slik arkiverer du selvangivelsen I Nederland

den nederlandske selvangivelsesfristen er 1. Mai hvert år, og det er viktig for expats å holde seg oppdatert med endringer i inntektsskatt i Nederland og være klar over hvordan du arkiverer selvangivelsen.

Skatteplanlegging I Nederland er ikke bare viktig i skattesesongen, men også under prosessen med å innvandre, starte en jobb, eller til og med kjøpe eller selge din egen eiendom.

denne veiledningen sponset av skattespesialister Jc Suurmond forklarer hvordan du arkiverer selvangivelsen i Nederland. Den inneholder informasjon om følgende:

• inntektsskatt I Nederland
• inntektsskatt i Nederland
• slik arkiverer du selvangivelsen I Nederland
• inntektsskatt i Nederland
• Inntektsskatt I Nederland for utlendinger
• skatterefusjon i Nederland
• skattebøter I Nederland
• nederland

Inntektsskatt I Nederland

den nederlandske Skatt Og Tollvesenet (Belastingdienst) er ansvarlig for å samle inn skatter og trygdeavgift I Nederland.

Det er tre forskjellige typer skattepliktig inntekt – eller bokser – I Nederland, og hver har sine egne skattesatser. For å beregne din skattepliktige inntekt må du samle inntektene dine i disse tre boksene:

1. Inntekt fra arbeid og bolig
2. Finansielle interesser i et selskap
3. Sparing og investeringer

Få DITT bsn-nummer

når du registrerer DEG i et nederlandsk byråd eller rådhus, vil skattemyndighetene bli varslet automatisk og gi deg et nederlandsk personnummer (BSN-nummer).

Du vil da bli betraktet som en nasjonal skattyter, med alle fordeler og ulemper ved en vanlig nederlandsk skattyter. Denne registreringen er obligatorisk å bo og arbeide I Nederland.

Tilbakeholdt inntektsskatt

hvis du jobber for et selskap som ansatt, må du betale personlig inntektsskatt, som vil bli tilbakeholdt ved kilden av arbeidsgiveren din når du får betalt hver måned. Dette betyr at du bør kunne unngå å måtte betale et stort engangsbeløp av inntektsskatt når som helst.

du må kanskje fortsatt sende inn en selvangivelse hvert år hvis du har inntekt som ikke er beskattet, for eksempel inntekt fra besparelser, aksjer eller eiendommer.

regler for frilansere

selvstendig næringsdrivende og frilansere må betale inntektsskatt på sin fortjeneste. Hvert år vil du motta en erklæring brev Fra Belastingdienst å sende inn en selvangivelse.

dersom du ikke har mottatt et brev, men forventer å betale for mer enn €45 eller få en tilbakebetaling for mer enn €14, bør du likevel søke om å levere en selvangivelse.

hvem betaler inntektsskatt I Nederland?

hvis du bor I Nederland eller mottar inntekt Fra Nederland, må du betale inntektsskatt. Du vil betale skatt på inntekt, besparelser og investeringer, og eventuelle økonomiske interesser i et selskap.

Expat ansatte som tilfredsstiller visse vilkår kan søke om 30% kjennelse skattefritak. Dette fritar deg fra skatt på 30% av lønnen din i fem år.

De som er kvalifisert for denne fordelen kan velge delvis ikke-resident skattyter status; dette betyr at de er en ikke-resident skattyter for en del av inntektsskatten. I hovedsak, hvis du velger delvis ikke-resident skattyter status, vil du betale mindre skatt i Nederland.

Hvem er fritatt for inntektsskatt I Nederland?

mengden av inntektsskatt du betaler avhenger av hvilke bokser din verdensomspennende inntekt faller under.

Skattefritak I Boks 1

i Boks 1 kan arbeidsgiver betale arbeidsinntekt eller visse kostnader (delvis) skattefritt under strenge vilkår, som flyttegodtgjørelse og ekstraterritoriale kostnader. I denne boksen inkluderer fradrag blant annet:

• spesifikke medisinske utgifter
• underholdsbidrag og andre vedlikeholdsforpliktelser
• studiekostnader
• midlertidig opphold hjemme for alvorlig funksjonshemmede
• fradragsberettigede kostnader for boligeiendom

Skattefritak i Boks 3

I Boks 3, du kan ikke inkludere visse varer til personlig bruk som eiendeler i nettokapitalen. Noen eiendeler som er skattefrie i denne boksen inkluderer:

• eiendommen du bor i (hvis den er din)
• enkelte typer forsikringer
• investeringer i miljø-og kulturprosjekter

Inntekt som er skattepliktig I Nederland

Skatt på inntekt Og lønn I Nederland

Arbeidsinntekt beskattes i Boks 1. Dette inkluderer:

• lønn og tips
• forretningsresultat
• ytelser, pensjon, livrenter og vedlikeholdsutbetalinger
• inntekt opptjent som selvstendig næringsdrivende, frilanser, kunstner eller profesjonell idrettsutøver

Skatt på arbeidsytelser

Arbeidsgivere må holde tilbake lønn skatt og trygdeavgift fra alle inntektskomponenter betalt til ansatte. Dette inkluderer lønn, feriepenger, overtidsbetaling, årlig bonus, provisjoner og fordeler som firmabil.

noen skattefrie sysselsettingsfordeler som reisegodtgjørelser, studiekostnader, lunsjer og Julehemmer kan gis av arbeidsgiverne.

arbeidsgivere kan imidlertid gi slike poster skattefrie bare hvis deres totale verdi er mindre enn 1,5% av de totale lønnskostnadene. Hvis deres totale verdi overstiger 1,5%, må arbeidsgiver betale en 80% skatt på overskytende.

Skatt på sparing og investeringer

I Nederland må du betale skatt på eventuelle besparelser, investeringer, aksjer og fritidsboliger. Formueinntekter beskattes i Boks 3, som har en skattefri terskel på €50.000 fra 2021.

din kapital er verdien av alle dine eiendeler (for eksempel besparelser og investeringer) minus eventuelle gjeld. Etter at du har beregnet din realkapital, kan du trekke fra terskelen til €50 000, som vil være skattefri. Du kan deretter bruke en årlig sats på det resterende beløpet.

Skatt på leieinntekter

hvis du leier ut en eiendom i Nederland som du eier, betaler du skatt på verdien av eiendommen-eller WOZ – verdien-minus boliglånsbeløpet.

Leieinntekter er ikke en inntektskilde i seg selv, derfor er Det I Boks 3, hvor du rapporterer inntekter fra sparing og investeringer.

slik arkiverer du selvangivelsen i Nederland

du bør motta et brev med din foreløpige skatteoppgjør hvert år. Du må da sende inn en selvangivelse for å betale ytterligere skatt skyldte eller be om refusjon hvis du har betalt for mye i skatt.

hvis du ikke mottar et brev, kan det hende du fortsatt må sende inn en selvangivelse hvis du mottok inntekt som ikke er beskattet ved kilden.

Innlevering av selvangivelsen din online

før du sender inn skatteskjemaene dine digitalt via Belastingdienst, må Du først søke Om DigiD, som kan ta flere uker. Belastingdienst skifter gradvis fra papir til digital korrespondanse, derfor er det en god ide å prioritere digital kommunikasjon og aktivere din online konto på MijnOverheid.nl for å få tilgang til meldingene dine.

Videre Er Belastingdienst-nettstedet kun tilgjengelig på nederlandsk, noe som gjør at mange expats søker etter en skattekontor eller rådgiver. Mange av dem er engelsktalende og spesialisert på expats og internasjonale skattespørsmål.

inntektsskattefrister I Nederland

det nederlandske skatteåret går fra 1. januar til 31. desember. Du må sende inn selvangivelsen i påfølgende år. Den nøyaktige fristen avhenger av din skatteposisjon og typen skjema du skal sende inn.

i teorien bør skattemessig bosatte I Nederland sende inn sin selvangivelse når som helst fra 1.Mars til 1. Mai; selv om det er mulig å be om forlengelse når som helst før denne datoen. Vanligvis vil du ha til 1 September. Skatterådgivere kan generelt be om mer tid på toppen av dette.

for utenlandske skattebetalere er fristen 1. juli, men de kan også søke om utsettelse.

Inntektsskatteskjemaer I Nederland

Avhengig av dinpersonlig situasjon, bør du sende inn en bestemt type skjema. De vanligsteskjemaer er:

• P-form: for de som har bodd I Nederland for hele regnskapsåret, og er i en fast arbeidssituasjon (bosatt skattytere);
• E-form: en forenklet P-skjema som bare nevner det grunnleggende;
• M-form: for de som har bodd i Nederland bare for en del av året; slik som folk som har innvandret til Eller utvandret fra Nederland året før. Merk at du ikke kan fylle ut dette på nettet, men du kan søke Om Et M-Skjema på nettet;
• C-skjema: for de som ikke bor I Nederland for øyeblikket, men tjener nederlandsk inntekt (ikke-hjemmehørende skattebetalere);
• W-skjema: for selvstendig næringsdrivende;
• F-skjema: for slektninger til en avdød person

hvis du ikke har mottatt en invitasjon til send inn din nederlandske selvangivelse, du kan be den nederlandske skattemyndigheten om å utstede Et Skatteskjema på dine vegne.

hvis du vet at du må rapportere nederlandsk inntektsskatt til myndighetene som ennå ikke er beskattet, er du juridisk forpliktet til å be om et skjema og sende inn en selvangivelse.

Inntektsskattesatser I Nederland

Boks 1

i 2021 beskattes inntjening opp til €68 507 på 37,1%, mens inntjening over denne grensen vil bli beskattet på 49,5%. Grunnskattesatsen ble redusert fra 37,35% i 2020 og vil bli kuttet ytterligere til 37,03% mellom 2022 og 2024.

Alle arbeidstakere I Nederland har rett til en generell skattefradrag på €2.837 i 2021 (eller €1.469 hvis de er over statens pensjonsalder).

Boks 2

Inntekter fra en betydelig rente eller eierandel (minst 5%) i et aksjeselskap eller faste ytelser som utbytte og aksjer vurderes I Boks 2. Prisen for denne boksen er 25%.

Box3

Box 3 dekker inntekter fra eiendeler som sparing og investeringer. Verdien av dine eiendeler, minus gjeld, beregnes en gang årlig, på 1 januar, for å bestemme din netto kapitalverdi.

den skattefrie kapitalgrensen har steget betydelig til €50 000 i 2021, fra €30 846 i 2021. Hvis du er gift, har du og partneren din rett til en kollektiv skattefri kapital på €100.000.

uansett beløp som gjenstår etter subtraksjon av €50 000 godtgjørelse beskattes med en sats på 31% i følgende parentes:

• €0-50,000: 1.9%
• €50,000–950,000: 4.5%
• >€950,000: 5.69%

for eksempel, hvis du har €60 000 skattepliktige besparelser, vil din første €50 000 være skattefri. De resterende €10.000 faller inn i den første braketten, der en sats på 1,9% gjelder – slik at du får en fast avkastning på €190. I dette tilfellet må du betale 31% skatt – så totalt €57.

skattesatser for selvstendig næringsdrivende

pause for selvstendig næringsdrivende vil bli senket fra €7.030 til €6.670 i 2021, da regjeringen begynner en langsom prosess med å kutte fradraget ned til €3.240 innen 2036. Regjeringen sier at de fleste selvstendig næringsdrivende fortsatt vil bli bedre på grunn av skattekreditter og endringer i inntektsskattesatser.

enkelte selvstendig næringsdrivende kan være kvalifisert for DEN nye small business scheme (KOR), som trådte i kraft 1.januar 2020. Hvis omsetningen per kalenderår ikke overstiger €20 000, kan du være kvalifisert. I praksis betyr det at du ikke trenger å belaste kundene MERVERDIAVGIFT eller betale MERVERDIAVGIFT Til Skatt Og Kunder Administrasjon. Derfor trenger Du ikke lenger å sende INN EN MVA-retur i Nederland

personlig skattefradrag Og fradrag I Nederland

Personlig godtgjørelse er utgifter som du kan trekke fra din skattepliktige inntekt under visse forhold, for eksempel medisinske utgifter og studiekostnader.

Skattefordeler ved ekteskap

hvis du er gift, kvalifiserer du som finanspartnere. Som et resultat kan du sende inn en felles selvangivelse i Nederland. Du kan gjøre dette på den smarte måten ved å tildele fradrag som boliglånsrente, studiekostnader og underholdsbidrag til partneren med høyest inntekt.

dette gjelder også hvis du har et lovlig registrert partnerskap og er registrert som bosatt på samme adresse, hvis du og partneren din bor på samme adresse og eier huset sammen, har barn sammen, eller har en felles pensjonsordning.

skatt for huseiere

for huseiere er boliglånsrenter (på din primære bolig) og boliglånsrelaterte utgifter fradragsberettiget. I 2021 vil skattefradraget knyttet til boliglånsrente være maksimalt 43%. I de kommende årene vil boliglånsfradraget gradvis redusere med 3% per år til det når grunnrenten på 37,05% i 2023.

Skattelette er tilgjengelig i månedlige avdrag i løpet av året etter innlevering av selvangivelse for en foreløpig refusjon for boliglån lettelse; du kan be om dette hos den nederlandske skattemyndigheten. Hvis du forlater landet igjen, kan du leie ut huset, selge det eller beholde det til eget bruk.

skattefradrag For selvstendig næringsdrivende I Nederland

Kostnader som utstyr, reise, markedsføring, juridisk, regnskap og tjenester fra en tredjepart kan trekkes fra som forretningsutgifter. Imidlertid er middager, gaver og studieturer kostnader bare delvis fradragsberettiget. Klær, bøter, personlige enheter og personlige datamaskiner er ikke fradragsberettigede.

Selvstendig næringsdrivende og frilansere kan også søke om visse entreprenørfasiliteter som investeringsgodtgjørelse, utsatt pensjonsreserve og entreprenørgodtgjørelse (skattekreditter).

fradragsberettigede fasiliteter

• privat næringseiendom (zelfstandigenaftrek) : hvis Du betaler inntektsskatt I Nederland, vil du være kvalifisert som entreprenør, og dette vil redusere din skattepliktige inntekt;
• skattelette for nye selskaper (startersaftrek): for nye bedrifter;
• Small business scheme (kleineondernemersregeling): hvis du er kvalifisert for small business scheme, betaler du mindre MOMS;
• Mikrokreditt: er tilgjengelig for (oppstart) bedrifter som trenger lån eller veiledning. Ordningen består av et lån på inntil €50.000 og coaching;
• smb resultatfritak( mkb-winstvrijstelling): er et tillatt fradrag for små og mellomstore bedrifter. Antall timer du jobber for din bedrift er irrelevant i denne forbindelse. Etter fradrag av godtgjørelsene ovenfor fra fortjenesten, kan entreprenører kreve en ekstra 14% skattelette.

å oppfylle ovennevnte kvoter, du må jobbe i din virksomhet i minst 1,225 timer i året og må bruke mer enn 50% av arbeidstiden arbeider for ditt eget selskap. Dette kravet gjelder ikke hvis du ikke har vært selvstendig næringsdrivende eller frilanser de siste fem årene.

Inntektsskatt I Nederland for utlendinger

hvis du bor i Nederland, må du oppgi din verdensomspennende inntekt i selvangivelsen. Dette inkluderer din inntekt fra utlandet, for eksempel arbeidsinntekt eller utenlandsk eiendom. Men deklarere inntektene dine fra utlandet betyr ikke alltid at du må betale inntektsskatt på Den i Nederland.

hvis landet ditt har en skatteavtale Med Nederland, kan du unngå å betale skatt på inntekten mer enn en gang. Dette er dobbelt skattelette. Nederland har inngått skatteavtaler med et betydelig antall land, men innholdet i disse traktatene er ikke det samme for alle land.

du kan sjekke ut våre guider om innlevering av skatter mens du bor i utlandet for informasjon om arkivering AV DINE BRITISKE, AMERIKANSKE eller Kanadiske skatter eksternt.

30% kjennelse

Expats bor I Nederland kan også dra nytte av 30% skatt kjennelse hvis de jobber for en nederlandsk arbeidsgiver. Dette er en skatt avgjørelse for arbeidstakere som er ansatt fra utlandet, forutsatt at de oppfyller visse vilkår som minstelønn krav.

hvis kvalifisert, kan expat-ansatte motta 30% av lønnen som skattefri godtgjørelse, som behandles i lønn og vanligvis utbetales månedlig. Denne godtgjørelsen er i hovedsak kompensasjon for kostnadene ved å flytte Til Nederland og er tilgjengelig i opptil fem år.

Expats må være oppmerksomme på at 30% herskende fordel vil påvirke andre fordeler han / hun kan være kvalifisert for, for eksempel trygd, pensjoner og boliglånslån, siden de er basert på din skattepliktige lønn.

Utenlandske pensjonsordninger

Belastingdienst kan tildele en utenlandsk pensjonsordning som en anerkjent nederlandsk pensjonsordning. Som et resultat vil den utenlandske pensjonsordningen kvalifisere under nederlandsk lov, noe som betyr at utbetalinger til ordningen er fradragsberettiget. For arbeidstakere FRA EU / EØS gjelder det en forenklet prosedyre for innregning av den utenlandske pensjonsordningen.

merk at arbeid i ulike land ofte resulterer i lavere pensjon, da endring av pensjonssystemer generelt har en negativ innflytelse på pensjonsoppbyggingen. Virkningen i situasjonen din avhenger av fondet eller systemet du kommer fra og går til.

skatt refusjon I Nederland

hvis du ikke jobbet hele året I Nederland, kan du få en skatt refusjon. Dette skyldes at skatten som holdes hver måned fra lønnen din, er basert på årslønnen din. Derfor, selv om du ikke har mottatt et skjema fra myndighetene I Nederland, det er verdt å sende inn en selvangivelse.

etter innlevering av selvangivelsen vil du motta en foreløpig vurdering fra skattemyndighetene mellom en til tre måneder etter innlevering. Den foreløpige vurderingen er bare en estimering. Du vil motta den endelige vurderingen, sammen med betalings-eller refusjonsdetaljer, når skattemyndighetene sjekker selvangivelsen.

den nederlandske skatteetaten overfører bare refusjoner til den personlige bankkontoen til den henviste skattebetaleren. En skatteoppgjør vil bli utstedt av en skatteinspektør etter at selvangivelsen er revidert. Refusjonen vil bli mottatt etter mottak av den endelige vurderingen; normalt innen to måneder.

skattebøter I Nederland

når du har innlevert en selvangivelse, men ikke betaler lønnsskatten i tide eller i sin helhet, vil du betale en administrativ bot på 3% av beløpet som ikke er betalt i tide eller fortsatt utestående. Boten starter fra et minimum av €50 opp til €5,278. På den annen side, hvis du ikke sender en retur eller sender en retur i tide, vil du motta en administrativ bot på €65.

hvis det er en tilbakevendende svikt i enten filen korrekt og fullstendig avkastning eller fil avkastning i tid, eller foreta betalinger i tid, kan de nederlandske skattemyndighetene ilegge høyere administrative bøter, for eksempel:

• Maksimum av €1,319: unnlatelse av å sende avkastning eller unnlatelse av å sende avkastning i tide;
• Maksimum av €5,278: unnlatelse av å betale lønnsskatten eller betale lønnsskatten i tide eller i sin helhet: maksimalt 10% av beløpet på lønnsskatten som ikke er betalt i tide eller fortsatt utestående.

inntektsskatterådgivning I Nederland

Effektiv skatteplanlegging er ikke bare viktig i skattesesongen I Nederland, men også under innvandring, utvandring, arbeidsstart og salg eller kjøp av eiendom.

for å sikre at du håndterer dine nederlandske skatter riktig, kan du be om en gratis skattevurdering fra mange anerkjente skatteforberedere. Etter å ha undersøkt din nåværende skattesituasjon, vil en konsulent gi et tilbud for å sende inn selvangivelsen eller for ytterligere råd.

Gratis skatte skanner

en gratis skatte skanning kan være nyttig selv om selvangivelsen er allerede arrangert av din arbeidsgiver; dette er vanligvis utført av en stor regnskapskontor. Expats ofte føler at de får en one-size-fits-all tjeneste fra arbeidsgivere, finne at regnskap selskapet arbeider primært for arbeidsgivers interesse og ikke deres; spesielt i forhold til å ha ingen kunnskap om hva nederlandske skatterefusjoner gir deg rett til.

som et resultat, mange velger å få en second opinion fra en skatterådgiver som er spesialisert i selvangivelse og refusjon I Nederland. Det samme gjelder for selvstendig næringsdrivende som kan be om ekstra hjelp angående deres skatter og godtgjørelsesforespørsler.