Jak złożyć zeznanie podatkowe w Holandii

termin składania zeznań podatkowych w Holandii przypada na 1 maja każdego roku i ważne jest, aby emigranci byli na bieżąco ze zmianami w podatkach dochodowych w Holandii i wiedzieli, jak złożyć swoje zeznania podatkowe.

planowanie podatkowe w Holandii jest ważne nie tylko w sezonie podatkowym, ale także w procesie imigracji, rozpoczynania pracy, a nawet kupna lub sprzedaży własnej nieruchomości.

poradnik sponsorowany przez specjalistów podatkowych J. C. Suurmond wyjaśnia, jak złożyć zeznanie podatkowe w Holandii. Zawiera informacje na temat::

• podatek dochodowy W Holandii
• dochody podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym w Holandii
• jak złożyć zeznanie podatkowe w Holandii
• stawki podatku dochodowego w Holandii
• podatek dochodowy W Holandii dla obcokrajowców
• zwroty podatku w Holandii
• kary podatkowe w Holandii
• doradztwo podatkowe w Holandia

podatek dochodowy W Holandii

holenderska administracja podatkowa i celna (Belastingdienst) jest odpowiedzialna za pobieranie podatków i składek na ubezpieczenie społeczne w Holandii.

w Holandii istnieją trzy różne rodzaje dochodów podlegających opodatkowaniu – lub skrzynek – i każdy z nich ma swoje własne stawki podatkowe. Aby obliczyć dochód podlegający opodatkowaniu, musisz zsumować swój dochód w tych trzech polach:

1. dochody z pracy i homeownership
2. udziały finansowe w firmie
3. oszczędności i inwestycje

uzyskanie numeru BSN

podczas rejestracji w Holenderskim Urzędzie Miejskim lub urzędzie miejskim organy podatkowe zostaną automatycznie powiadomione i nadadzą Ci Holenderski numer ubezpieczenia społecznego (numer BSN).

zostaniesz wtedy uznany za krajowego podatnika, ze wszystkimi zaletami i wadami zwykłego holenderskiego podatnika. Ta Rejestracja jest obowiązkowa, aby mieszkać i pracować w Holandii.

potrącony podatek dochodowy

jeśli pracujesz w firmie jako pracownik, musisz zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych, który zostanie potrącony u źródła przez pracodawcę, gdy otrzymasz wynagrodzenie co miesiąc. Oznacza to, że powinieneś być w stanie uniknąć konieczności płacenia dużego ryczałtu od podatku dochodowego w dowolnym momencie.

możesz nadal potrzebować złożyć zeznanie podatkowe każdego roku, jeśli masz jakiekolwiek dochody, które nie zostały opodatkowane, takie jak dochody z oszczędności, udziałów lub nieruchomości.

Zasady dla freelancerów

osoby prowadzące działalność na własny rachunek i freelancerzy muszą płacić podatek dochodowy od swoich zysków. Co roku otrzymają Państwo od Belastingdienst Oświadczenie o złożeniu zeznania podatkowego.

jeśli nie otrzymałeś listu, ale spodziewasz się zapłacić ponad €45 lub uzyskać zwrot ponad €14, powinieneś złożyć zeznanie podatkowe i tak.

kto płaci podatek dochodowy W Holandii?

jeśli mieszkasz w Holandii lub otrzymujesz dochód z Holandii, musisz zapłacić podatek dochodowy. Zapłacisz podatek od dochodów, oszczędności i inwestycji oraz wszelkich odsetek finansowych w firmie.

pracownicy ekspatrianci, którzy spełniają określone warunki, mogą ubiegać się o zwolnienie z podatku dochodowego w wysokości 30%. To zwalnia cię z podatku od 30% wynagrodzenia przez pięć lat.

ci, którzy kwalifikują się do tego świadczenia, mogą wybrać częściowy status podatnika niebędącego rezydentem; oznacza to, że są podatnikiem niebędącym rezydentem w odniesieniu do części podatku dochodowego. Zasadniczo, jeśli zdecydujesz się na częściowy status podatnika niebędącego rezydentem, zapłacisz mniej podatku w Holandii.

kto jest zwolniony z podatku dochodowego w Holandii?

kwota podatku dochodowego, którą płacisz, zależy od tego, w jakich rubrykach mieści się Twój dochód na całym świecie.

zwolnienia podatkowe w rubryce 1

w rubryce 1 pracodawca może zapłacić dochody z pracy lub niektóre koszty (częściowo) wolne od podatku na ściśle określonych warunkach, takich jak zasiłek relokacyjny i koszty eksterytorialne. W tym polu odliczenia obejmują m.in.:

• szczególne koszty leczenia
• alimenty i inne zobowiązania alimentacyjne
• wydatki na badania
• czasowy pobyt w domu dla osób z ciężką niepełnosprawnością
• koszty uzyskania przychodów z tytułu posiadania domu

zwolnienie z podatku w ramce 3

W Ramce 3, nie można uwzględnić niektórych towarów do użytku osobistego jako aktywów w kapitale netto. Niektóre aktywa, które są zwolnione z podatku w tym polu obejmują:

• nieruchomość, w której mieszkasz (jeśli jest twoja)
• niektóre rodzaje ubezpieczeń
• inwestycje w projekty środowiskowe i kulturalne

dochody podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym w Holandii

podatki od dochodów i wynagrodzeń w Holandii

dochód z zatrudnienia jest opodatkowany w rubryce 1. Obejmuje to:

• wynagrodzenia i napiwki
• zyski z działalności gospodarczej
• świadczenia, emerytury, renty i alimenty
• dochód uzyskany jako Samozatrudniony, freelancer, artysta lub profesjonalny sportowiec

podatki od świadczeń pracowniczych

pracodawcy muszą wstrzymać podatek od wynagrodzeń i składek na ubezpieczenie społeczne od wszystkie składniki dochodu wypłacane pracownikom. Obejmuje to wynagrodzenie, dodatek urlopowy, wynagrodzenie za nadgodziny, premię roczną, prowizje i świadczenia, takie jak samochód służbowy.

niektóre wolne od podatku świadczenia pracownicze, takie jak zasiłki podróżne, koszty nauki, obiady i święta Bożego Narodzenia mogą być świadczone przez pracodawców.

jednak pracodawcy mogą udostępniać takie pozycje bez podatku tylko wtedy, gdy ich łączna wartość jest mniejsza niż 1,5% całkowitych kosztów wynagrodzenia. Jeśli ich całkowita wartość przekracza 1,5%, pracodawca musi zapłacić 80% podatku od nadwyżki.

podatki od oszczędności i Inwestycji

w Holandii musisz zapłacić podatek od wszelkich oszczędności, inwestycji, udziałów i drugich domów. Dochody majątkowe są opodatkowane w ramce 3, która od 2021 r. ma próg wolny od podatku w wysokości 50 000 EUR.

twój kapitał to wartość wszystkich Twoich aktywów (takich jak oszczędności i inwestycje) minus wszelkie długi. Po obliczeniu realnego kapitału możesz od niego odjąć próg 50 000€, który będzie zwolniony z podatku. Następnie możesz zastosować roczną stawkę na pozostałą kwotę.

podatki od dochodów z najmu

jeśli wynajmujesz nieruchomość w Holandii, którą posiadasz, płacisz podatek od wartości nieruchomości-lub wartości WOZ – minus kwota kredytu hipotecznego.

przychód z najmu nie jest źródłem dochodu, dlatego jest w rubryce 3, w której zgłaszasz przychody z oszczędności i Inwestycji.

jak złożyć zeznanie podatkowe w Holandii

co roku powinieneś otrzymywać pismo z tymczasową oceną podatkową. Następnie musisz złożyć zeznanie podatkowe, aby zapłacić dodatkowy należny podatek lub poprosić o zwrot, jeśli zapłaciłeś za dużo podatku.

jeśli nie otrzymasz listu, możesz nadal potrzebować złożyć zeznanie podatkowe, jeśli otrzymałeś dochód, który nie został opodatkowany u źródła.

złożenie zeznania podatkowego online

przed złożeniem formularzy podatkowych w formie cyfrowej za pośrednictwem Belastingdienst należy najpierw złożyć wniosek o DigiD, co może potrwać kilka tygodni. Belastingdienst stopniowo przechodzi z korespondencji papierowej na cyfrową, dlatego dobrym pomysłem jest nadanie priorytetu komunikacji cyfrowej i aktywacja konta online na MijnOverheid.nl aby uzyskać dostęp do wiadomości.

ponadto strona internetowa Belastingdienst jest dostępna tylko w języku niderlandzkim, co sprawia, że wielu emigrantów szuka księgowego lub doradcy podatkowego. Wielu z nich jest anglojęzycznych i specjalizuje się w ekspatach i międzynarodowych kwestiach podatkowych.

terminy podatku dochodowego w Holandii

Holenderski rok podatkowy trwa od 1 stycznia do 31 grudnia. Musisz złożyć zeznanie podatkowe w kolejnym roku. Dokładny termin zależy od twojej pozycji podatkowej i rodzaju formularza, który powinieneś złożyć.

teoretycznie rezydenci podatkowi w Holandii powinni złożyć zeznanie podatkowe w dowolnym momencie od dnia 1 marca do dnia 1 maja; chociaż istnieje możliwość złożenia wniosku o przedłużenie w dowolnym momencie przed tą datą. Zazwyczaj masz czas do 1 września. Doradcy podatkowi zazwyczaj mogą żądać więcej czasu.

W przypadku podatników niebędących rezydentami termin upływa 1 lipca; mogą oni jednak również ubiegać się o odroczenie.

formularze podatku dochodowego w Holandii

w zależności od sytuacji osobistej należy złożyć określony rodzaj formularza. Najczęstsze formy to:

• formularz P: dla tych, którzy mieszkali w Holandii przez cały rok podatkowy i są w stałej sytuacji zatrudnienia (podatnicy będący rezydentami);
• E-formularz: uproszczony formularz P, który wspomina tylko o podstawach;
• M-formularz: dla tych, którzy mieszkali w Holandii tylko przez część roku; takich jak osoby, które wyemigrowały do lub wyemigrowały z Holandii rok wcześniej. Należy pamiętać, że nie można tego wypełnić online, ale można ubiegać się o formularz M przez Internet;
• C-form: dla tych, którzy nie mieszkają w Holandii w tej chwili, ale zarabiają Holenderskie dochody (podatnicy niebędący rezydentami);
• W-form: dla osób prowadzących działalność na własny rachunek;
• f-form: dla krewnych zmarłego

jeśli nie otrzymałeś zaproszenia do składania ofert Twoje Holenderskie zeznanie podatkowe, możesz zwrócić się do holenderskiego organu podatkowego o wystawienie formularza podatkowego w Twoim imieniu.

jeśli wiesz, że musisz zgłosić Holenderski podatek dochodowy władzom, które jeszcze nie zostały opodatkowane, jesteś prawnie zobowiązany do zażądania formularza i złożenia zeznania podatkowego.

stawki podatku dochodowego w Holandii

Ramka 1

w 2021 r.zarobki do 68 507 EUR są opodatkowane na poziomie 37,1%, podczas gdy zarobki powyżej tego limitu będą opodatkowane na poziomie 49,5%. Podstawowa stawka podatku dochodowego została obniżona z 37,35% w 2020 r.i zostanie obniżona do 37,03% w latach 2022-2024.

wszyscy pracownicy w Holandii mają prawo do ogólnej ulgi podatkowej w wysokości 2837 EUR w 2021 r. (lub 1469 EUR, jeśli przekroczyli Państwowy wiek emerytalny).

Ramka 2

przychody ze znaczących udziałów lub udziałów (co najmniej 5%) w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością lub regularnych świadczeń, takich jak dywidendy i udziały, są oceniane w ramce 2. Stawka dla tego pudełka wynosi 25%.

Box3

Box 3 obejmuje dochody z takich aktywów, jak oszczędności i inwestycje. Wartość Twoich aktywów, pomniejszona o długi, jest obliczana raz w roku, 1 stycznia, w celu określenia wartości kapitału netto.

limit kapitału wolnego od podatku znacznie wzrósł do 50 000 EUR w 2021 r., z 30 846 EUR w 2021 r. Jeśli jesteś żonaty, ty i twój partner macie prawo do zbiorowego kapitału wolnego od podatku w wysokości 100 000€.

kwota pozostająca po odjęciu dodatku w wysokości 50 000 EUR jest opodatkowana stawką 31% w następujących nawiasach:

• €0-50,000: 1.9%
• €50,000–950,000: 4.5%
• >€950,000: 5.69%

na przykład, jeśli masz 60 000 €oszczędności podlegających opodatkowaniu, Twoje pierwsze 50 000 €będzie wolne od podatku. Pozostałe 10 000 €przypada do pierwszego przedziału, w którym obowiązuje stawka 1,9% – co daje Ci stały zwrot w wysokości 190€. Na to, trzeba będzie zapłacić 31% podatku – więc w sumie €57.

stawki podatku dla osób pracujących na własny rachunek

ulga podatkowa dla osób pracujących na własny rachunek zostanie obniżona z 7 030 EUR do 6 670 EUR w 2021 r., ponieważ rząd rozpoczyna powolny proces zmniejszania odliczeń do 3 240 EUR do 2036 r. Rząd twierdzi, że większość samozatrudnionych nadal będzie lepiej ze względu na ulgi podatkowe i zmiany stawek podatku dochodowego.

niektórzy samozatrudnieni mogą kwalifikować się do nowego programu dla małych przedsiębiorstw (KOR), który wszedł w życie 1 stycznia 2020 r. Jeśli twój obrót w roku kalendarzowym nie przekracza 20 000€, możesz się kwalifikować. W praktyce oznacza to, że nie będziesz musiał obciążać swoich klientów VAT ani płacić VAT administracji podatkowej i klientów. W związku z tym nie będziesz już musiał składać deklaracji podatkowej VAT w Holandii

ulgi podatkowe i odliczenia w Holandii

ulgi osobiste to wydatki, które możesz odliczyć od dochodu podlegającego opodatkowaniu pod pewnymi warunkami, takimi jak koszty leczenia i koszty studiów.

korzyści podatkowe z małżeństwa

jeśli jesteś żonaty, kwalifikujesz się jako partnerzy podatkowi. W rezultacie możesz złożyć wspólne zeznanie podatkowe w Holandii. Możesz to zrobić w inteligentny sposób, przydzielając potrącenia, takie jak odsetki od kredytu hipotecznego, koszty nauki i płatności alimentacyjne partnerowi o najwyższych dochodach.

liczy się to również, jeśli masz legalnie zarejestrowany związek partnerski i jesteś zarejestrowany jako mieszkający pod tym samym adresem, jeśli ty i twój partner mieszkacie pod tym samym adresem i posiadacie razem Dom, macie razem dziecko lub macie wspólny program emerytalny.

podatki dla właścicieli domów

dla właścicieli domów odsetki od kredytu hipotecznego (od miejsca zamieszkania) i koszty związane z kredytem hipotecznym można odliczyć od podatku. W 2021 r. odliczenie podatku od odsetek hipotecznych wyniesie maksymalnie 43%. W najbliższych latach odliczenie odsetek od kredytów hipotecznych będzie stopniowo zmniejszać się o 3% rocznie, aż do osiągnięcia stopy podstawowej 37,05% w 2023 r.

ulga podatkowa jest dostępna w miesięcznych ratach w ciągu roku po złożeniu formularza podatkowego o tymczasowy zwrot ulgi hipotecznej; możesz o to poprosić w Holenderskim Urzędzie podatkowym. Jeśli ponownie opuścisz Kraj, możesz wynająć dom, sprzedać go lub zatrzymać na własny użytek.

ulgi w podatku dochodowym od osób pracujących na własny rachunek w Holandii

koszty takie jak sprzęt, Podróże, marketing, prawne, księgowe i usługi od osób trzecich można odliczyć jako koszty działalności. Jednak koszty kolacji, prezentów i wyjazdów studyjnych można odliczyć tylko częściowo. Ubrania, grzywny, urządzenia osobiste i komputery osobiste nie podlegają odliczeniu.

osoby pracujące na własny rachunek i freelancerzy mogą również ubiegać się o określone udogodnienia dla przedsiębiorców, takie jak ulga inwestycyjna, rezerwa na odroczoną emeryturę podatkową i ulga dla przedsiębiorcy (ulgi podatkowe).

urządzenia podlegające odliczeniu od podatku

• ulga na własność prywatnej firmy (zelfstandigenaftrek) : jeśli płacisz podatek dochodowy W Holandii, będziesz uprawniony jako przedsiębiorca, co zmniejszy Twój dochód podlegający opodatkowaniu;
• ulga podatkowa dla nowych firm (startersaftrek):
• Program Small business scheme (kleineondernemersregeling): jeśli kwalifikujesz się do programu small business scheme, płacisz mniej VAT;
• mikrokredyty: jest dostępny dla (rozpoczynających działalność) przedsiębiorstw, które potrzebują pożyczki lub pomocy. Program składa się z pożyczki w wysokości do 50 000 EUR i coachingu;
• zwolnienie z zysku MŚP (MKB-winstvrijstelling): jest dopuszczalnym odliczeniem dla małych i średnich przedsiębiorstw. Liczba godzin pracy dla Twojej firmy nie ma znaczenia w tym względzie. Po odliczeniu powyższych ulg od zysku przedsiębiorcy mogą ubiegać się o dodatkowe 14% ulgi podatkowej.

aby spełnić powyższe świadczenia, musisz pracować w swojej firmie przez co najmniej 1225 godzin rocznie i musisz spędzić więcej niż 50% swojego czasu pracy pracując dla własnej firmy. Ten wymóg nie ma zastosowania, jeśli nie byłeś Samozatrudniony lub nie byłeś freelancerem w ciągu ostatnich pięciu lat.

podatek dochodowy W Holandii dla obcokrajowców

jeśli mieszkasz w Holandii, musisz podać swój dochód na całym świecie w zeznaniu podatkowym. Obejmuje to dochody z zagranicy, takie jak dochody z zatrudnienia lub mienia zagranicznego. Jednak zadeklarowanie dochodu z zagranicy nie zawsze oznacza, że musisz zapłacić od niego podatek dochodowy W Holandii.

jeśli twój kraj ma umowę podatkową z Holandią, możesz uniknąć płacenia podatku od dochodu więcej niż jeden raz. To jest Podwójna ulga podatkowa. Holandia zawarła umowy podatkowe ze znaczną liczbą krajów, jednak treść tych umów nie jest taka sama dla każdego kraju.

możesz sprawdzić nasze przewodniki dotyczące składania podatków podczas pobytu za granicą, aby uzyskać informacje na temat zdalnego składania podatków w Wielkiej Brytanii, USA lub Kanadzie.

orzeczenie w sprawie 30%

emigranci mieszkający w Holandii mogą również skorzystać z orzeczenia w sprawie 30%, jeśli pracują dla holenderskiego pracodawcy. Jest to interpretacja podatkowa dla pracowników, którzy są zatrudniani z zagranicy, pod warunkiem, że spełniają określone warunki, takie jak minimalne wymagania dotyczące wynagrodzenia.

jeśli kwalifikują się, pracownicy ekspatrianci mogą otrzymać 30% swojego wynagrodzenia jako dodatek wolny od podatku, który jest przetwarzany na liście płac i zwykle wypłacany co miesiąc. Dodatek ten stanowi zasadniczo rekompensatę kosztów przeniesienia do Niderlandów i jest dostępny przez okres do pięciu lat.

emigranci muszą mieć świadomość, że 30% zasiłku orzekającego wpłynie na inne świadczenia, do których mógłby się kwalifikować, takie jak zabezpieczenie społeczne, emerytury i kredyt hipoteczny na mieszkanie, ponieważ są one oparte na podlegającym opodatkowaniu wynagrodzeniu.

zagraniczne programy emerytalne

Belastingdienst może przypisać zagraniczny program emerytalny jako uznany Holenderski program emerytalny. W rezultacie zagraniczny program emerytalny kwalifikuje się zgodnie z prawem niderlandzkim, co oznacza, że płatności na rzecz tego programu można odliczyć od podatku. W przypadku pracowników z UE / EOG stosuje się uproszczoną procedurę uznawania zagranicznego programu emerytalnego.

zauważ, że praca w różnych krajach często skutkuje niższą emeryturą, ponieważ zmiana systemu emerytalnego na ogół ma negatywny wpływ na akumulację emerytur. Wpływ w twojej sytuacji zależy od Funduszu lub systemu, z którego pochodzisz i do którego się udajesz.

zwrot podatku w Holandii

jeśli nie pracowałeś przez cały rok w Holandii, możesz uzyskać zwrot podatku. Wynika to z faktu, że podatek potrącany co miesiąc z twojego wynagrodzenia jest oparty na Twoim rocznym wynagrodzeniu. Dlatego nawet jeśli nie otrzymałeś formularza od władz w Holandii, warto złożyć zeznanie podatkowe.

po złożeniu zeznania podatkowego otrzymasz wstępną ocenę od organów podatkowych w okresie od jednego do trzech miesięcy od złożenia zeznania. Wstępna ocena jest po prostu oszacowaniem. Ostateczną ocenę wraz ze szczegółami płatności lub zwrotu otrzymasz po sprawdzeniu zeznania podatkowego przez organy podatkowe.

holenderska administracja podatkowa przekazuje zwroty wyłącznie na osobiste konto bankowe poleconego podatnika. Ocenę podatku dochodowego wystawia inspektor podatkowy po zbadaniu zeznania podatkowego. Zwroty zostaną otrzymane po otrzymaniu ostatecznej oceny; zwykle w ciągu dwóch miesięcy.

grzywny podatkowe w Holandii

jeśli złożyłeś zeznanie podatkowe, ale nie zapłaciłeś podatku od wynagrodzeń w terminie lub w całości, zapłacisz karę administracyjną w wysokości 3% kwoty niezapłaconej w terminie lub nadal zaległej. Kara zaczyna się od minimum €50 do €5278. Z drugiej strony, jeśli nie złożysz zwrotu lub nie złożysz zwrotu na czas, otrzymasz karę administracyjną w wysokości 65€.

W przypadku powtarzającego się niepowodzenia w złożeniu poprawnych i kompletnych deklaracji lub w terminie lub wniesienia płatności w terminie, Holenderskie organy podatkowe mogą nałożyć wyższe kary administracyjne, takie jak:

• maksymalnie €1,319: niezłożenie deklaracji lub niezłożenie deklaracji w czasie;
• maksymalnie €5,278: niezłożenie podatków od wynagrodzeń lub niezapłacenie podatków od wynagrodzeń w terminie lub w całości: maksymalnie 10% kwoty podatków od wynagrodzeń nie zapłaconych w terminie lub nadal zaległych.

doradztwo podatkowe w Holandii

skuteczne planowanie podatkowe jest ważne nie tylko podczas sezonu podatkowego w Holandii, ale także podczas imigracji, emigracji, rozpoczęcia zatrudnienia oraz sprzedaży lub zakupu nieruchomości.

aby upewnić się, że prawidłowo obsługujesz podatki Holenderskie, możesz poprosić o bezpłatną weryfikację podatkową od wielu renomowanych podatników. Po zbadaniu aktualnej sytuacji podatkowej, konsultant dostarczy ofertę do złożenia zeznania podatkowego lub do dalszej porady.

darmowe skany podatkowe

darmowy skan podatkowy może być przydatny, nawet jeśli deklaracja podatkowa jest już przygotowana przez pracodawcę; zwykle jest to wykonywane przez duże biuro rachunkowe. Emigranci często czują, że otrzymują uniwersalną usługę od pracodawców, stwierdzając, że firma księgowa działa przede wszystkim w interesie pracodawcy, a nie ich; zwłaszcza w odniesieniu do braku wiedzy o tym, do czego uprawniają Holenderskie zwroty podatku.

w rezultacie wielu decyduje się uzyskać drugą opinię od doradcy podatkowego, który specjalizuje się w zeznaniach podatkowych i zwrotach w Holandii. To samo dotyczy osób pracujących na własny rachunek, które mogą poprosić o dodatkową pomoc w zakresie podatków i wniosków o zasiłki.