1 eller Plan 2, avhengig av når du gikk på universitetet.

Plan 1: hvis du startet på universitetet før 1. September 2012, vil du begynne å betale tilbake studielån når du tjener £19 895 i året(eller £1 658 i måneden). Denne grensen har en tendens til å øke ved starten av hvert nytt skatteår.

Plan 2: Hvis du startet på universitet i England eller Wales etter 1. September 2012, står terskelen for tilbakebetaling av studielån for øyeblikket på £ £ 27 295 i året (eller £2 275 i måneden).

Nedbetaling er utarbeidet som 9% av inntekten over terskelen, rundet ned til nærmeste pund.

andre fradrag

Andre fradrag kan omfatte abonnement på en fagforening, eller fradrag under en rettskjennelse om å tilbakebetale gjeld eller betale barnebidrag.

skattefri lønn

selv om du betaler inntektsskatt på det meste av inntektene dine (inkludert overtid, bonuser, provisjon, tips og feriepenger), er noen betalinger fra arbeidsgiveren skattefrie.

disse teller ikke mot din skattepliktige inntekt, og trenger ikke deklareres dersom du får tilsendt selvangivelse.

de inkluderer:

refunderte utgifter som arbeidsgiveren din har en formell avtale om (en dispensasjon) med HMRC
refunderte utgifter der arbeidsgiveren din inngår en frivillig avtale med HMRC om å betale skatt på dine vegne
kjørelengde opp TIL HMRC-godkjente satser (45p per kilometer for de første 10 000 bedriftsmil og 25p per kilometer deretter) hvis du bruker din egen bil for arbeid
betalinger på opptil £4 per uke eller £18 per måned for ekstra husholdningskostnader hvis du regelmessig jobber hjemme ETTER AVTALE med arbeidsgiveren din (arbeidsgiveren din kan betale mer hvis du kan levere bevis på at det er berettiget)
ulike godtgjørelser betalt til medlemmer AV HM-styrker, for eksempel: operasjonell godtgjørelse for medlemmer som tjenestegjør i kampsoner, Som Afghanistan; rotet godtgjørelse og reise til og fra permisjon utgifter; og rådet skatt lettelse betalinger.

Finn ut mer: skattefrie inntekter og godtgjørelser

skattefrie engangsbeløp

Ekstrautbetalinger, for eksempel bonuser, fra din arbeidsgiver blir normalt behandlet som lønn og beskattet på vanlig måte. Noen engangsbeløp er imidlertid skattefrie. Disse inkluderer:

penger din arbeidsgiver betaler inn i en registrert pensjonsordning eller bruker til å kjøpe en livrente for deg
de fleste engangsbeløp fra en registrert arbeidsgivers pensjonsordning, inkludert døds ytelser utbetalt til dine etterlatte
pensjonsdrykk du mottar når du forlater forsvaret
de første £30 000 av de fleste redundansutbetalinger
kompensasjon betalt av arbeidsgiveren din hvis de bryter kontrakten din, men ikke betaler i stedet for varsel om det er en del av kontrakten din eller vanlig
kompensasjon for skade eller funksjonshemning som betyr at du ikke kan fortsett med jobben din
forslagsordning utmerkelser under formelle ordninger og opp til maksimalt hryvnias 25 hvis ideen din ikke blir vedtatt, eller £5 000 hvis det er flyttekostnader opp til maksimalt hryvnias 8 000.

en ekte personlig gave fra arbeidsgiveren din – for eksempel ved å bli gift – er også skattefri, men det vil være på deg å vise at det virkelig var personlig og ikke som et resultat av at du er en ansatt.

hvis det ikke er inntektsskatt på et engangsbeløp du mottar, vil det vanligvis ikke være Noen Trygdeavgift heller.

Løse PAYE problemer

vi gir svar på noen av de vanligste problemene med PAYE.

Hvordan vet jeg om jeg ikke har betalt riktig BELØP?

HMRC vil sende Ut et p800 skatteberegningsskjema etter at skatteåret slutter 5. April, som du skal motta innen utgangen av November.

dette vil vise hvor mye skatt som skal refunderes, eller skyldes for tidligere år.

du er mer sannsynlig å motta Et p800-brev hvis:

du hadde en overlapping i lønn etter å ha forlatt en jobb og startet en annen, betalt av begge arbeidsgivere i samme måned.
du begynte å motta en pensjon på jobben.
Du har Mottatt Arbeidssøkers Kvote eller Arbeids-Og Støttekvote.

har ikke betalt nok skatt

hvis du ikke har betalt nok skatt gjennom PAYE, vil DETTE vanligvis bli tydelig FOR HMRC ved utgangen av skatteåret.

for å rette opp dette, vil det justere skattekoden for det følgende året – noe som ofte resulterer i redusert personlig godtgjørelse, slik at du betaler skatt på en større andel av lønnen din.

maksimumsbeløpet som kan samles inn på denne måten er £3000 – HVIS DU skylder mer, VIL HMRC forvente en direkte betaling for å dekke beløpet som skyldes.

i noen tilfeller kan skattebetalere klage på denne betalingen på grunn av at skattemyndighetene hadde full informasjon om inntektene sine, men ikke klarte å handle på dem i tide (Utenomlovfestet Konsesjon A19).

jeg har betalt for mye skatt

hvis p800-skjemaet viser at DU har betalt for mye skatt, VIL HMRC vanligvis refundere dette ved å sende deg en sjekk i innlegget.

du bør motta denne betalingen innen September etter slutten av skatteåret.

hvis DU mener at du har betalt for mye i skatt, men HMRC ikke har refundert deg, kan DU kontakte DEM direkte for å kreve refusjon eller sende inn et krav på nettet.

Hvorfor har fradrag redusert min personlige godtgjørelse?

hvis du mottar skattepliktige ytelser fra arbeidsgiveren din (for eksempel en firmabil, et lån over £5000, bolig eller sykeforsikring), blir verdien av disse behandlet som tilleggsinntekt og beskattet tilsvarende.

FOR å justere mengden av skatt du betaler hver måned, VIL HMRC redusere din personlige godtgjørelse. Dette betyr at du betaler skatt på en større andel av lønnen din.

Hva om fradrag overstiger min personlige godtgjørelse?

hvis du har underbetalt skatt i tidligere år, kan skattekoden endres med En ‘ K ‘ og et tall som angir hvor mye ekstra skatt du må betale.

for eksempel, dersom du skylder £12 270 skatt og har et personlig godtgjørelse på £12 570, vil K-koden være K25.

dette skyldes at du skylder £300 mer enn din personlige godtgjørelse. Del over et år – £300 delt på 12-du vil da bli beskattet som om du tjener £25 mer hver måned enn du faktisk gjør.

på Den måten blir du beskattet på £300 ekstra gjennom hele året og gjør opp for mangelen.